公司费用报销管理办法.pptx
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《费用报销PPT》
发放方式
工资发放以银行转账方式 发放，一旦确定，不再变改进一点，每天进步一点！
.
33
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下班前30分钟为财务结账时间，不对外报销 借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理
当年发票，应在当年办理报销，跨年度的发票，不予报销
.
20
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
一、财务报销管理规定
二、借款管理规定
三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定
.
21
财务 报销 管理
2 白条票据或无财务专用章的票据
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
.
8
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
（二）、不予报销的单据
6 7
印
加
章
盖
不
其
清
它
，
印
或
章
者
的
根
票
本
据
就
（
没
如
有
现
印
金
章
收
的
讫
票
）
据
填写规范及注意事项
➢ 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
➢ 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则 在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。
➢ 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数 字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置 填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏 内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
费用报销制度(PPT)
汽车、 火车、 轮船
20 40
60 100 80 70
第七章 行政用车费和汽车费的报销规定
第二十九条 公司相关人员根据工作需要申请每月车辆费用开支限额， 须经财务总监及总经理审批后报财务部门备案。
第三十条 报销人须于每月10日之前将上月车辆费用开支发票粘贴好， 报销单用途栏写上“××月汽车费”后报财务部门，财务人员依据 车辆费用开支台帐审核。
备注
合计
0 报销人：
0 部门负责人：
二、专项费用审批流程
（一）物资采购审批流程： 1、由行政部统一申购; 2、申购原则：先请购、后执行、再报销。 各部门须于月底之前，将本部门所需办公用品等物资统计、汇总至行政部， 行政部于次月初统一填制物资申购单，交行政部主管签字，经常务副总审批同 意后方可执行采购。物资购回须办理入库手续，入库单须由经办人员、行政主
住宿费/天
省内
省外
其
直
省
内
辖
会
其
市
城
它
沿
市
城海
市城
市
交通 工具
其 它 城 市
出差补贴/天
省内
省外
成县地直省其
都级级辖会它
7 12
区
城 市
城 市
市 沿
城 市
城 市
县
海城
市
总经理 副总经理 部门总监 部门主管
专员
300 500 500 400 250 400 400 300 200 350 350 250 180 300 300 200
第二十条 特别规定：当次出差所有费用支出必须一次报销完 毕（两人以上出差由一人统一报销），双人（同性）出差住宿 费减半报销，分次或多报的报销财务部有权拒绝受理。
费用报销流程及规范PPT课件
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
专项支出定义
专项支出（付款）主要包括 软件及固定资产购置、咨询顾 问费、广告宣传费、货款、装 修款以及其他专项费用等。
专项支出费用标准
此类费用一般金额较大，由主 管部门经理根据实际需要向总 经理或董事长提交请示报告 （含项目可行性分析、费用预 算及相关收益预测表等），经 总经理或董事长签署审核意见 或审批后履行相关手续。
➢ 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。
➢ 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、 报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
8
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，章不清晰
要素填写不全
章不清晰
可编辑课件
9
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。
可编辑课件
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报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
可编辑课件
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（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
费用报销管理办法 (1).pptx
5. 下列两种情况财务部门有权且必须在当月工资中扣回并处扣除 5‰的日滞纳金： (1) 出差返回后三个工作日内应予以报销，不按期报销，且无被公司采信的合理理由的； (2) 报销额小于借支额，且未及时退返余款的；原则上不允许出现不退余款的现象； 2 、报销管理程序 1. 借款人在任务完成之后要及时报销，原则是前款不清，后款不借； 2.报销时,借款人应及时将费用单据加以整理归类，应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待 费、办公费等）分类粘贴，零散的原始凭证应在“原始凭证粘贴单”上粘贴好,并注明总金额、附件张数、经手 人等。 借款人报销时填写“费用报销单”，注明部门、年月日、报销项目、摘要、金额、单据及附件共 页 单等要素填写齐全，并在“报销人”栏签字，将整理后的原始单据附在其后。 “费用报销单”的填写一律不允许
费 用 报 销 制 度
20xx 年 7 月 1 日改版
费用报销制度
1
为了规范公司费用报销范围、权限和流程，加强公司员工对费用报销管理的理解和认识，使费用报销制 度化、合理化，达到开源节流目的，特制订本制度。
一、报销审批权限
（一）费用项目审批权限 费用报销按费用项目、额度确定审批权限。 费用项目 1、已有公司文件规定标准的费用：个人电话费报销、交 通费报销、误餐补贴、驻外津贴等 2、大型费用项目：装修、固定资产购置、固定租金、送 礼费用 3、月度预算内费用项目：水电费、物业管理费、低值易 耗品、书籍、报刊、杂志、印刷品（含名片）、文具、固 定话费、邮寄费用、IT 耗材
5、 如费用审批权限人因出差等在外原因，原则上需待审批人返回履行签批手续后方可报销。特殊情况 下可由出纳先行电话请示，获准支付后，待审批人回到公司后补签。
二、报销审批流程
1、借款审批手续 1.公司员工因工作需要必须借支款项的，必须先填制“借支单”，如实填写借支事由、大小写金额、经手人、 还款（报销）日期。如该笔借款是按合同支付必须注明所属合同名称、已付金额、合同约定付款期，实际付 款期，本次支付后的未付款金额。填写凭证完毕，并经部门负责人同意后，按审批权限进行审批；
费 用 报 销 制 度
20xx 年 7 月 1 日改版
费用报销制度
1
为了规范公司费用报销范围、权限和流程，加强公司员工对费用报销管理的理解和认识，使费用报销制 度化、合理化，达到开源节流目的，特制订本制度。
一、报销审批权限
（一）费用项目审批权限 费用报销按费用项目、额度确定审批权限。 费用项目 1、已有公司文件规定标准的费用：个人电话费报销、交 通费报销、误餐补贴、驻外津贴等 2、大型费用项目：装修、固定资产购置、固定租金、送 礼费用 3、月度预算内费用项目：水电费、物业管理费、低值易 耗品、书籍、报刊、杂志、印刷品（含名片）、文具、固 定话费、邮寄费用、IT 耗材
5、 如费用审批权限人因出差等在外原因，原则上需待审批人返回履行签批手续后方可报销。特殊情况 下可由出纳先行电话请示，获准支付后，待审批人回到公司后补签。
二、报销审批流程
1、借款审批手续 1.公司员工因工作需要必须借支款项的，必须先填制“借支单”，如实填写借支事由、大小写金额、经手人、 还款（报销）日期。如该笔借款是按合同支付必须注明所属合同名称、已付金额、合同约定付款期，实际付 款期，本次支付后的未付款金额。填写凭证完毕，并经部门负责人同意后，按审批权限进行审批；
各项费用报销及财务开支管理办法.pptx
学海无 涯
天水江南映画传媒有限公
各项费司 用报销及财务开支管理办法
文件类型：公 司 制 度 文件编号：TS/JNYH-SMP-RR 编订日期：20xx 年 1 月 1 日
编制部门：行政部 版 本：A/1 页 次：7 页
制 定： 行政部 行政部审核： 王小强 总经理签发：
日 期：20xx-1-01 日 期：20xx-1-01 日 期：
学海无 涯
天水江南映画传媒 有限公司
版次：A/1 修订日期：20xx-1-01
页次：2/4 修订部门：行政部
制度名称 各项费用报销及财务开
管理办法
文件编号 TS/JNYH-SMP-RR
生效日期：
(二) 权责发生制原则：凡是当期已经发生或应当由当期承担
的费用，不论款项是否支付，都应当作为当期的费用，凡
此文件属公司管制文件，未经许可禁止复印。
学海无 涯
天水江南映画传媒 有限公司
制度名称 各项费用报销及财务开支
管理办法
版次：A/1 修订日期：20xx-1-01
文件编号 TS/JNYH-SMP-RR
页次：2/4 修订部门：行政部
生效日期：
修订记录
版本号 修订日期 修订性质 修订内容
修订人
备注
学海无 涯
制度名称 各项费用报销及财务开
管理办法
文件编号 TS/JNYH-SMP-RR
生效日期：
第九条 日常费用报销时间：
为加强费用审核，提高报账效率，现将公司报账时间定 为每周的星期一、星期三、星期五，每个月末的最后两天为
结账时间不再报账。
第十条 日常费用管理的具体规定和要求。 (一) 应付员工薪酬：严格按照劳动用工薪酬制度改革确定的
天水江南映画传媒有限公
各项费司 用报销及财务开支管理办法
文件类型：公 司 制 度 文件编号：TS/JNYH-SMP-RR 编订日期：20xx 年 1 月 1 日
编制部门：行政部 版 本：A/1 页 次：7 页
制 定： 行政部 行政部审核： 王小强 总经理签发：
日 期：20xx-1-01 日 期：20xx-1-01 日 期：
学海无 涯
天水江南映画传媒 有限公司
版次：A/1 修订日期：20xx-1-01
页次：2/4 修订部门：行政部
制度名称 各项费用报销及财务开
管理办法
文件编号 TS/JNYH-SMP-RR
生效日期：
(二) 权责发生制原则：凡是当期已经发生或应当由当期承担
的费用，不论款项是否支付，都应当作为当期的费用，凡
此文件属公司管制文件，未经许可禁止复印。
学海无 涯
天水江南映画传媒 有限公司
制度名称 各项费用报销及财务开支
管理办法
版次：A/1 修订日期：20xx-1-01
文件编号 TS/JNYH-SMP-RR
页次：2/4 修订部门：行政部
生效日期：
修订记录
版本号 修订日期 修订性质 修订内容
修订人
备注
学海无 涯
制度名称 各项费用报销及财务开
管理办法
文件编号 TS/JNYH-SMP-RR
生效日期：
第九条 日常费用报销时间：
为加强费用审核，提高报账效率，现将公司报账时间定 为每周的星期一、星期三、星期五，每个月末的最后两天为
结账时间不再报账。
第十条 日常费用管理的具体规定和要求。 (一) 应付员工薪酬：严格按照劳动用工薪酬制度改革确定的
财务报销流程PPT课件
• 招待标准 1．严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审 批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。 2．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
费用报销管理办法
出差申请单 招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表 购买办公用品申请单
员工出差 业务招待 外出参加会议及培训 办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、 随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等 办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经 理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
感谢您的观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
PART
03 差旅费 报销
差旅费报销
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、 金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖 章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不 清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相 符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位 经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。
费用报销管理办法
出差申请单 招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表 购买办公用品申请单
员工出差 业务招待 外出参加会议及培训 办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、 随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等 办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经 理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
感谢您的观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
PART
03 差旅费 报销
差旅费报销
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、 金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖 章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不 清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相 符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位 经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。
费用管理及报销流程讲解(PPT 43页)
1 费用管理原则 2 费用报销流程 3 费用管理内容 4 费用报销常见问题
费用报销流程
填写报销单
领导审批
支付报销款
财务入账
财务审核
8
费用管理及报销流程
1 费用管理原则 2 费用报销流程 3 费用管理内容 4 费用报销常见问题
费用管理内容－分类 费用管理分为日常项目管理和专项审批项目管理两部分。
X
√
费用报销常见问题－其他重要提醒
· 报销时请确保同时提交OA系统报销单与纸质版报销单
·粘贴报销单时请粘贴A4纸左侧长边，而非上面的短边 ·粘贴发票时须严格按照粘贴单上的虚线粘贴，切勿超过A4纸大小（超出部 分请折叠整齐） ·粘贴发票时应保证能让审核人清晰分辨每张发票的日期、抬头、项目和金 额等信息 ·报销须在粘贴单上写清每一项费用类别及报销金额
费用管理及报销流程讲解 (PPT 43页)
财务管理体制
财务管理部组织架构 财务总监 财务副总监兼总经理
副总经理
副总经理
副总经理 副总经理 总经理助理
综合部
税务部 绩效部 实业部 会计部 资金部
核算部
财务管理体制（续）
财务各部门功能定位（1/2）
绩效部
➢ 建立和完善适合公司发展 的全面预算管理体系，负责 公司全面预算管理体系中的 事前预算、事中监控和事后 考核工作，发挥对经营过程 的监控作用、对业务发展和 经营决策的引导和参谋作用 。
解决办法： 手填抬头全称 “中化化肥有限公
费用报销常见问题－差旅费用报销
1.4 住宿费包含个人购买用品等
住宿费流水单中 包含非房费项目 。
请勿与房费一起 开成“住宿费” 发票。
解决办法： 迷你吧可开成“
费用报销常见问题－差旅费用报销
费用报销流程
填写报销单
领导审批
支付报销款
财务入账
财务审核
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费用管理及报销流程
1 费用管理原则 2 费用报销流程 3 费用管理内容 4 费用报销常见问题
费用管理内容－分类 费用管理分为日常项目管理和专项审批项目管理两部分。
X
√
费用报销常见问题－其他重要提醒
· 报销时请确保同时提交OA系统报销单与纸质版报销单
·粘贴报销单时请粘贴A4纸左侧长边，而非上面的短边 ·粘贴发票时须严格按照粘贴单上的虚线粘贴，切勿超过A4纸大小（超出部 分请折叠整齐） ·粘贴发票时应保证能让审核人清晰分辨每张发票的日期、抬头、项目和金 额等信息 ·报销须在粘贴单上写清每一项费用类别及报销金额
费用管理及报销流程讲解 (PPT 43页)
财务管理体制
财务管理部组织架构 财务总监 财务副总监兼总经理
副总经理
副总经理
副总经理 副总经理 总经理助理
综合部
税务部 绩效部 实业部 会计部 资金部
核算部
财务管理体制（续）
财务各部门功能定位（1/2）
绩效部
➢ 建立和完善适合公司发展 的全面预算管理体系，负责 公司全面预算管理体系中的 事前预算、事中监控和事后 考核工作，发挥对经营过程 的监控作用、对业务发展和 经营决策的引导和参谋作用 。
解决办法： 手填抬头全称 “中化化肥有限公
费用报销常见问题－差旅费用报销
1.4 住宿费包含个人购买用品等
住宿费流水单中 包含非房费项目 。
请勿与房费一起 开成“住宿费” 发票。
解决办法： 迷你吧可开成“
费用报销常见问题－差旅费用报销
费用报销规定培训PPT参考幻灯片
部门。
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第二部分 备用金、借款
一、清账原则及期限：遵循“前账不清，后款不借” 原则。实行“年度清账”，每年度12月28日前，借款 人务必将借款清零。
二、借款要求：(1) 对于3,000元（含3000元）以 下的差旅费等小额费用，可以现金借支；3,000元以 上的费用借支，原则上通过银行转账；(2)严格控制借 款，提倡刷信用卡并及时报账；（3）公司员工离职、 辞职、退休、内退、集团内部人员调动单位，必须先 还清借款后，才可办理相关手续。
公司费用报销规定
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费用报销规定目录
第一部分 总则
一、目的及职责 二、预算控制、考核的规定及相关要求
第二部分 备用金、借款
一、清账原则及期限 二、借款要求 三、借款审批签字流程
第三部分 费用报销管理规定
一、费用报销范围 二、费用报销规定及相关要求 三、费用报销签字审批流程 四、费用报销时间规定
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第一部分 总则
一、目地及职责
1、目的：为规范公司各部门费用报销行为，加强财务管理和 监督，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及集团有关 文件，结合公司实际情况，制定本规定。
2、职责:（1）业务报销人员对业务的真实性、合规性负责； (2)部门负责人对业务的真实性、必要性负责；
(3)扫描认证：对于增值税专用发票可扫描认 证。
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第三部分 费用报销管理规定
务章或发票专用章，发票正面有税务机构监制章，付款单 位必须填写本公司全称。 （2）发票项目填写齐全，票面字迹清晰，不得涂改，字迹 不能移位，大写与小写金额相符。 （3）如为增值税发票密码区不得有污损，且整张发票不得 折叠。
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第二部分 备用金、借款
一、清账原则及期限：遵循“前账不清，后款不借” 原则。实行“年度清账”，每年度12月28日前，借款 人务必将借款清零。
二、借款要求：(1) 对于3,000元（含3000元）以 下的差旅费等小额费用，可以现金借支；3,000元以 上的费用借支，原则上通过银行转账；(2)严格控制借 款，提倡刷信用卡并及时报账；（3）公司员工离职、 辞职、退休、内退、集团内部人员调动单位，必须先 还清借款后，才可办理相关手续。
公司费用报销规定
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费用报销规定目录
第一部分 总则
一、目的及职责 二、预算控制、考核的规定及相关要求
第二部分 备用金、借款
一、清账原则及期限 二、借款要求 三、借款审批签字流程
第三部分 费用报销管理规定
一、费用报销范围 二、费用报销规定及相关要求 三、费用报销签字审批流程 四、费用报销时间规定
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第一部分 总则
一、目地及职责
1、目的：为规范公司各部门费用报销行为，加强财务管理和 监督，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及集团有关 文件，结合公司实际情况，制定本规定。
2、职责:（1）业务报销人员对业务的真实性、合规性负责； (2)部门负责人对业务的真实性、必要性负责；
(3)扫描认证：对于增值税专用发票可扫描认 证。
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第三部分 费用报销管理规定
务章或发票专用章，发票正面有税务机构监制章，付款单 位必须填写本公司全称。 （2）发票项目填写齐全，票面字迹清晰，不得涂改，字迹 不能移位，大写与小写金额相符。 （3）如为增值税发票密码区不得有污损，且整张发票不得 折叠。
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可以乘座的士，鼓 励乘座公交车
公交车为主
凭发票按
同上
同上
标准报销
不限制
商务标准房
经济型酒店
200-300 元，特殊
100 - 150 元以内
情况（不能超 30%）
凭发票按 标准报销
同上 60 元/天
同上
同上 50 元/天
5.1.8.4.交通工具乘坐标准
1 职务级别一级的人员出差不限制乘坐交通工具标准； 2职务级别二级的人员出差可乘坐飞机经济舱、火车软卧、轮船二等舱，及 其 他交通工具；
8. 一级
：董事长、总经理； 二级：副总经理、销售总监、生产部经理； 三级：部门经理（含部门副经理）及员工；
2.出差的地区行政级别划分为如下两类： A 类
：北京市、上海市、广州市、深圳市；
B 类：除 A 类地区外的其他地区。
3. 差旅费报销项目及报销标准：
4. 费用报销申请与审批流程：申请人---部门经理---财务主管---副总经理 ---总经理---出纳主管---出纳付款，将审批完整的费用报销单、差旅费报销单， 提交会计人员做账。 5.费用报销申请与审批：公司全体员工需填写费用报销单，出差的填写差旅 费报 销单，申请人部门及逐级管理人员审核并控制费用开支的合理性、真实性及 是否 符合预算要求。财务部管理人员审核费用开支的合规性、票据的合法合规性、 票 据与报销金额的一致性、票据与公务、业务地点的一致性是否符合预算标准。 总经理及董事长全盘控制。出纳人员审核报销流程审批的完整性、报销人与收款 账户姓名的一致性和正确性，付完款在报销单据上盖“现金付讫”章或“转账付 讫”章并签名后交会计人员记账。无特殊情况，出纳组不接受现金付款。报销需 提供对应商品与事项的经营或服务单位的合法发票及银联单，特殊情况下没有合 法发票及银联单的需特别申请，由总经理或总经理指定的代理人最后审定。合法 票据包括：国税监制的发票、地税监制的发票、财政机关监制的行政事业性收据。 5.1.6.报销时间：一般情况下要求一个月报销一次，超过以下约定的各个级别的
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垫付金额可以随时报销。按月报销的于次月 1-10 日。董事长（副董事长）超过 2 万元、总经理（副总经理）超过 1 万元、总监（副总监）超过 6000 元、经理 （副经理）超过 3000 元、主管（副主管）超过 2000 元、员工超过 1000 元的即 可报销，在以上规定的金额以内的一个月报销一次。未按规定时间报销有特殊原 因的需总经理特殊批准。 7. 费用报销的特别说明： 1.报销注意事项：记账用《费用报销单》及票据，应按报销凭证填写的事 项粘 贴，并将相同金额的单据排列一块粘贴，便于计算金额（总金额=单张金额* 张 数），便于审核，粘贴不符合要求的，财务人员可以不予办理报销。 5.1.7.2. 报销规范性规定：报销发票与单据粘贴需符合财务管理要求，不清楚如 何粘贴 的随时咨询财务人员。同一份《报销申请表》有不同事项及不同项目的需 在《 项目栏目》《费用事项栏目》填写清楚。财务会计需依据每天的收付款情况 编制 《银行现金日记账》，并做好各个费用项目、费用科目报表录入，确保日记 账各 项数据与信息的准确性，不熟悉公司情况的及有疑问应及时与部门经理及财 务 人员或总经理、董事长沟通确定，不可以随意记账。 5.1.7.3.报销填写说明：报销人需填写原始凭证用《费用报销单》（模向 120*240 规格印刷版），按票据内容填写，并在报销人及领款人处签名。
级
项
别
目
一级
二级
三级
备注
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交通 工具
市 A 类地区
内
交
通 B 类地区 费
住 宿 A 类地区
费 B 类地区
餐
内地
补
香港
不限制
不限制 同上
火车硬卧、轮船三等
飞机经济舱、火车 软卧、轮船二等 舱，其他交通工具
舱，除的士以外其他
市内交通工具。特 殊情况需要乘坐 飞机经济舱的需
凭发票按 标准报销
经由总经理批准
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差人可购卧铺车票而未坐卧铺时，按火车票差价的 50%返还本人。 3若由公司提供交通工具，不予报销市内交通费；若在公司所在地行政区域 内 出差，可按市内交通费日补贴标准报销费用。
4员工趁出差之便，事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，探亲期间不 再 给予补助，且发生的车船费、住宿费等自理。
5.1.8.5 市内交通费标准
3职务级别三级的人员乘坐火车硬卧、轮船三等舱，及其他交通工具，特殊 情 况需要乘坐飞机的需经由总经理批准。
5.1.8.4 出差往返交通费报销标准
1 出差人根据其职务级别，按相应的交通工具标准，凭票据实报销。 2出差人乘坐火车，从晚上八时到次日七时之间，晚上在火车上超过六小时 ，或 白天连续乘坐火车超过八小时以上，按每天出差补贴标准的 50%计发补助； 出
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XXX 费用报销与付款管理制度
版本状态：修 订 编 制：编制组 审 核： 审核日期： 会 签： 批 准： 批准日期：
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1.目的：为规范公司内部报销、付款等支付管理，做好成本控制，资金风险控制， 特制定本制度。
2. 范围：公司职员的内部报销、临时借款，对外支付等。 3. 引用文件：无。 4. 职责： 1. 财务部严格依据本规定办法执行，对公司日常财务管理进行监督、控制 管 理，确保公司成本有效控制，资金的有效运作。
1 职务级别一级的人员市内交通费实报实销。
2 职务级别二级及以下人员的市内交通费按相应地区级别，凭票按标准报销。 3员工在本市内出差，只报销公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无 特 殊情况，不得报销出租车票。如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门经理或 总监批准后，方可报销。
2. 公司全体员工日常的费用报销、支付等事务应严格按本规定执行。 5. 内容： 1. 费用报销说明： 1.预支付费用的报备：公司内部职员因公需要费用支出的，需提前向公司报 备 申请，待审批通过后方可进行费用的支出，进行预算内费用的报销，未报备或 审批未通过的费用支出或超出预算之外的费用，不予报销。因公出差的，经部门 经理、副总经理及总经理批准，向办公室报备，方可出差，进行费用的报销。 5.1.2.预支付费用的报备与审批流程：申请人---部门经理---副总经理---总经 理，与特殊情况下，可电话报备。 3.费用报销相关事项：指公司内部职员为办理公司事务、代付款项，之后向 公 司核销费用，由公司付款给内部员工的过程。