麦佳超市商品验收及财务操作流程
超市验收入库流程
超市验收入库流程导读：我根据大家的需要整理了一份关于《超市验收入库流程》的内容，具体内容：货物入库验收是指仓库在物品正式入库前，按照一定的程序和手续，对到库物品进行数量和外观质量的检查，以验证它是否符合订货合同规定的一项工作。
以下是我为大家整理的关于超市入库流程，给大家作为...货物入库验收是指仓库在物品正式入库前，按照一定的程序和手续，对到库物品进行数量和外观质量的检查，以验证它是否符合订货合同规定的一项工作。
以下是我为大家整理的关于超市入库流程，给大家作为参考，欢迎阅读!一、商品订货商品负责人填写每日报表中的"订货"栏，注明条码，名称，数量，其他说明。
填写完毕交与店长，店长审核说明完毕签字，由店长交财务部订货，财务录入系统"订货单"。
注意：①财务订货时要提醒供货商及时送货，避免商品缺货而影响销售。
②店长和财务部应了解供应商的经营方式，结款方式，是否允许退换货及供应商的实力等，以便更好的做出合理的订货。
二、商品验收商品负责人验收货品，清点数量。
验收完毕交财务部，财务部由之前的"订货单"根据实际情况转系统"验收单"，接收人、店长、录入人、供应商签字确认，一式两联，一联备查，一联供应商留存。
商品的系统"批发单"财务部应做应付账款或已付帐款的财务处理。
如遇商品进价变动，应及时了解变价原因，在验收单上标注，并在系统上更改商品售价，重新打印价签，告知店长，店面更换价签，避免误导顾客引起不必要的投诉。
商品验收完毕，由商品负责人负责商品的上架和商品入仓库工作，分类摆放整齐。
店长定期检查仓库商品的分类摆放情况，不合格的做整改调整。
注意：①验收标准有检查日期是否最新，包装是否完整，进口食品必须有中文标识，是否标注食品添加剂明细等，如有异常告知店长处理。
②商品价格由财务审核，数量由验收人审核③验收单的录入要在当天及时完成，项目填写完整，数据准确无误。
超市账务核算流程——验收(直送)商品账务处理[会计实务优质文档]
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㈠配送中心验收:
⒈ 配送中心核算中心会计根据上述附1及附2生成凭证。
摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx验收入库
借：库存商品－各处-(各课) （附1未税金额）
应付账款－待扣税金-(供应商) (附2含税金额-未税金额)
贷：应付账款－供应商-（供应商）（附2含税金额=附1含税金额)
2.收到增值税发票时：
借：应交税费－应交增值税－进项税额
贷：应付账款－待扣税金-(供应商)
㈡门店验收（直送）:
⒈ 门店核算会计根据上述附1生成凭证。
摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx直送入库
⑴ 非生鲜（除日配课）验收
借：库存商品－各处-(各课) （附1未税金额）
应付账款－待扣税金-(配送中心) （附1进项金额）
贷：内部往来-直送-直送（附1含税金额)
⑵ 生鲜（除日配课）验收
借：库存商品－生鲜处-(各课) （附1未税金额）
应付账款－待扣税金-(生鲜供应商) （附1进项金额）
贷：应付账款-供应商-(供应商) （附1含税金额)
注意：门店my shop 系统中附1及附2报表相应数据与配送中心my shop。
超市的收验货流程
\
\1、根据订单验货
2品名、数量、规格、保质期、有无破损
3收货员签字
4店长签字
1、计划申报
对于课内的计划申报，并注明所需计划物品的名称、规格、型号、数量，填写计划申报单并由使用部门负责人签名认可，由仓管根据库存物资的储备量情况向采购部或供应商提出申报计划。
2、验收
1）仓管员根据采购计划进行验货；
2）货物如有差错，及时通知财务主管与采购，以扣压货款，并积极联系厂商做更正处理；
3）验货时，原则上根据要货计划收货，认真核对物品的名称、规格、型号、数量，并详细填写好相关数据。
4）所有物资的验收，一律打印入库单或直拨单，一式两联，第一联交财务部，第二联送货人留存；所有退货单一律三联，第一联交财务部，第二联交课内，第三联送货人留存。
5）填好订货/验收单上的订单的内容每验完一种商品后
6）立即将实收数量用阿拉伯数字记录在订货/验收单的第一次验货处
7）记录赠品数量
3、保管
1）仓管部对仓库所有物资负保管之责，物资堆放整齐、美观、按类摆放，并标明进货日期，按规定留有通道、墙距、灯距、挂好物资登记卡；
2）掌握商品质量、数量、卫生、保质期情况，落实防盗、防虫、防鼠咬、防变质等安全措施和卫生措施，保证库存物资完好无损； 4、盘点
1）仓库必须对存货进行定期或不定期清查，确定各种存货的实际库存量，并与电脑中记录的结存量核对，查明存货盘盈、盘亏的数量及原因，每月底打印盘点表，报财务审查核对；
2）管理实现了电脑化管理，所有商品的入库、直拔、领出、库存统计直接通过电脑系统完成
举例：物美大卖场
顺清柔卫生纸：周一订货，周三来货
威纳邦洗衣液：周三订货，周五来货。
超市运营-财务部单据流程new
财务部单据流程一、购进、调拨：二、变价、损溢：1、门店2、仓库三、前台POS销售：财务部单据流程(图表说明)一、超市公司购进、调拨⑴仓库、采供部下订单（购进单）通知供应商送货到配送中心仓库，仓管员根据订单、实收商品核验无误后，打印出一式三联的“实收商品验收单”，（仓库、供应商、财务会计各一联），并由实物负责人签字，由传单员将送货原始单、购进单、实收商品验收单（会计联）一同传到财务部购进会计复核入帐，付款会计按规定时间收供应商发票、对帐后做出“供应商应付帐款一览表”，转给采供部复核后返还给财务，按帐期付款给供应商。
⑵各门店、超市公司各门店收货有2个渠道：①供应商根据采供部所下订单（全进全出单）直接送货到各门店；②配送中心仓库根据采供部订单（调拨单）配送商品到各门店；门店收货无误后，打出“实收商品验收单”，再由传单员传回财务部购进会计复核入帐，付款会计按规定时间收供应商发票、对帐后做出“供应商应付帐款一览表”，转给采供部复核后返还给财务，按帐期付款给供应商。
二、超市公司变价、损溢变价：由采供部开变价单并通知各门店、仓库变价，门店、仓库签字认可后，传回财务部复核入帐。
损溢：由仓库根据实际情况报告采供部，采供部审批后开出损溢单，仓库签字认可后，传回财务部复核入帐。
门店根据实际情况报店长审批，开出损溢单，管理员签字认可后，传回财务入帐。
三、前台POS销售收银员在结束每日的收款工作时，按不同款项（现金、支票、信用卡、集团IC卡、提货单、各种抵购卷等）分别填制交款单及“每日营业解款情况表”，上缴当日营业款到点款室；点款室核对无误后汇总、填银行进帐单送存银行，在取得已签章的银行存款单后，连同收银员解款表传到财务销售会计；财务销售会计根据每日前台POS销售数据、解款表、存款单，核对每个收银员的差错，帐款核实后入帐。
财务部目前会遇到的问题一、财务目前会遇到的问题：1、实收商品验收单：门店收货组在验收时会发生验收的货物与订单不符，但仍然按订单打印出实收商品验收单，如收货组发现不了或供应商不提出疑义，财务帐面上也核对不出有错，会带来实际入库或店的商品与财务付款不符（财务多付供应商货款），造成企业损失。
超市验收入库流程
商品收货流程一：概述1.收获是指：1）收货员对商品进行查点、核对、接收的全过程2）以《验货单》为依据，接收商品入库2.收货内容包括：1）卸货2）搬货3）清点数量4）检查商品质量和包装情况二：收货术语1.商品编码：是商品代码，表示商品销售单位（例如：3107910）2.条形码：是由一组粗细不同、黑白相间的条、空白及相应字符组成的标记【例如692（国别）0298（厂商编码）99715（商品编码）5（检验码）】3．自编码：条码无效时设置的店内码，只能在店内使用、不能在社会上流通使用。
4.商品允收期：商品生产日期符合收货条件，可以进行售卖的日期。
5.验货单：收货员收货的依据。
6．收货验收单：电脑部文员根据验货单打印出用于的正式入库单。
7.无订单收货：指无订单而采取的一种临时性的收货手段。
三：职责1.收货部职责：收货前的准备工作、安排卸货的具体地点、监督卸货、检验商品、清点数量、验收复核并对所收商品进行收货后的整理工作。
2.电脑部职责：打印验货单及验收单，对收货员所填《验货单》进行把关，并为供货商办理接收手续。
3.商品部职责：协助收货部收货及对收货部所收商品进行复核。
4.财务部职责：核对供货商的发票是否与收货确认书相符。
5.采购部职责：提供商品检验标准。
6.防损部职责：收货验收过程的监督工作。
四：适用范围商店所销售的商品、赠品、促销品的验收。
五：收货工作要求1.收货要遵循“先到先收、鲜活易腐商品先收”的原则。
2.验货坚持复核验收制度。
3.收货员要认真负责，单据要书写工整、清晰。
4.贵重商品必须拆箱、拆包逐一验货并立即补货。
5.散箱、破箱要开箱，一一点数。
6.开箱验货后，一定要重新封箱。
7.不以供货商所报数量为收货数量。
8.随赠商品由商品部接收。
9.商品必须符合国家各项规定。
10.对不规范送货的供货商作好记录，定期向采购反馈信息。
六：商品拒收原则1.无订单商品拒收。
2.超订单商品拒收。
3.与验货单不符的商品拒收。
商场超市商品验收入库流程(新)
关于财务流程的规定一、商品验收入库流程:1．柜组来货有新品，首先柜组必须去物业部领取《新增商品申请单》，按表格项目准确填写完毕后，交由录入室进行新品录入，《商品资料》由录入室人员互相审核，并打印出价签，以供及时销售。
2．根据实物和供应商的随货同行单，及价签上面的商品编码，准确填写手工《商品验收单》，（必须准确填写供应商编码、柜组编码、商品编码、进价及售价）一式叁联柜组联、督察联、财务联。
3．财务联分别由主任、部门经理及执行经理签字确认后，传财务。
4．一联传督察办，进行核查进价。
5．柜组联传录入室进行《入库单》的录入，打印机制《门店验收单》，一式两联，记账员及时核对无误后并签字，传财务核查一联，柜组留存一联。
6．财务管理人员，检查无误后并签字，对验收单进行审核，然后连同底单一起交会计制证。
注意事项：①手工验收单必须分供应商进行填写，不允许一张手工验收单上出现多个供应商。
②验收单和退厂单不能填写在一张验收单上面。
③如果出现一个商品有多个供应商的情况，必须在验收单上面标明此次来货的正确供应商编码（如果新供应商，必须完整准确的写下名称，以供录入员录入供应商资料），并标明该商品为多供应商商品。
④如果记账员将供应商编码、柜组编码、商品编码、进价、售价填写错误，须开具一个退厂单和一个验收单，予以更正。
⑤如果原商品已经无库存，又购进该商品，其进价、售价和原进价、售价都不同，此时不需要另新增商品编码，只需要改动售价即可，首先要填写《商品进（售）价调整单》，并以现进价、现售价开手工验收单，到录入室首先录入售价变动单，把价格改正以后，在录入所开验收单即可。
⑥如原库存有这种商品，来货只改动售价的到物业部领取《商品进（售）价调整单》到录入室把价格更正后再录入现开验单，同时把原库存商品打变价单交财务室。
二、退换货操作流程1、主任填写《回厂家或客户处退换货登记表》拿实物去厂家进行退换。
2、回来按照实际情况分别填写《验收单》和负数《验收单》。
超市卖场门店货品验收管理规定
商品验收管理规定为规范收货部的验收工作，提高工作效率，特制定本规定。
一．预约收货管理1． 供应商接到订货单后，可在订单有效期内选择送货时间，并在送货前一天打电话到门店收货部预约送货时间。
2． 供应商未预约而送货到门店的，收货部不予验收。
供应商迟到的，需等验收完按时送货的供应商商品后，再予以验收。
3． 收货部传单组应在每天营业结束前，打印出第二天供应商预收货清单，交各区域作收货与退厂准备。
二．验收区域管理1． 收货部验收区域划为两个区域。
黄线外面为验货区，验货区内货物为供应商的待验收商品；黄线里面为周转区，周转区内货物为门店已验收商品，周转区内由收货部自行划分一个退厂区，用于存放退厂商品。
2． 所有商品的验收、换货，必须在黄线以外的验货区进行，验货区的商品由供应商负责保管。
商品进入周转区后，供应商不得再拿出。
所有商品的退厂、换货，需在黄线以内的周转区进行交接，经防损员核对，签字确认后方可放行。
门店间互调商品在周转区内验收。
3． 营业前生鲜熟食、冷冻食品等商品的供应商可在防损员处登记领取出入证，随收货员进入卖场。
其它情况下，供应商不得从收货部进出卖场。
三．验收流程1． 普通商品的验收1）供应商在订货单或供应商送货清单上填写送货数量，按规定时间送货到指定门店的收货部。
2）供应商到门店后，将订货单或送货清单交收货部传单组。
3）传单组打印出商品验收单（一式三联），交收货员。
4）收货员接到传单组的商品验收单后，按顺序通知供应商进行验收。
5）验收人员根据商品验收单和供应商送货清单（订货单）进行验收，验收完毕后，双方在供应商送货清单（订货单）与商品验收单上签字确认。
验收时，如有改动，需收货员和供应商双方在单上相应商品处签名。
6）验收完毕，收货员将商品拉进周转区，送货清单（订货单）与商品验收单交到传单组，并通知柜组员工清点数量；7）传单组核对公章、签名，在供应商送货清单（订货单）、验收单上盖收货章，将商品验收单第三联交供应商带回。
超市商品验收制度和退换货制度
超市商品验收制度
一、收货人员需遵守六大原则，即：诚实原则、正确原则、优先原则、区域原则、安全原则和当日原则。
二、收货程序：
审核订单→确认价格→办理退换货→质量检验→数量确认→单据确认→电脑输入→台帐登记。
三、收货要点：
１、保质期、完整性、可使用性、配件、包装、数量、品质、相关证件及检验报告。
２、开箱验货，对于非标准箱，全部打开100%验货；对于标准箱，20箱以内50%抽验，20箱以上50箱以内20%抽验，50箱以上10%抽验。
３、对于商品包装缺损、日期过半、配件不齐、无相关证件、品质变差、无法正常使用的，原则上拒收该货。
４、赠品验收标准，参照正常商品验收标准进行验收。
５、收货必须有收货清单，禁止任何条件下的空收货（有单无货）。
超市退换货管理制度。
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超市商品验收及财务操作流程
（暂试行）
店内验收种类：
(一)商品验收：供应商货源、自采货源收货流程。
(二)赠品、促销品验收：包括销售赠品、促销赠品的收货。
(三)易耗品验收：办公用品、打印纸、拖把、等日常生活用品收货。
配送中心收货流程
一、商品验收标准 商品验收标准
1、供应商所配送货源符合卫生部门标准，持有相关商品证件。
2、供应商配送货源，是配送中心人员报缺货，按数量、名称所配送的货源。
3、供应商所配送货源必须是质量达标、包装达标、生产日期、保质期达标 商品。
4、首次供货供应商，必须填写新品商品信息单，与业务经理洽谈， 商谈好，进价售价，然
后递交总经理处，商谈所扣点位。
总经理签字后，由收货人员 ，对其验收货源的数量、质量，
签字后，递交信息部人员对其商品微机入账，供应商留存二联每月 7 号结账，一三联由财务
人员结账时与供应商对账。
配送中心对其验收的货源， 配送到各个分店超市， 由超市负责
人员根据配送中心打印的“配送单” ，收货，并核查是否与配送货源 一致。
新商品供货流程图
→ →
←
5、验收内容标准
验收内容标准 包括商品名称、条码、价格、规格、生产日期、保质期、数量和质量 8 个
方 面。
对有明显质量问题或过期、假冒伪劣商品，应该直接拒收。
负责人：
6、按单收货的原则
新商品供货 与业务经理洽谈商品价格，并签字。
负责人： 洽谈完毕后，填 写新品信息单， 然后递交总经 理审核，并签字 负责人： 总经理签字后，收货人员方允许收货。
并签字。
负责人：
收货人签字后，由 信息部人员，入微 机，打印验收单， 并签字，盖章。
负责人： 打印验收单，供应商留存 第二联，财务部留存一、 三联，以便
每月与供应商 对账。
对账单签字 。
负责人：
A ：对于供应商所配送货源如与验收单不一致，直接拒收。
B ：各分店超市对于所配送中心配送商品少于配送单数量， 应先按实数验收， 并将情况
及时告知配送中心，立即追补货源；如多于订货单数量，则必须经业务 经理同意并对多出部
分追补“配送单”可收货，否则应将多出部分退回。
7、先退换 后收货的原则
配送中心给予供应商验收商品前， 要查清是否有其供应商的相同商品须要退 换货，如有，
则应先退换商品再收货，直接上架商品的收货量要与各超市货架陈 列容量适当予以控制数量。
8、收货人员具体流程图
9、附则 各超市商品要求编码商品时，由办公室信息部人员及时下发数量相等的店 内编码，各超市
商品统一编码、统一价格。
10、商品调整
商品调整 对于供应商要求调价的商品，必须由供应商填写售价调整单，递交业务经理审核
签字， 然后再由总经理制定最终价格。
签字后转交信息部人员， 给予售价调整，并通知各
连锁超市接受商品信息。
11、各超市收货
分店柜组在执行商品上架理货或销售管理过程中，若发明商品有质量问题， 应由分店经
理跟进并与配送中心及共同处理。
审查进货单是否与要缺货相同 办理退换货 收货人签字 入微机打印配送单 二联给供应商作为换取结算凭证 财务留存一、三联作为对账凭证
促销赠品、促销赠品、低值易耗品验收
1、促销赠品的验收程序
促销赠品按商品验收程序由收货人员和业务经理共同验收。
供应商送货时，促销赠品一般是和销售商品捆扎在一起的，无法捆扎的赠品在仓库验收后调入各超市时，各超市应填好《促销商品登记表》，领取并粘贴“促销赠品”标识后，方可进入卖场。
由店长直接负责。
顾客购物后凭收银小票到前台或服务台领取促销品。
促销赠品统一存放到服务台。
2、低值易耗品验收
低值易耗品（拖把、扫帚等）由各超市店长向办公室人员上报短缺数量，由办公室人员上报总经理，同意后，统一采购、然后由配送人员收货验收存放到仓库。
然后由业务经签字后，配送到各个分店超市。
3、商品调拨
对于其中一个超市短缺的商品，如其他超市量大的情况下，或各个超市都存在量小的情况下，都可走商品调拨程序。
A：各分店超市直接的调拨：店长首先把要求调拨的商品按条码、名称、数量、规格统计完毕后，填写理货表。
入微机打印“商品调拨单” ，调拨门店的名称要详细，要求理货员签字，店长签字。
B：配送中心统一调拨：对于各个分店商品量小，不集中的商品，必须集中到：配送中心统一调拨一个超市销售，所走的调拨程序，由业务经理及各个店长签字后。
方可允许调拨。
超市商品验收财务对帐流程
1、配送中心每次配货，必须按门店随车随货附发货“配送单” ，凡配送货源未附配送清单，超市验收后出现差异损失，立即联系配送中心责任人，协商处理。
2、异地来货
供应商托运发货或公司自采货源，必须凭实物和发货清单收货，对存在数量、价格差异的，由业务经理收货后当天将差异情况通知发货方给予解决。
（凡运输途中出现损坏等及时通知发货方）
3、每月结账的审核
1、由信息部人员，把每月的商品销售汇总报表，按供应商打印出来。
签字后，递交财务部。
2、财务部计算出所扣点位，然后剪出供应商退货，填写应付供应商金额，并签字。
3、供应商持财务部签字销售单，找业务经理领取退货，并由业务经理签字允许结账。
4、供应商持微机员、财务、业务经理签字后，递交总经理签字。
5、财务持总经理签字单给予供应商打款结账。
注：结账单上如无信息部、财务部、业务部任何一人签字，结账单作废。
结账单如无总经理签字，结账单作废。
制定：张楠审核：。