资产管理制度14881
资产管理制度简单方便轻松上手管理无忧
资产管理制度简单方便轻松上手管理无忧第一篇范本：一、资产管理制度1.1 目的本制度旨在规范资产管理的程序和要求，确保资产的安全、高效使用和准确记录，提高资产管理的透明度和准确性。
1.2 适用范围本制度适用于公司内部所有固定资产和无形资产的管理。
1.3 责任分工1.3.1 资产管理部门负责制定和修订资产管理制度，并进行培训和监督执行。
1.3.2 各部门负责资产领用、使用和归还的操作，并确保资产的有效利用和保管。
1.3.3 资产监察部门负责定期对资产进行盘点和巡查，确保资产的数量和质量的准确性。
1.4 资产管理流程1.4.1 资产采购1.4.2 资产领用和使用1.4.3 资产归还和报废处理1.4.4 资产盘点和巡查1.5 资产管理记录1.5.1 资产登记表1.5.2 资产领用记录1.5.3 资产归还记录1.5.4 资产报废记录二、附件1、资产登记表模板2、资产领用记录模板3、资产归还记录模板4、资产报废记录模板三、法律名词及注释1、固定资产：指使用寿命超过一年的具有独立价值的有形资产。
2、无形资产：指没有实物形态，但具有独立价值的资产。
第二篇范本：一、简单方便轻松上手的资产管理制度1.1 管理目的本制度旨在简化资产管理流程，降低管理成本，提高工作效率，确保资产的安全和准确记录。
1.2 适用范围本制度适用于公司内部所有固定资产和无形资产的管理，包括办公设备、电子设备、机械设备等。
1.3 责任分工1.3.1 资产管理部门负责制定和修订资产管理制度，并提供培训和支持。
1.3.2 各部门负责资产的领用、使用和归还，并保证资产的正常运作和保管。
1.3.3 资产监察部门负责定期盘点和巡查资产，确保资产的完好和准确性。
1.4 资产管理流程1.4.1 资产采购：通过采购流程获取所需的资产。
1.4.2 资产领用和使用：根据需求，领取并使用相应的资产。
1.4.3 资产归还和报废处理：使用完毕后，归还资产或按规定报废处理。
资产管理规章制度
资产管理规章制度第一章总则第一条为了加强资产管理，规范资产使用和处置，保障资产安全完整和保值增值，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条资产管理应遵循合法、合规、科学、效益原则，实行全面预算管理，强化内部控制，提高资产使用效率。
第三条公司财务部门归口负责资产的价值管理，生产部门负责实物资产管理和技术监督，内部审计部门负责资产管理的监督工作。
第四条本制度适用于公司本部、分公司（代表处）、内部核算电厂、全资及控股公司（以下简称各单位）。
第二章资产管理第五条资产管理主要包括固定资产管理、流动资产管理、长期投资管理、无形资产及其他资产管理、资产评估和财产保险管理等。
第六条固定资产管理应实行归口管理与分级管理相结合的方式。
固定资产目录和分类折旧率另行制定。
第七条固定资产购建、技术改造与修理管理基建项目和改扩建项目应严格按公司预算平衡后下达的基建投资计划执行。
固定资产零星购置和技术改造与修理，应按照公司审定的预算执行，不得突破预算。
如因特殊原因需追加预算应报公司审批。
第八条各单位固定资产购建、技改、修理应根据公司招标管理程序，遵循公开、公平、公正原则，选择合格的供应商和服务提供商。
第九条流动资产管理应建立健全库存管理制度，合理控制库存规模，确保库存资产的安全和有效利用。
第十条长期投资管理应严格按照公司投资决策程序进行，确保投资项目的可行性和盈利性。
第十一条无形资产及其他资产管理应明确权属，加强使用和维护，防止无形资产的流失。
第十二条资产评估应按照公司资产评估管理办法进行，确保评估结果的客观和公正。
第十三条财产保险管理应根据公司财产保险管理办法进行，确保资产得到有效保障。
第三章固定资产管理第十四条固定资产的购置、改建、扩建、维修、处置等事项应按照公司固定资产管理的有关规定执行。
第十五条固定资产的验收应由财务部门、生产部门和使用部门共同参与，确保固定资产的质量和数量符合要求。
私营固定资产管理制度
私营固定资产管理制度第一章总则第一条为规范和完善企业的固定资产管理，保障资产的安全、有效使用，提高企业的经营效益和竞争力，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有的固定资产的管理。
第三条企业固定资产管理，应遵循公平、公正、公开、透明的原则，建立科学、规范的管理体系。
第四条固定资产管理应当贯彻经济适用、节约集约、安全环保、合理配置的原则。
第五条企业固定资产管理应当严守法律、法规和职业道德，做到合法经营、诚实守信，保护企业和员工的合法权益。
第六条企业固定资产管理应分级负责、分层管理，实行责任制和考核制度，明确各级人员的责任与职责。
第七条企业固定资产管理应建立健全的信息化系统，实现资产信息的全面、准确、及时的管理。
第八条固定资产管理应充分发挥科学技术的作用，不断提高固定资产管理的科学性、规范性和效益性。
第九条企业应建立并不断完善固定资产管理制度，注重对员工进行固定资产管理的培训教育，提高员工的专业素质和责任意识。
第十条企业应加强内部管理，建立健全反腐败措施，营造风清气正的企业环境。
第二章固定资产的购置和验收第十一条固定资产的购置，应按照公司的固定资产购置预算和采购计划，进行合理、科学的决策，确保资金的合理配置和使用效果。
第十二条对于计划购置的大额固定资产，企业应组织进行招投标，按照政府采购法规定的程序进行采购。
第十三条财务部门负责固定资产采购预算和支付管理，采购部门负责固定资产的采购实施。
第十四条财务部门在支付管理过程中，应严格按照预算审批和支付审批的要求，确保支付流程合规，资金使用合理。
第十五条固定资产采购验收应该由专门的验收人员进行，验收人员应按照固定资产的规格和技术参数进行检查，确保固定资产的质量和性能达到预期要求。
第十六条固定资产采购验收合格后，应及时将其登记入账，并将资产信息录入固定资产管理系统。
第三章固定资产的调拨和使用第十七条固定资产的调拨，在符合公司政策和规定的前提下，应经过申请、审批和登记手续。
企业资产管理规章制度大全
企业资产管理规章制度大全第一章总则第一条为加强企业资产管理，规范资产使用和处置，维护企业利益，提高资产利用效率，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本企业全体职工、员工。
第三条本规章制度内容包括资产的获取、管理、使用、处置等各个方面，以及相关责任分工和管理制度。
第四条资产管理委员会负责监督和执行本规章制度。
第五条资产管理规章制度应与相关法律法规保持一致，不得违反国家法律和企业章程。
第六条本规章制度经企业领导审定后生效，并由资产管理委员会全体成员共同遵守执行。
第二章资产的获取第七条企业应按照法律法规规定合法获取资产，不得私自占有或挪用企业资产。
第八条购置资产应按照企业领导的批准程序进行，确保资产的真实性和有效性。
第九条耗材、设备等易耗品应严格按照实际需求进行采购，避免浪费和过度存储。
第十条资产的领用和报废应经过资产管理员和财务审批，避免资产流失和乱用。
第三章资产的管理第十一条资产管理员应做好资产档案管理，建立完善的资产台账，确保资产信息的真实性和准确性。
第十二条资产管理员应按照企业规定的流程和程序对资产进行维护和保养，延长资产使用寿命。
第十三条资产管理员应及时对资产进行盘点和清查，保证资产清晰可见，并及时上报资产状态。
第十四条资产管理员应妥善保管资产，杜绝损坏和遗失现象，确保资产安全。
第四章资产的使用第十五条资产的使用应按照企业规定的用途进行，不得私自变更用途或出借他人使用。
第十六条资产的使用人员应加强资产维护和保护，避免过度磨损和损坏。
第十七条资产的使用人员应依法依规使用资产，不得用于违法乱纪的活动。
第十八条资产的使用人员应及时上报使用情况和异常情况，及时报修和维护。
第五章资产的处置第十九条企业应建立资产处置管理制度，对于达到报废和淘汰标准的资产及时进行处置。
第二十条资产的处置应按照企业规定的程序和流程进行，并获得相应管理层批准。
第二十一条资产的处置应及时进行信息公示，做到公开、公平、公正。
资产管理制度范本及内容
第一章总则第一条为加强本单位的资产管理，确保资产安全、高效使用，根据国家有关法律法规和政策，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有固定资产、流动资产、无形资产等资产的管理。
第三条本制度旨在规范资产购置、使用、保管、处置等环节，提高资产使用效益，降低管理成本。
第二章资产分类及管理职责第四条资产分类：（一）固定资产：指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上的，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。
（二）流动资产：指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。
（三）无形资产：指不具有实物形态，但能为企业带来经济利益的资产。
第五条资产管理职责：（一）资产管理办公室：负责组织、协调、监督、检查资产管理工作，对资产进行分类、登记、统计、评估、处置等工作。
（二）使用部门：负责资产的使用、维护、保养，确保资产安全、高效使用。
（三）财务部门：负责资产的价值核算、折旧计提、处置收益确认等工作。
第三章资产购置及验收第六条资产购置：（一）资产购置应遵循公开、公平、公正、透明的原则。
（二）资产购置需经相关部门审核，报单位领导批准。
（三）资产购置应选择具有相应资质、信誉良好的供应商。
第七条资产验收：（一）资产验收应按合同约定进行，确保资产数量、质量、性能等符合要求。
（二）验收合格后，使用部门应填写《资产验收单》，资产管理办公室进行登记。
第四章资产使用及保管第八条资产使用：（一）使用部门应合理使用资产，提高资产使用效率。
（二）使用部门应定期对资产进行维护、保养，确保资产正常运行。
（三）使用部门应加强对资产使用情况的监督，防止资产闲置、浪费。
第九条资产保管：（一）使用部门应建立健全资产保管制度，明确保管人员职责。
（二）保管人员应定期对资产进行检查，确保资产安全、完整。
（三）对易损、易耗资产，应采取防护措施，降低损耗。
第五章资产处置及报废第十条资产处置：（一）资产处置应遵循公开、公平、公正、透明的原则。
资产管理制度范本
资产管理制度范本本文档旨在提供一份资产管理制度范本，为组织内部资产的管理和使用提供指导。
资产管理是组织运营的重要方面，良好的资产管理制度能够保护组织的资产、提高资产利用效率，降低潜在风险。
确保资产的安全和完整性。
提高资产利用效率，降低成本。
优化资产配置和利用，实现资产价值最大化。
加强资产清查和跟踪管理。
3.1 资产分类根据组织的需求和特点，将资产进行分类，例如固定资产、流动资产、软件资产等。
每种资产分类应明确其管理责任和流转规则。
为了方便资产的标识和管理，每个资产都应有唯一的编码。
资产编码应遵循一定的规则，如按照资产分类、所属部门、采购时间等进行编码。
4.1 资产获取资产的获取应符合组织的采购政策和流程。
在资产获取过程中，需要进行验收和登记，确保资产的完整性和准确性。
建立资产清单，记录和跟踪组织内所有资产的基本信息，包括资产编码、名称、规格、数量、使用部门、存放位置等。
定期进行资产清查，确保清单的准确性和完整性。
5.1 资产使用规定明确资产的使用规定，包括使用范围、权限管理、保管要求等。
制定明确的规定可以避免资产被滥用或丢失。
建立资产维护计划，对资产进行定期维护和保养，确保其正常运行和延长使用寿命。
维护记录应进行保存和备份。
6.1 资产报废标准制定资产报废标准，明确资产报废的条件和程序。
根据资产的状况和价值，确定报废的方式和流程。
根据资产报废的类型和状态，选择合适的方式进行资产处置，如销售、捐赠、报废等。
处置过程中，需要进行必要的手续和记录。
建立监督机制，对资产管理制度的执行情况进行监督和评估。
定期进行资产管理制度的评估，对存在的问题进行整改和优化。
本资产管理制度范本可根据组织的实际情况进行调整和补充，确保其适用性和科学性。
注意：本文档为资产管理制度范本，具体的制度应根据组织的需求和法律法规进行制定。
(完整word版)资产管理制度
(完整word版)资产管理制度资产管理制度1. 简介资产管理制度旨在规范和管理公司的资产，在确保资产安全和有效利用的基础上，提高资产管理的效率和透明度。
2. 资产分类公司的资产可分为固定资产和流动资产两大类别。
2.1 固定资产固定资产是指公司长期拥有和使用的物质性资产，包括房屋、土地、机器设备等。
固定资产的管理应遵循以下原则：- 准确记录：对固定资产的购置、报废、维修等情况进行准确记录，并及时更新固定资产台账。
- 定期盘点：定期进行固定资产的盘点工作，核对实际情况与台账记录是否一致。
- 维修保养：确保固定资产的维修保养工作得到及时和有效的管理，以延长其使用寿命。
2.2 流动资产流动资产是指公司用于日常经营活动的资金、存货、应收账款等。
流动资产的管理应遵循以下原则：- 现金管理：严格监控公司的现金流入流出情况，确保足够的流动资金供应。
- 存货管理：合理控制存货的采购和销售，避免过多存货积压或缺货情况的发生。
- 应收账款管理：加强对应收账款的催收和管理，确保及时收回应收款项。
3. 资产使用公司的资产只能用于公司业务的合法目的，禁止私自挪用或转移资产。
为了确保资产的有效使用，应制定以下措施：- 资产调配：根据不同部门和个人的需求，合理安排和调配资产的使用。
- 使用审批：对涉及资产使用的事项进行审批，确保资产使用符合公司规定。
- 使用记录：对资产的使用情况进行详细记录，包括使用时间、使用人员等信息。
4. 资产维护与保护为了确保资产的长期使用价值和安全性，公司应加强资产的维护和保护工作，包括以下方面：- 定期维护：对固定资产进行定期维护，确保其正常运行和使用。
- 安全防护：加强对资产的安全防护工作，包括安装监控设备、加强保安力量等。
- 风险评估：对资产可能面临的风险进行评估，制定相应的风险防控措施。
5. 资产报废处置当资产达到报废标准或无法继续使用时，应对其进行及时处置。
资产报废处置应符合以下原则：- 报废审批：对资产报废事项进行审批，确保合理有效地处理报废资产。
资产管理规章制度
资产管理规章制度第一章总则第一条为规范资产管理行为，加强资产风险控制，保障资产安全、增加资产价值，制定本规章制度。
第二条本规章适用于本单位的所有资产管理活动。
第三条资产管理的目标是优化资产配置，提高资产效益，防范和控制资产风险。
第四条本规章的主要内容包括资产分类、资产获取与处置、资产评估和估值、资产监督和检查、资产处置及追究责任等方面。
第二章资产分类第五条决定资产分类的原则是根据资产的性质、用途、阶段和价值等因素。
第六条资产分类包括固定资产、流动资产、财务投资、无形资产和其他资产等。
第七条固定资产是指使用寿命超过一年，用于生产经营目的的有形资产。
第八条流动资产是指在正常经营过程中产生、用于周转的资产。
第九条财务投资是指本单位对其他企业和机构所持有的股权、债权及其他投资。
第十条无形资产是指没有实物形态，但具有经济价值的资产，如专利权、商标权等。
第十一条其他资产是指不属于上述四类资产的其他各种资产。
第三章资产获取与处置第十二条资产获取是指本单位获取各类资产的行为。
第十三条资产获取应符合相关法律法规的规定，采取公开招标、竞争性谈判等方式进行。
第十四条资产处置是指本单位处理各类资产的行为。
第十五条在进行资产处置前，应根据内部审批程序进行核准和备案。
第十六条资产处置可以采取出售、转让、报废等方式进行。
第十七条资产处置时应充分考虑市场价格和投资回报率，保证资产能够得到适当的价值回收。
第四章资产评估和估值第十八条资产评估是指对各类资产进行价值评估和审计。
第十九条资产评估应由具有相应资格的评估机构进行。
第二十条资产评估结果应经过审批和备案，并及时向相关部门报告。
第二十一条资产估值是指对各类资产进行市场估值和账面估值。
第二十二条资产估值应根据市场行情和资产性质等因素进行合理的估算。
第五章资产监督和检查第二十三条资产监督是指以管理层为主要责任，对资产管理进行监督和控制。
第二十四条资产监督应设立专门的监督机构，并定期进行资产清查和审计。
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资产管理制度
1.单位对资产实行分类管理。
2.单位资产分为货币资金、应收款项、实物资产、无形资产、对外投资五类。
3.货币资金的管理
（1）不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相分离。
（2）货币资金支付的审批和执行，货币资金的保管和收支账目的会计核算，货币资金的保管和盘点清查，货币资金的会计记录和审计监督岗位不得由同一个人担任。
（3）出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。
出纳岗位不得由临时人员担任。
（4）严禁一人保管收付款项所需的全部印章。
财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。
负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁
（5）按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。
（6）银行账户的开立应符合国家有关规定的要求，不得随意开立，不得违反规定开立和使用银行账户。
（7）财务科应当对已开立未使用或长期不使用的账户
及时做出销户处理，银行账户销户按规定操作，经过适当授权并正确反映在会计记录中。
对已销户的银行账户，应在办理销户后一个月再由经办人员以外的会计人员向银行核实销户情况，确保销户已得到执行。
（8）财务科应当做好银行账户开户、销户情况的记录。
每月与银行核对，确保所记录的银行账户与实际相符。
（9）银行预留印鉴应当分开由不同人员保管，严禁一人保管所有支付预留印鉴，网上银行的管理员U盾和操作员U盾由不同人员保管，防范网上银行支付风险。
（10）出纳人员应当每天清点库存现金，登记库存现金日记账，做到账实相符，账账相符。
（11）指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期对库存现金进行抽查盘点。
（12）不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期对库存现金进行抽查盘点时，重点关注：账款是否相符、有无白条抵库、有无私借挪用公款、有无帐外资金。
（13）不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期对库存现金进行抽查盘点时，发现账款不符，应当及时查明原因，做出相应处理：由于一般工作失误造成的，可由财务科负责人按照规定做出处理；如果属于违法行为，应当向单位负责人报告，并按照规定依法移交相关部门处理。
（14）由不办理货币资金业务的会计人员每月对银行存
款日记账和银行对账单进行一次核对。
按月编制银行余额调节表并调节相符。
（15）对调节不符，可能存在重大问题的未达账项及时查明原因，并按规定报告财务科负责人、单位分管领导和单位负责人进行处理。
4.货币资金业务流程图：
货币资金业务流程节点说明：
•A1：业务部门经办人员将已履行审批手续的《支出审批单》和原始单据，提交财务科，提出资金支付申请；
•D1：财务科审核岗对业务部门提交的资金支付申请进
行审核，审核通过在上面签字或签章确认，传递给财务负责人审批；不通过则退回给经办人员；
•E1：财务负责人对审核岗传来的《支出审批单》进行审批，并签字或签章确认，超过授权金额的支付申请需由单位分管财务领导审批和局长办公会审批；
•F1：分管领导或局长办公会对资金的支付申请进行审
批；
•B2：出纳岗收取已履行各项审批手续的资金支付申请，按规定方式支付资金。
开具收据由经办人员签字确认，将收据或银行回单交会计记账，同时登记现金或银行存款日记账；
•A2：经办人员签字或签章确认已收到款项；
•C2：会计岗根据出纳转来的资金支付申请相关凭证、收据和银行回单登记账务；
•D2：审核岗领取“银行对账单”，核对银行存款账面
余额与银行对账单余额的差异，编制“银行存款余额调节表”，督促会计岗与出纳岗定期对账，必要时对出纳管理的现金进行抽盘或者盘点。
5.应收款项（应收账款、预收账款、其他应收款）的管理
（1）每月初由会计人员对应收款项与对方单位进行核对，每年末编制账龄分析表，根据账龄分析结果对应收款项采取不同措施；
（2）及时督促相关业务人员对应收账项进行催收和报账，对催收形成催收记录并妥善保管；
（3）安排另外人员对应收款项进行催收并形成催收记录；
（4）及时了解对方单位的财务状况、经营情况、现金流量情况；
（5）法律部门或办公室对不能收回的债权进行研究分析，提起仲裁或诉讼。
6.实物资产和无形资产的管理
（1）实物资产和无形资产管理应结合预算编制和政府采购业务管理制度进行。
（2）实物资产和无形资产由资产管理处（办公室或联合工作小组，根据单位具体情况确定）实施归口管理。
（3）财务科的职能：根据国家有关国有资产管理的法律法规和政策规定、单位的实际情况，制定单位资产内部管理制度；负责资产的产权登记、资产记录、日常保管、清查盘点、统计分析等工作，协调处理资产权属纠纷；
提供资产增减变动和存量信息，配合财务科和政府采购部门开展政府采购预算和计划的编制及审核工作；督促业务部门按照资产内部管理制度的规定使用资产，每季度检查资产使用情况，确保资产得到有效使用；按照国家有关规定办理资产处置工作；负责对投资项目的追踪管理；每季度与财务科等相关部门核对资产信息，确保资产安全完整；明确资产使用人和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任；贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程
序，并对重要资产进行投保；将国有资产处置的，包括无偿转让、出租、出借、出售、置换、报损、报废，按照财政部令第35号、36号、第71号、第68号的规定执行。
（4）财务科建立资产台账，详细登记资产信息。
台账内容包括：资产目录和卡片、资产编号、资产名称、资产种类、资产所在地点、资产使用部门、资产负责人、资产使用年限、资产来源、资产验收情况、资产使用地点、资产责任人、资产维护情况、资产增减变动情况。
（5）财务科每季度组建资产清查小组对单位的资产进行清查盘点，填写资产盘点表，与资产台账记录核对，发现不符的，应当及时查明原因。
（6）盘点完成后形成盘点报告，有相关工作人员签字确认。
（7）清查盘点中发现的问题应当及时报告资产管理部门的单位分管领导和相关部门负责人，按照相关规定进行处理。
（8）财务科每半年与财务科、资产使用部门进行一次对账。
（9）对于盘盈盘亏情况，财务科应当根据审批结果及时进行账务处理。
（10）逐步建立资产信息管理系统，逐步实现资产信息管理系统与财务管理系统和政府采购业务管理系统的对接，实现信息共享，保障资产安全，提高资源配置的效率。
7.存货管理业务流程图
存货管理业务流程节点说明：
•C1：存货管理岗根据库存量提取采购申请，单位根据流
程进行采购，存货入库时，存货保管岗负责验收入库并
登记存货管理台账；
•B1：资产管理部门负责人对存货验收入库情况进行审核
监督；
•D1：财务科登记存货明细账；
•A2：业务部门提交存货领用申请，履行相关审批程序；
•B2：资产管理部门负责人审批业务部门存货领用申请；
•C2：存货保管岗根据手续完整的存货领用申请发出存货，并由业务部门签字确认并保存为凭据，登记存货发出台账；
•C3：期末组织存货盘点，登记存货盘点登记表。
存货盘点登记表与存货管理台账核对，如有差异，分清责任，根据情况履行报批手续，及时处理；
•B3：资产管理部门负责人应当监督盘点情况，定期检查存货库存和台账的差异，对盘点差异处理意见进行审批；
•D3：财务科根据盘点登记表和处理审批意见，登记资产明细账。
8.固定资产管理业务流程图：
固定资产管理业务流程节点说明：
•A1：各部门申请购建固定资产，应当根据国家有关资产配备标准和预先申请的固定资产购建预算，对固定资产购置进行可行性研究和分析论证；论证完成后，业务部门制定固定资产购建计划，同时提交购建预算执行申请，经分管工作的领导审批后，分别提交资产管理部门和财务科审核，再提交财务负责人和单位相关领导或集体决议审批；
•B1：分管业务部门的单位领导审批固定资产购建计划和预算执行申请，并与资产管理部门沟通协调；
•C1：资产管理部门审核固定资产购建计划，根据资产存量等进行审核，并与分管业务部门的单位领导沟通协调；
•D1：财务科审核固定资产购建预算申请；
•E1：财务负责人审批固定资产购建预算申请；
•F1：相关领导在其权限内审批固定资产购建预算申请，需要单位领导班子集体决策决议的，履行集体决策程序；
•D1：财务科汇总各部门的固定资产购建预算，并将批复的购建预算下发资产管理部门；
•C2：资产管理部门根据已批准的采购计划和采购预算执行申请，组织固定资产采购，实行政府采购方式的，还应通过采购主管部门组织采购；
•A2：业务部门组织验收，填制固定资产交接单，明确固定资产使用人保管责任，实施固定资产使用和保管责任到人；
•C2：资产管理部门登记固定资产管理台账；
•D2：财务科根据验收单和货币资金支付流程进行付款，并登记固定资产明细账；
•C2：资产管理部门加强权属管理，实施定期盘点，实现固定资产管理与财务管理相结合，做到账务清晰、账实相符；
•C3：对超出使用寿命、毁损、不需用的固定资产，由业务部门提出处置申请，经批准后由资产管理部门按规定进行处置；
D3：处置完成后，应当及时收回款项，进行账务处理。