中国保险监督管理委员会山西监管局关于印发《山西省保险业“小金

中国保险监督管理委员会山西监管局关于印发《山西省保险业“小金库”专项治理工作方案》的通知
【法规类别】保险监管
【发文字号】晋保监发[2010]46号
【发布部门】中国保险监督管理委员会山西监管局
【发布日期】2010.08.16
【实施日期】2010.08.16
【时效性】现行有效
【效力级别】XP10
中国保险监督管理委员会山西监管局关于印发《山西省保险业“小金库”专项治理工作
方案》的通知
（晋保监发〔2010〕46号）
各国有及国有控股保险公司省级分公司、各国有及国有控股保险经纪公司省级分公司、省内各国有及国有控股保险代理公司，山西省保险行业协会：
根据中国保监会治理“小金库”工作领导小组《国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案》和山西省纪律监察委员会等五部门《关于印发〈山西省社会团体“小金库”专项治理实施办法〉的通知》精神，山西保监局牵头负责辖区内国有及国有控股保险公司（保险经纪公司）省级分支机构、国有及国有控股保险代理公司和山西省保险行业协会的“小金库”专项治理工作。

为此，专门制定了《山西保险业“小金
库”专项治理工作方案》。

现印发给你们，请认真贯彻执行。

二〇一〇年八月十六日
山西保险业“小金库”专项治理工作方案
根据中国保监会《关于印发＜国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案＞的通知》（保监发〔2010〕65号）和山西省纪律检查委员会等五部门《关于印发＜山西省社会团体“小金库”专项治理实施办法＞的通知》（晋纪发〔2010〕20号）要求，制定本方案。

一、专项治理的范围
山西保险业参与本次“小金库”专项治理的范围是：各国有及国有控股保险公司省级分公司、各国有及国有控股保险经纪公司省级分公司、省内国有及国有控股保险代理公司、山西省保险行业协会。

各地市行业协会的“小金库”专项治理工作，服从各地市治理“小金库”工作领导小组的统一安排和部署。

二、专项治理的内容
凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。

重点是2008年以来各项“小金库”收支金额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。

对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

国有及国有控股保险机构“小金库”主要表现形式包括：
（一）隐匿收入设立“小金库”
1、用保费收入、投资收益等主营业务收入设立“小金库”；
2、用业务回扣收入、代办手续费、财政性资金等其它收入设立“小金库”；
3、用固定资产清理、抵债资产变现等营业外收入设立“小金库”；
4、以拆借、集资、投资、咨询、代客理财等形式设立“小金库”。

（二）虚列支出设立“小金库”
1、以假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立“小金库”；
2、虚列佣金手续费、业务及管理费、赔付支出、退保支出等套取资金设立“小金库”。

（三）转移资产设立“小金库”
1、转移对外投资设立“小金库”；
2、转移固定资产、抵债资产设立“小金库”；
3、转移损余物资、追偿款收入设立“小金库”。

（四）其他形式设立“小金库”
社会团体“小金库”主要表现形式包括：
1、隐匿会费收入设立“小金库”；
2、截留行政事业性收费设立“小金库”；
3、用资产处置、出租收入设立“小金库”；
4、以会议费、劳务费、培训费等名义或以假发票、假合同等手段套取资金设立“小金库”；
5、虚列其他支出转出资金设立“小金库”；
6、其他形式设立“小金库”。

三、专项治理工作的组织领导
山西保监局在保险业治理“小金库”工作领导小组的统一领导下，负责辖区内国有及
国有控股保险代理公司及山西省保险行业协会“小金库”治理工作的组织实施，参与“小金库”治理的各项工作。

山西保监局成立治理“小金库”工作领导小组，负责“小金库”治理工作的组织、领导、检查和督促等工作。

领导小。