《税务会计》教学困境及化解探讨
应用型民办高校《税务会计》课程教学改革的思考
应用型民办高校《税务会计》课程教学改革的思考随着我国经济的快速发展和税收制度的不断完善，税务会计已经成为了当前社会中一个极为重要的职业方向。
而对于应用型民办高校而言，如何通过教学改革，更好地培养出符合社会需求的高素质税务会计人才，已经成为了一项迫切需要解决的问题。
本文将对应用型民办高校《税务会计》课程教学改革进行思考和探讨。
一、现状分析当前，随着我国税收制度的不断完善和税务会计人才需求的增加，应用型民办高校《税务会计》课程的教学改革势在必行。
现阶段存在一些问题，如教学内容滞后、教学方式单一、师资力量不足等，制约了专业教学质量的提高。
传统的《税务会计》课程注重理论知识的传授，对实际操作技能的培养不足，导致学生毕业后往往缺乏实际工作经验，难以胜任税务会计实际工作。
教学方法单一，以传统的课堂讲授为主，缺乏实践操作环节，难以激发学生的学习兴趣和主动性。
由于师资力量不足，部分教师缺乏实际工作经验和最新的税收政策知识，教学内容滞后，难以满足学生的需求。
以上种种问题，都说明了当前《税务会计》课程亟待进行教学改革。
二、改革思路1. 教学内容更新《税务会计》课程应该及时更新教学内容，紧跟国家税收政策的变化和税务会计实务的发展。
可以邀请当地税务局的工作人员或者税务会计从业者作为兼职教师，向学生介绍最新的税收政策和实际操作技巧，使学生学到的知识更加贴近实际工作。
2. 强化实践操作加强实践操作环节，让学生更多地参与到真实的税务会计工作中。
可以与当地企事业单位合作，为学生提供税务会计实习机会，让他们在实际工作中学到更多的经验和技能。
学校也可以建立模拟税务会计操作实验室，为学生提供更多的实操机会。
3. 多元化教学方法除了传统的课堂讲授外，还可以采用多种教学方法，如案例分析、小组讨论、互动教学等，激发学生的学习兴趣和主动性。
可以为学生提供更多的自主学习空间，鼓励他们在课外进行实践探索。
4. 提升教师水平加强教师队伍建设，提升他们的教学水平和实际工作经验。
现阶段企业税务会计中存在的问题及对策探析
现阶段企业税务会计中存在的问题及对策探析1. 引言1.1 现阶段企业税务会计中存在的问题及对策探析在当今社会，企业税务会计作为企业经营管理的重要组成部分，扮演着至关重要的角色。
随着社会经济的发展和税收政策的不断调整，企业税务会计也面临着诸多挑战和问题。
本文将就现阶段企业税务会计中存在的问题及对策进行探析，分析其中的根本原因，并提出相应的解决方案。
税收政策频繁变化成为当前企业税务会计面临的首要问题之一。
政策的不确定性和不稳定性，给企业的税务管理带来了诸多困扰。
复杂的税务会计准则也给企业带来了一定的困扰，企业需要花费大量的时间和精力来适应和遵循这些准则。
税务合规风险增加也是企业税务会计中的一个突出问题，企业需要加强内部管理，提高合规意识。
技术水平相对滞后和人才短缺也给企业税务会计带来了一定的不便和难题。
针对以上问题，我们应该加强税收政策宣传与解读，提高企业对政策的理解和适应能力；加强人才培养和引进，培养更多的专业税务人才；建立健全的内部税务会计管理制度，加强对税收风险的防范和控制；积极引入先进技术手段，提高工作效率；定期开展税务风险评估和规避，保障企业的稳健经营。
通过针对性的对策，我们相信企业税务会计在未来一定能够迎接更大的挑战并取得更好的发展。
2. 正文2.1 问题一：税收政策频繁变化税收政策频繁变化是当前企业税务会计面临的一大难题。
随着国家经济发展和政策调整，税收政策也经常发生变化，这给企业税务会计工作带来了很大的不确定性和挑战。
企业需要及时了解并适应新的税收政策，否则可能会面临税收风险和处罚。
频繁变化的税收政策也增加了企业在税务申报和纳税过程中的负担，需要花费更多的时间和精力来适应新政策要求。
税收政策的频繁变化也容易导致企业在税务申报过程中出现错误，进而引发税务风险和纠纷。
为解决税收政策频繁变化带来的问题，企业可以采取一些对策。
建议企业加强与税务部门的沟通和合作，及时了解最新的政策变化并调整会计处理方法。
税改新环境下税务会计教学改革探索
税改新环境下税务会计教学改革探索税改新环境下，税务会计教学面临的挑战和机遇比以往任何时候都更加严峻和复杂。
因此，开展税务会计教学改革迫在眉睫。
本文将针对当前税改新环境下税务会计教学改革的问题和对策进行探讨，以期为相关机构和教育部门提供一些参考意见。
1. 学科体系不完善我国税务会计学科体系在不断完善中，但与国际先进水平还存在较大差距。
特别是在税收法律、税收政策、税务会计核算和税务审计等方面，我们需要更为深入的研究和探索。
2. 教材建设不完备当前，我国税务会计教材尚处于不断完善的阶段。
同时，我国税收制度和税法体系的不断变化，也带来了教材建设方面的难题。
因此，需要实现教材体系化、全面化和个性化的建设。
3. 教学内容单一目前，我国税务会计教学内容以法律法规、制度设计和政策分析为核心，但在实践中，更加需要针对企业实际需求和市场状况，注重实践应用，使教学更贴近实际，并更好地服务于企业所需。
二、应对策略1. 加强学科分化和体系建设学科分化和体系建设是税务会计教学改革的核心要素之一。
应该引入具备相关经验和水平的专家，建设完备的学科体系，并对教学内容进行更为深入的研究和探索。
为了适应变化莫测的税制改革，必须在教材建设方面下大力气，实现教材体系化、全面化和个性化的建设。
建议在教材选用上，引入具备相关经验和技术的教师和专家，注重合作互动，提高教材的质量和实用性。
3. 注重实践应用教学学生在校期间应更多地接触实际案例和企业实践活动，注重实践操作和应用研究。
这对于提高学生实际能力，增强工作竞争力，具有很大的促进作用。
建议针对企业实际需求和市场状况，重点关注税务会计核算，培养更多具有实际操作经验的高端人才。
综上所述，我们需要做好税务会计教学改革，才能更好地适应税制改革新环境。
而这需要学术团体、学生、教师、政府等多方面力量的共同配合。
只有通过不断的学习和实践，我们才能贴近实际，更好地服务于社会发展需求。
关于《税务会计》课程教学改革的探讨
关于《税务会计》课程教学改革的探讨一、背景和现状《税务会计》是财经类专业的必修课程，它是介绍税法和税收政策对企业会计处理的影响，以及说明税务处理与会计处理之间的关系。
然而，随着税法、税收政策、会计法规等方面的不断变化，传统的《税务会计》教学模式面临着困境，应该如何进行教学改革？“教学过程是一个教师与学生共同参与建设的过程”，在这样的大环境下，如何拓展以学生为主体的学习方式，将学生培养成为能够适应市场需求的国际化高素质人才是亟待研究解决的问题。
二、教学模式的转变1.细化知识点，打破传统在传统的教学模式下，《税务会计》课程难以被学生所理解。
因此，在传统教学模式上，教师应该引导学生在学习的过程中逐渐理解每一个知识点的含义，不断细化知识点，同时还要让学生能够通过案例研究等方式实现知识的转化和灵活运用。
2.引入创新教学方式，提高学生的参与度教育不仅仅是传递知识，而是培养学生的创新能力、团队配合能力、自主学习能力等。
对于《税务会计》这类实践性很强的学科，学生只有不断地练习才能够牢固地掌握知识点。
引入创新的教学方式，如公司裁员决策案例分析和组织实践教学等方式，能够引起学生的兴趣和参与度，从而提高教学质量。
3.打造教学辅助系列工具随着时代的不断发展，多种新的教学辅助工具不断推出，如有趣的教学视频、交互性强的教学软件等。
这些工具为教学提供了新的思路和实践，因此教师要及时了解和把握这些工具与技术，把它们都融入到自己的日常教学中，从而改善教学效果和质量。
三、课程教学内容的更新教材和教学内容是课程教学的重要组成部分，也直接影响到学生对知识的理解和掌握程度。
因此，在《税务会计》课程教学中，需要不断更新教学内容，跟上税收法规和会计准则的更新。
此外，也可以增加一些应用性强、深入浅出的案例、参观税务机构并交流实践等方式，让学生能够真实的了解税务会计工作，并在实践中提高其实践能力。
四、评价机制的完善教学质量的高低一方面来源于教学内容和教学方式，另一方面也需要有严格的评价机制作为支持和监督。
浅析税务会计模式的问题及解决策略
浅析税务会计模式的问题及解决策略一、问题概述笔者在财务管理领域从事多年，经历了中国税制逐步完善的过程，了解到了税收和会计的关系以及税务会计的模式问题，发现许多企业对于税务会计的理解和模式选择存在误区。
税务会计模式是指企业在遵循会计准则的基础上，按照税务法规的规定编制税务报表进行纳税申报的方法。
然而，许多企业在编制税务报表时常常存在模糊和错误的现象，甚至可能导致税务风险。
因此，本文将以毕业导师的角色，浅析税务会计模式的问题及解决策略，希望能够对相关企业有所帮助。
二、标题一：税务会计模式的分类及选择税务会计模式的分类及选择是企业进行纳税申报时的重要问题。
根据税务法规的规定，税务会计模式主要有两种：独立核算模式和一般纳税人模式。
独立核算模式是指以某个分支机构为独立纳税主体，独立计算纳税负担的会计核算模式。
这种模式适用于分支机构运营情况较为独立、经营规模较小的企业。
一般纳税人模式是指纳税人根据税法规定，按月纳税、定期申报纳税和抵扣税款的一种税收管理方式。
这种模式适用于具备法人资格、有较为稳定的财务情况、经营规模较大的企业。
在选择税务会计模式时，企业应根据自身的财务情况和纳税需求进行分析和选择。
同时，要考虑到国家制度和政策的影响以及税务风险的控制。
三、标题二：税务会计核算制度的建设税务会计核算制度的建设对于纳税申报和税务风险的控制至关重要。
核算制度的建设应包括独立核算制度和一般纳税人核算制度两方面。
对于独立核算制度，企业应根据分支机构的财务情况和经营特点，建立相应的会计核算制度，并确保与总部的会计核算系统协调一致，以实现信息同步化。
对于一般纳税人核算制度，企业应建立完备的财务管理制度，包括账务处理流程、财务报表制作和备案流程等。
同时，应根据出口退税、研发费用支出等政策合理运用税收优惠政策，实现合法的税务优化。
四、标题三：会计信息的标准化管理税务会计报表是企业纳税申报的重要依据，而会计信息的标准化管理是保证报表准确性和真实性的前提。
《税务会计》课程教学的现实困境与对策建议
《税务会计》课程教学的现实困境与对策建议作者：李云来源：《现代经济信息》2016年第24期摘要：当前《税务会计》课程教学存在与其他课程内容重复，实践教学薄弱，以及“营改增”的冲击等问题。
针对这些问题，本文提出了整合教学内容、加强实践教学的具体对策，以及面对“营改增”要加快研究步伐、尽快形成成熟的教学内容的建议，以期提高当前高校的《税务会计》课程教学水平。
关键词：税务会计；内容重复；实践教学；营改增中图分类号：G640；F810.42 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）024-000-02一、引言《税务会计》是一门融合税收法规、会计核算与税务筹划的会计专业课程，具有很强的综合性。
通过这门课程的学习，学生不仅要掌握各税种的征收原理、应纳税额的计算、税款的申报缴纳，还要掌握涉税业务的会计科目设置、账务处理、会计凭证和账簿的登记，以及企业价值最大化目标下的节税与合理避税，而这些教学目标的实现离不开实践操作能力的培养。
税务会计在实际工作中以严格的税收法规和会计核算制度为依据，会计准则尤其是税法在近年来的不断变动和修订，决定了《税务会计》这门课程时效性很强。
因此，相比其他会计专业课程，《税务会计》的教学难度更大。
本文就当前《税务会计》教学中存在的问题进行分析并提出相应的对策建议。
二、当前《税务会计》课程教学面临的困境（一）综合性导致的与其他课程内容重复问题《税务会计》课程虽具有综合性，但在教学内容上不能出现与其他课程的重复，但当前这一问题却较严重。
一是《税务会计》与《税法》的内容重复问题。
目前大多数高校都在《税务会计》学习之前开设《税法》课程，由税务专业的教师讲授。
由于不同专业的教师在教学中存在的信息不对称，会计专业的教师在讲授《税务会计》时通常又将各税种的基本概念和计算讲解一遍，占用将近三分之一的课时，挤占了《税务会计》核心内容的学习时间。
二是《税务会计》与《财务会计》的内容重复问题。
应用型高校《税务会计》课程教学存在的问题及对策探讨
应用型高校《税务会计》课程教学存在的问题及对策探讨【摘要】现代应用型高校《税务会计》课程教学存在诸多问题，包括课程设置不合理、教学方法单一、学生实践能力培养不足、师资力量不足以及课程评价机制不完善等。
针对这些问题，可以提出相应对策，如提高课程设置的灵活性、多元化教学方法、加强学生实践能力培养、加大师资队伍建设力度以及完善课程评价机制。
这些对策有助于优化《税务会计》课程教学，提升教学质量和学生的学习效果，也有助于培养更具税务会计专业能力和实践能力的人才。
对《税务会计》课程教学问题进行探讨并提出有效对策，对于促进教学改革和提高教学水平具有重要意义。
【关键词】关键词：应用型高校、税务会计、课程教学、问题、对策、课程设置、教学方法、实践能力、师资力量、评价机制、灵活性、多元化教学、师资队伍建设、学生实践能力培养、课程评价、探讨、提高、完善。
1. 引言1.1 研究背景税务会计是应用型高校中的重要课程之一，具有较高的实践性和针对性。
在教学过程中，我们发现了一些问题需要解决。
研究背景是，当前社会对税务会计人才的需求日益增加，呈现出多样化和专业化的发展趋势。
随着税收政策的频繁调整和税收法规的不断修订，税务会计工作也面临着更大的挑战和压力。
应用型高校《税务会计》课程的教学质量和教学效果直接关系到学生未来的就业前景和发展空间。
研究《税务会计》课程教学存在的问题及对策具有重要意义，有助于全面提升课程教学质量，培养更多适应社会发展需要的优秀税务会计人才。
1.2 研究意义税务会计作为应用型高校的重要课程之一，对培养学生的实际工作能力和税务会计专业知识具有重要意义。
随着税收政策的不断调整和税收制度的完善，税务会计的重要性日益凸显。
对应用型高校《税务会计》课程教学存在的问题进行深入研究，探讨相应的对策，对于提高教学质量、培养学生的实践能力以及适应社会需求具有重要意义。
当前，我国经济发展迅速，税收工作日益繁重，税务会计人才的需求也日益增加。
应用型民办高校《税务会计》课程教学改革的思考
应用型民办高校《税务会计》课程教学改革的思考随着我国经济的不断发展，税收制度日趋复杂，税务会计已经成为企业管理和经营的重要组成部分。
在应用型民办高校的税务会计课程教学中，存在着一些问题和挑战。
为了更好地适应社会需求和培养适应现代职业要求的税务会计人才，我们需要进行教学改革。
应加强理论和实践相结合的教学。
传统的教学模式过于偏重理论知识的灌输，而缺乏实际操作的案例分析和实践培训。
应用型民办高校的税务会计课程教学应更加注重实践应用能力的培养。
可以通过课堂案例分析、模拟实训等方式，让学生在实际操作中学习税务会计的理论知识，提高实际问题解决能力和实践能力。
应与行业对接，了解行业需求和发展趋势。
税务会计是一个专业化的领域，不同行业和企业的税务政策和实践也存在差异。
应用型民办高校可以与税务会计从业人员、企业代表等进行交流和合作，了解税务会计的最新发展和行业需求。
根据行业需求调整课程设置，开设与实际工作需求更为贴合的选修课程，提升学生的专业素质和就业竞争力。
注重综合素质的培养。
税务会计人员需要具备扎实的税务知识和强大的分析能力，同时也需要具备良好的沟通、团队合作和创新能力。
应用型民办高校的税务会计课程教学应该重视学生的综合素质培养。
可以通过团队合作项目、辩论赛等方式，培养学生的团队合作和沟通能力；通过创新设计、论文写作等方式，培养学生的创新思维和研究能力。
应用型民办高校《税务会计》课程教学改革需要加强理论与实践相结合，加强实践环节的引导和指导，与行业对接，了解行业需求和发展趋势，并注重学生综合素质的培养。
通过这些改革，可以更好地培养适应现代职业要求的税务会计人才，为国家和社会的发展做出贡献。
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３ ． 专业教材重税法 ， 轻会计。当前市面上的《 税务会计》 教材很多 ， 有针对各种层次的， 如本科 、 高职 、 成教等 ， 以应 付不同学习层次人的需求。 但纵观这些教材 ， 我们发现它们 都有一个共同的缺点 ， 就是将大量篇幅用于介绍税制 ， 而对 涉税的会计核算知识的介绍却少之又少 ，税制本身的介绍 也是浅之又浅。这种框架结构适合对税制学习要求不高而 又没有学过税制的学生 ，而对那些已经学过税制 的学生来 说， 这种安排却是一种简单重复 ， 满足不了他们对该领域的 渴求。其实选修《 税务会计》 课程的同学基本之前都修读过 税法和中级财务会计 ， 他们对《 税务会计 》 的学习任务主要 集 中在如何将二者更好地在现实核算 中结合起来 ，更深入 地认识税法和会计之 间的差异，更准确地填写各税种的纳 税 申报表 。市面教材重税法 ， 轻会计 ， 满足不了需要扎实掌 握税务会计教学内容 的需要 。 ４ ． 专业学生重结果 ， 轻过程。 《 税务会计》 课程是门选修 课。 在一些高等院校里由于学校的课程考核制度不完善 ， 学 生对不同课程采取 了不同的学习态度 。 他们重视必修课 ， 轻 视选修课 。这种态度在《 税务会计》 学 习过程中就直接表现 成上课不认真， 作业不完成 ， 对学习过程非常怠慢 ， 而到了 考试时临时抱佛脚， 一堆问题解不开 ， 焦虑不 已。这种重结 果、 轻过程势必影响《 税务会计》 课堂教学效果和学生的学 习效果。 ５ ． 课程考核重死记 ， 轻活用。《 税务会计》 课程实践性 强， 教学 内容也讲究实践性 ， 考核 自然也注重实践。但学生 对选修课的态度决定 了学习效果。 平时不积累知识 ， 不留意 鲜活的案例或新 闻， 而只是等着期末集中复习， 总也解答不 出考卷上实践性强 、 灵活、 综合应用的题 目。因此试卷得分 情况总会出现不平衡 的现象 。简单核算题和偏理论 的选择
学 范式 。
特点 ， 以及所得税会计 的理论基础。这些 内容较枯燥 ， 较难
理解 ， 尤其是所得税会计理论基础。 其他通篇 内容主要是结 合税法和企业 的经营行为 ， 针对具体案例讲解会计核算。 所 以， 从内容上我们可以看出实践教学 内容远超理论。 但不少 教师苦于案例难以收集 ， 税法变动频繁 ， 因此在授课安排上 往往跳过需大量案例解析的会计事项 ， 而在理论 内容方面 花费较多时间， 导致教学安排理论实践并行 ， 甚至理论重于 实践。 ２ ． 教学安排重速度 ， 轻质量。在财经高等院校里《 税务
《 税务会计》 课程及教学特点 １ ． 边缘性。《 税务会计》 是兼顾 了会计学 、 税收学 、 管理 学和法学等多门学科的边缘学科 ， 尤其是会计学和税收学。 企业涉税事项要求按 照会计制度和会计准则进行核算 ， 而 在具体确认涉税税种 、税款计量和申报时必须遵照税法规 定。 企业作为市场经济的主体 ， 追求税后利润最大化是其最 重要 的财务管理 目标之一 ，因此在既定利润水平下如何将 税负将至最低是企业最执着的命题。税收筹划能一定程度 上满足企业的需要 ，而筹划方案后利益最终落实到企业 口 袋里离不开 日常的涉税事项的会计核算 ， 因此《 税务会计》 兼顾了会计学 、 税收学 、 管理学和法学学科 ， 具有边缘性 。 ２ ． 实践性。《 税务会计》 的教学 目标是培养在企事业单 位能熟练对涉税业务合法合理进行会计核算的财务人员。 教学内容为教学 目标服务 。因此《 税务会计》 教学内容离不 开实践知识的教学 。 偏离实践性 ， 培养 出来 的学生肯定不能 被社会所接受 。教学实践性体现在教学内容要和企业 日常 经济行为密切相关 ，不仅熟知企业的会计制度和会计准则 在实际工作中的应用 ，更要了解税法知识在实际中的贯彻 情况。确保《 税 ｒ 会计》 课程教学的实践性是确保课程的有 效性的基本前提。 ３ ． 广泛性 。我们知道学生学习《 税务会计》 是为 了利用 所学更好地为用人单位服务。在市场经济 日趋复杂的形势 下企业的经济行为必将复杂 ，日常会计核算也在不断地发 展变化 中。 随着税法的不断完善 ， 越来越多的经济主体具备 了纳税义务 。经济和纳税行为的复杂必然要求《 税务会计》 课程教学 内容的广泛性和时效性。 二、 《 税务会计》 教学困境 １ ． 教学内容重理论， 轻实践。 《 税务会计》 课程的教学内 容安排上通常有这样两种情况 ， 一种情况是理论实践并行 ， 另一种情况是理论重于实践 。笔者认为针对《 税务会计》 课 程的实践性要求程度较高 ， 教学内容应重实践轻理论 。《 税 务会计》的理论知识讲授主要集 中在开篇税务会计概述和
２ ０１ ４年 ４月 第 １ ５期
教 育教 学论 坛
ＥＤ ＵＣ Ａ ＴＩ ＯＮ ＴＥ Ａ ＣＨＩ Ｎ Ｇ Ｆ Ｏ ＲＵ Ｍ
Ａｐ ｒ ． ２Ｏ１ ４ Ｎ Ｏ． １５
《 税务会计》 教学困境及化解探讨
谢 枫
杭州 ３ １ ０ ０ １ ８ ） （ 浙江财 经大 学 ， 浙江
一
、
会计》 课程一般２ 学分 ， 约３ ４ 课时。 为了确保学生能对所学知 识有持续的兴趣 ， 授课时一般会尽量讲得 比较细致 ， 把案例 讲透彻 ， 尤其是增值税会计 。可是由于教学课时有限 ， 后期 教学内容却很难保质保量完成 。为了保证教学内容能在要 求 的时间内完成， 授课教师不得不加快授课速度 ， 适 当减少 案例数量 ， 尽量不讨论 ， 不答疑。因此整个教学过程倾向于
《 税务会计》 课程是高等财经类院校税务和会计专业 的 专业选修课。 它以国家现行税收法规为准绳 ， 运用会计学的 理论 和方法 ， 以企业涉税事项进行确认 、 计量 、 记录和报告 （ 申报 ） 为主要教学内容。目前 ， 税务会计和财务会计 、 管理 会计 已成为现代西方企业会计体系中的三大重要组成部 分。这 门课程以培养在企事业单位能熟练对涉税业务进行 合法合理处理的能力为 目标。对于即将从事财务相关工作 的税务专业和会计专业的同学来说这门课是非常重要的选 修课。 本文将结合税务会计的课程特点 ， 以教学过程中出现 的一些 问题为主要研究对象 ， 化解教学困境为研究 目的， 试 图探讨 出一条既适合 中国学生又能满足就业市场需求的教
摘要 ： 《 税务会计》 课程是 高等财经类院校税务和会计专业的专业选修课 。本 文结合税务会计课程特点 ， 对教 学实施
过程 中的 内容安排 、 教 学计 划、 教材 选择 、 课程 考核 和学生学习态度等相 关问题进行 了分析 ， 提 出了案例教 学、 优化课 程 设置 、 教 学手 段 多样 化 等 思路 。 关键 词： 税务会计 ； 教 学困境 ； 化 解； 探讨 中图分类号 ： Ｇ６ ４ ２ ． ４ 文献标志码 ： Ａ 文章编号 ： １ ６ ７ ４ — ９ ３ ２ ４ （ ２ ０ １ ４ ） １ ５ — ０ ０ ７ ０ — ０ ２