规暨作业系统修订说明、资讯申报常见问题说明

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海外最終投資公司（含大陸）地區別申報
•申報目的
–因「投資海外子公司申報作業」僅申報轉投 資架構第一層子公司，為瞭解上市公司整體 轉投資公司地區別情形，故新增海外最終投 資公司地區別申報。
•申報範圍
–納入合併報表之子公司中，非紙上公司 (Paper Company)及非臺灣公司即應申報
非紙上公司及非臺灣公司之「中間層」被投資 公司，亦納入申報範圍
海外最終投資公司（含大陸）地區別申報
申報位置
投資海外子公司申報作業 投資海外子公司實際數申報 投資海外子公司申請資料更正申報 投資海外子公司自結數申報 投資海外子公司實際數與自結數差異公告申報 投資海外子公司申報查詢 海外最終投資公司（含大陸）地區別申報（每季）
申報畫面
海外最終投資公司地區別（每季）申報作業 公司代號：3990 公司名稱：測試 3990 年度： 季別： 申報/修改 免申報 前期資料複製轉入
100%
上市公司
70% 100%
A公司(薩摩亞) 紙上公司
80%
B公司(香港) 非紙上公司
D公司(冰島)
80%
C 公司(大陸)
最終投資地為 b,c,d,e公司 地區
E公司(英國)
期末持有帳面金額 比率 帳面金額 上市公司 A 薩摩亞 1,000 100 3,200 B 香港 500 100 750 D 冰島 100 70 250 A C 大陸 800 80 2,200 D E 英國 80 80 130 *雖D 公司(冰島)非最終投資公司，但因納入合併報表且有實際營運， 且非紙上公司及非臺灣公司，故仍要申報投資金額 投資公司 被投資公司 原始投資金額
可供分配盈餘(元)
期末未分配盈餘(元)
股利分派情形
(續)分派員工紅利限額之檢測申報表 本期稅後純益 (元) C 可分配盈餘（指期初累積盈餘 + 本 期稅後純益）(元) D 本期提列法定盈餘公積、特別盈餘 公積及彌補虧損之合計金額 (元) E 本期稅後純益及員工紅利總額計數 之50％ (元)F=50%*(A+B+C)
貳、修訂預告
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重大訊息-已報局
十一、董事會決議減資、合併、分割、收購、 股份交換、轉換或受讓、解散、增資發行新股、 減資及現金增資基準日、(後略) 第2-1條 投控應代為發布重大訊息、召開記者會及資訊 申報之範圍：一、投資控股公司、控股公司之 未上市（櫃）子公司，其最近一年股東權益占 合併報表之母公司股東權益 2% 以上者。
請依說明公式計算 =期初累積盈餘 +本期稅後純益
可分配盈餘（扣除法定盈餘公積、 特別盈餘公積及彌補虧損後餘額之 50%(元) G=50%*(D-E)
請依說明公式計算 =50%*(D-E)
101年股東會每日召開家數
•原由：配合101起年度財務報告提早至會 計年度終了後三個月內公告申報 •每日召開股東常會之公司家數不超過120 家（上市（櫃）及興櫃公司合計） •120家限制不含採通訊投票 •登記作業：訂於101年1月3日上午9點起 開放登記(sii-召開股東會日期事前登記作業)
功能性委員會-常見問題
問:召集人選出後，要不要再發一次重訊? 答:全體成員委任時已發布重大訊息者，於推選召集 人後僅需更正「設定功能性委員會及組織成員」 之資料。 問:「依證交法第14條之4設立審計委員會申報作業」 與「公司治理資訊之揭露辦理情形申報作業」裡 審計委員會的區別? 答:前者係指符合證交法規範之審計委員會，後者尚 包含「準審計委員會」。此二項嗣後會再加以調 整、整併。 問:審計委員會是否不用申報運作情形? 答:目前並無強制規定。
確定 說明事項（略）
地區別代號查詢
新增下五筆
框框三 選一
股東會公告-紀念品
□ □
□
本次股東常會未發放紀念品。
本次股東常會紀念品為： 念品保證金。 ，本公司不收取紀
本次股東常會紀念品為： 本公司收取紀念品保證金，相關事項如下： 1.徵求人應於委託書徵求書面資料送達本公司當日，繳交股 東會紀念品保證金，每一份紀念品保證金之金額為 元， 徵求人得以□現金、□支票、□匯款或□提供其他擔保品 繳交保證金。 選擇本項者，必須選擇現金等四 (以下文字省略)
股利分派情形
股利分配情形申報作業
董事會決議股利分派 日期 股東會日期 期初未分配盈餘(元) 稅後損益(元)
請參考擬提報當年度股東會之 「盈餘分派/虧損撥補表」
上期末未分配盈餘 年度損益表之稅後損益 =期初未分配盈餘 + 稅後損益 –彌補虧損 – 依法提列百分之十之法定盈餘公積 – 特別盈餘公積 =可供分配盈餘 – 股東股利
例:101年1 月申報100 年資料
員工認股權憑證彙總申報-年度3
凡是認股截止日在 100年(含)以後的都 會自動列出
請自行輸入 100年之彙 總資訊
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員工認股權憑證彙總申報-年度4
如果100年完全沒有取得也沒有認購，就不用申報名單
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員工認股權憑證彙總申報-年度5
txt檔內容-較以前簡化
#申報資料內容 公司代號:3999 資料年度:100 #A B C #2345678901234567890123456789012345678901234567890123 456789012 001員工 王小小 002員工 Jacky Chen 101海外分公司總經理 劉月華
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員工認股權憑證彙總申報-發行次日4
離職/解任/ 升任日期
按了會出現 空白列
異動日期需晚於發行日期
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員工認股權憑證彙總申報-認購次日
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員工認股權憑證彙總申報-按季10日1
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員工認股權憑證彙總申報-按季10日2
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員工認股權憑證彙總申報-舊資料轉檔
•確認舊資料期間：101年1月1日至31日 •認購次日及按季10日因資料筆數太多，自動 設定為已確認，惟仍可修改(需申請開放) •發行次日之舊資料如經確認後，必頇申請開 36 放才能修改
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員工認股權憑證彙總申報-發行次日1
等同於免申報
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員工認股權憑證彙總申報-發行次日2
主管機關核准日期 發行日期 主管機關核准發行員工認股權憑證得認購股數 認股開始日 認股截止日 本次發行得認股價格(元/股) 本次發行經理人、主管得認購股數(股) 本次發行員工認股權憑證經理人、主管得認購 股數占發行總股數之比率%(註一) 自動帶出 自動帶出 自動帶出 自動帶出 自動帶出 自動帶出
海外最終投資公司（含大陸）地區別申報
•申報金額
–上市公司個別財報附表『被(轉)投資公司、 所在地等資訊』中，本期末持有帳面金額 –各地區別「期末持有帳面金額」加總 –無頇考量綜合持股比率及投資架構等因素
•申 同
海外最終投資公司（含大陸）地區別申報
合併報表架構
員工認股權憑證彙總申報-申請更正開放
註一: 發行總股數為向經濟部登記之已發行股數。
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員工認股權憑證彙總申報-發行次日3
#申報資料內容 公司代號:3999 核准日期: 發行日期: #A B C #23456789012345678901234567890123456789012345 678901234567890123456789 001海外分公司總經理 劉月華 002副總 陳明輝
重大訊息及資訊申報法規 暨作業系統修訂說明、資訊申 報常見問題說明
上市一部 2011.12
報告內容
壹、本年修訂 貳、修訂預告 參、常見問題
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壹、100年度修訂
薪酬委員會-重大訊息
• 第6款：依證券交易法規定設立功能性委員會之成員 於委（選）任及發生變動 • 第44款：獨立董事就董事會或薪資報酬委員會成員就 該委員會會議之議決事項表示反對或保留意見且有紀 錄或書面聲明者；設置審計委員會之上市公司，董事 會之議決事項，未經審計委員會通過，而經全體董事 三分之二以上同意通過者；董事會通過之薪資報酬優 於薪資報酬委員會之建議者。<公開發行公司董事會 議事辦法第17條、股票上市或於證券商營業處所買賣 公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法規定應公告 申報之事項> • 原資訊申報辦法廢除：依主管機關「公開發行公司董 事會議事辦法」第十七條第二項規定應公告申報之事 項 4
98.6.19 104.6.18 100.11.24 108.11.24
1.98.6.19如為單筆(公司無其他發行日期)，且迄今尚無 人認購，則99年1月需申報第一筆，嗣後都可按免申報。 2.公司有多筆發行日期， 98.6.19只是其中的一筆， 其 他發行日期需申報價格及名單等資訊， 則98.6.19之資 料也要列入彙總資訊申報(因為申報欄位有「累計得認 25 購股數(股) 」乙欄)。
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應辦業務事項一覽表修正
年度財務報告申報截止日為3/31 企業集團相關資料申報:每季財報截止日前一個月 開始申報(非新規定，為文字修正) 董事、監察人、經理人聲明書: 1.就任5日內簽署 2.就任10日內檢送交易所(經理人聲明書毋頇檢送) 3.檢送可延長至15日內，惟需正式來函檢具理由 • 舊任不用簽 • 法人董監事改派代表人要簽 • 如為股東會改選，就任起算點為股東會召開日 • 5日、10日、15日係指日曆日 8
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資訊申報-已報局
•與財報申報期限相關者統一修正文字 •定期申報： 十四、上市公司關係企業營運概況及組織圖： 依法令規定之年度財務報告公告申報期限辦 理。 另於各季財務報表申報截止期限後五日內完 成重大交易事項之申報。
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資訊申報-已報局
3/31 申報
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資訊申報-已報局
•不定期申報： 三、上市公司普通股、特別股、附認股權特 別股及債券換股權利證書股數維護：本公司 同意後一日內輸入。員工認股權憑證或轉換 公司債等轉換為普通股者，應於每月五日前 就上月轉換普通股股數進行普通股股數維護 作業，生效日期統一設定為每月十五日或其 次一營業日。