设计变更审计流程表
设计变更审计流程表
审计流程
流程要求
实际操作
执行人
草稿索引
一、设计变动下发的打点：
1.在设计变动下发前，设计部或授权的工程负责人是否对设计变动做出以下专业判断：
设计
1〕设计变动是否对设计的整体效果发生影响，是否需要组织公司相关部分进行专项论证
2〕对已经打点 建设工程规划许可证 的工程，是否需要确认变动对其的影响，确认是否需要从头报批报建
2〕对设计部下发的变动是否进行专业审核、协调和相应的打点控制
3〕对设计部编制的设计变动是否事前与设计院进行沟通，事后要求设计院确认
4〕是否做到所有设计变动的统一出处是公司设计部
3.对设计变动的下发，设计部是否做到分类打点：
设计
1〕是否确认设计变动是纯图纸点窜，还是对已施工内容的变动，确认变动是否会造成本钱变化
二、设计变动执行的打点
1.对设计变动的执行情况，现场设计人员是否进行了跟踪和落实
审计
2.对设计变动的完成情况，现场工程人员是否进行了跟踪和落实
审计
3.对设计变动的完成情况是否有监理单元确实认
审计
三、设计变动的成本打点
1.设计变动鄙人发前是否进行合理的成本估算
成本
2.设计变动执行后是否要求乙方及时上报。
成本
3.设计变动是否及时核算成本并合理结算。
成本
四、设计变动打点的抽样查抄
抽取一个具体工程的独立建造单元，对其变动打点状况进行量化测试：
1.汇总阐发后确认该测试范围内设计变动原因的具体分布
设计
2.汇总阐发后确认该测试范围内设计变动的成本变化分布，即各类变动对成本的影响。
成本
3.确认设计变动的结算是否合理
成本
(工程)全过程跟踪审计流程(建设工程全过程跟踪审计的流程及重点)
1跟踪审计服务内容负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
2主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。
③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。
3、检查项目概算执行情况。
4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。
经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。
检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。
参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。
适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。
5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。
6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。
7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。
8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。
各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。
现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。
9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。
10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。
3主要措施工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。
设计变更管理办法(试行)
目录第一章总则·1第二章设计变更的条件·1第三章设计变更分类和审批权限·2第四章设计变更程序·4第五章设计变更单价组价原则·8第六章设计变更的设计、施工与资金管理·9第七章附则·11附表·12附件·21杭新景高速公路（衢州段）工程设计变更管理办法（试行）第一章总则第一条为加强杭新景高速公路（衢州段）项目的建设管理，规范设计变更行为，明确各方职责和权限，根据国家、省、市交通主管部门和省交通集团公司的公路工程设计变更有关规定和本项目签订的合同文件，结合杭新景高速公路（衢州段）项目的建设实际，制定本办法。
第二条本办法适用于杭新景高速公路（衢州段）项目，建设、设计、施工、监理单位应遵照执行。
第三条设计变更应符合国家有关公路工程强制性标准和技术规范的要求，符合公路工程质量和使用功能的要求，符合环境保护的要求。
设计变更应遵循安全、科学、经济和实用的原则，不影响施工工期、不降低使用功能、不浪费社会和自然资源。
第四条设计变更前应进行充分的技术、经济论证，避免主观片面性和盲目性。
第五条经批准的项目勘察设计文件，不得随意变更。
第二章设计变更的条件第六条原设计文件存在以下问题而提出的变更。
（一）设计文件中存在错、漏、碰、缺部分；（二）勘察设计资料不详尽，导致设计不准确甚至存在重大问题；（三）原设计与实际自然条件（地质、水文、地形等）严重不符，无法指导施工。
第七条为合理利用自然资源、提高工程建设成效而提出变更。
（一）为推广应用先进实用技术，更好地保证工程质量，节省工程投资；（二）在不降低工程质量标准和使用功能的前提下，能减少工程数量、降低工程成本、降低施工难度，不增加相邻工序的工作量及难度，加快施工进度的设计优化；（三）有利于工程施工安全，有利于节省用地，有利于环境保护，避免水土流失，改善施工条件的设计修改或调整。
第八条因农田、水利等项目建设及城镇规划、文物、环境保护的需要而提出变更。
工程审计工作流程图
金融后援服务工程审计实施细则目录1、总则2、审计流程2.1一般流程2.2跟踪审计容2.3工程审计细则⑴制度建设、建立及执行审计⑵规划设计情况审计⑶合同管理审计⑷机构人员设置的审计⑸招投标管理审计⑹设备材料采购定价⑺工程现场管理审计⑻设计变更、洽商、签证及索赔⑼工程付款⑽验收情况⑾结算情况⑿实施后评价2.4专项审计流程2.4.1招投标审计2.4.2工程预算（/标底）审核；2.4.3工程结（/决）算审核；3、质量、信息档案管理4、附则1.总则1.1 为规项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、容及条理，提高工程审计的效率和质量，依据《中华人民国审计法》,国家审计署《关于部审计工作的规定》,《中国部审计准则》等法律、法规和《公司章程》，《公司部审计管理办法》，以及合作公司的机构设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定本工作细则。
1.2 本工作流程适用于集团公司总部、分支机构、全资及参股、控股子公司投资进行的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计。
1.3 工程审计容主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况，项目招投标管理，工程合同签订、履行及管理情况，工程造价管理，工程现场管理情况以及经举报或委托开展的与工程相关的其它专项容。
具体审计侧重容针对工程开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情况确定。
1.4 工程审计工作应根据相关的招投标计划、项目进展计划及审计部工作计划开展。
审计过程中重点关注审计期间的资料，同时对同设项目应考虑工程开展的延续性和整体性，对资料进行延展查阅。
审计工作仅对审计期间审计围形成结论。
1.5 工程审计在过程监督、阶段审计和专项审计工作中发现并提出相关部门在组织机构、制度建立和执行以及项目管理情况等方面的问题；通过审计工作促进相关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使工程投资得到有效控制、提高工程管理水平，从而降低管理成本、质量成本和工期成本，达到工程投资的合理、合规、高效使用。
工程审计流程和资料
工程审计流程和资料工程审计是指对工程项目进行审核和评估的一项工作。
它旨在确保工程项目的合规性、合理性和可行性，以及审计资料的真实可靠性。
本文将介绍工程审计的流程和相关资料。
一、工程审计流程工程审计一般包括以下几个步骤：1. 确定审计目标和范围：在进行工程审计之前，需要明确审计的目标和范围。
审计目标可以是评估工程项目的成本效益、风险管理、质量控制等方面，而审计范围则涉及到具体的工程项目或工程阶段。
2. 收集审计资料：审计人员需要收集与工程项目相关的各种资料，包括合同文件、设计图纸、施工记录、财务报表等。
这些资料可以提供工程项目的背景信息和实际情况，为后续的审计工作提供依据。
3. 进行实地调查：审计人员会前往工程项目所在地进行实地调查，以了解工程项目的实际情况。
他们可能会检查施工现场、与相关人员进行访谈，以及观察工程项目的进展情况等。
通过实地调查，审计人员可以对工程项目的执行情况进行实际把握。
4. 进行数据分析：在收集到足够的审计资料后，审计人员会对这些数据进行分析。
他们可能会使用统计方法、财务分析等工具，对工程项目的执行情况进行评估和比较。
通过数据分析，审计人员可以发现潜在的问题和风险，并提出相应的建议和改进措施。
5. 编写审计报告：最后，审计人员会根据审计的结果，撰写一份审计报告。
这份报告会详细描述审计的目标、范围、方法和结果，以及相应的建议和改进措施。
审计报告通常会提交给相关的管理部门或委员会，供他们参考和决策。
二、工程审计资料在进行工程审计时，需要收集和整理的资料主要包括以下几类：1. 合同文件：包括工程项目的合同、补充协议、变更通知等。
合同文件可以提供工程项目的基本信息，以及各方的权责和义务。
2. 设计图纸和规范：包括工程项目的设计图纸、说明书、施工规范等。
这些资料可以用于评估工程项目的合规性和质量标准。
3. 施工记录和检查报告：包括工程项目的施工记录、检验检测报告等。
这些记录可以反映工程项目的实际执行情况和质量状况。
信息化项目设计变更流程
信息化项目设计变更流程
信息化项目设计变更流程：①变更提出：项目干系人发现设计问题或需求变动，提交书面变更申请；②初步审查：项目经理核实变更必要性、影响范围，初步评估成本、工期变动；③技术评估：技术团队分析变更对现有设计、系统兼容性的影响，提供技术方案；④变更审批：变更申请及评估结果提交变更控制委员会（CCB）审议，决定接受、拒绝或修改；⑤方案实施：若变更获批，更新设计文档，调整项目计划，组织团队执行变更；⑥变更验证：实施后进行功能测试、性能测试，确保变更符合预期；⑦变更记录：更新项目文档，备案变更过程及结果，供审计追溯。
建设工程全过程跟踪审计的流程及重点(从概算到结算)
建设工程全过程跟踪审计的流程及重点（从概算到结算）前言：建设工程的全生命周期包括项目立项、可行性研究、初步设计、施工图设计、招投标、施工建设、竣工结算、工程决算、项目运营及后评价等阶段。
由于工程建设投资大、周期长的特点，审计作为一种受委托的经济监督活动，自审计诞生起就与基本建设存在密不可分的联系。
传统的结算审计是由建设单位委托社会审计或内部审计在工程结算阶段对施工单位所报结算的真实性、完整性、合规性进行全面审计。
尽管审计为建设单位节约了大量的建设资金，然后由于结算是在工程建设竣工后进行，很多不经济的行为已经铸成，已经给建设单位造成了损失，所以审计由事后审计逐渐向事前或事中审计已经在当今社会成为一种趋势。
笔者从事工程结算审计和跟踪审计近十年，有较丰富的工程审计经验，本文从建设工程设计到结算阶段全过程跟踪审计的流程及审计重点进行论述，希望对同行有帮助或借鉴。
一、建设工程跟踪审计程序一）准备阶段：1、成立审计组，制定审计计划和实施方案，确定跟踪审计工作重点，收集审计资料，开展审前业务培训。
2、对拟进行跟踪审计的建设工程项目进行审前调查，印发审计通知书，进驻审计现场。
（二）实施阶段：1、审计组应深入建设工程施工现场掌握实际情况，列席重要工程例会，了解工程进展的质量、进度、造价等情况；2、审计组应实施访谈、测试、审核、查阅等必要的审计程序，审核与跟踪审计项目相关的过程文件资料，出具跟踪审计书面意见。
（三）报告阶段1、出具审计报告。
审计组应依据跟踪审计进度撰写跟踪审计日志，并出具阶段性审计报告，报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据，做到客观、公正、完整、清晰，具有建设性并体现重要性原则；2、依据跟踪审计情况出具审计整改通知书或项目管理建议书；二、建设工程跟踪审计的内容（一）设计概算的审计1、审查施工图纸的经济性和适用性；2、概算编制的依据是否充分；3、概算组成内容是否完整；4、概算是否符合可行性研究的批复要求；5、概算编制的内容是否符合法规、规范、政策等的要求（二）工程量清单和招标控制价的审计1、工程量清单编制依据的正确性。
设计变更审计流程表
3.设计变更是否及时核算成本并合理结算。
成本
四、设计变更管理的抽样检查
抽取一个具体项目的独立建造单元，对其变更管理状况进行量化测试：
1.汇总分析后确认该测试范围内设计变更原因的具体分布
设计
2.汇总分析后确认该测试范围内设计变更的成本变化分布，即各类变更对成本的影响。
成本
3.确认设计变更的结算是否合理
二、设计变更执行的管理
1.对设计变更的执行情况，现场设计人员是否进行了跟踪和落实
审计
2.对设计变更的完成情况，现场项目人员是否进行了跟踪和落实
审计
3.对设计变更的完成情况是否有监理单位的确认
审计
三、设计变更的成本管理
1.设计变更在下发前是否进行合理的成本估算
成本
2.设计变更执行后是否要求乙方及时上报。
设计变更审计流程表
审计流程
流程要求
实际操作
执行人
底稿索引
一、设计变更下发的管理：
1.在设计变更下发前，设计部或授权的项目负责人是否对设计变更做出以下专业判断：
设计
1）设计变更是否对设计的整体效果产生影响，是否需要组织公司相关部门进行专项论证
2）对已经办理《建设工程规划许可证》的项目，是否需要确认变更对其的影响，确认是否需要重新报批报建
成本
4.设计变更的管理流程是否得到合理遵循，其中存在哪些控制风险
审计
2）对设计部下发的变更是否进行专业审核、协调和相应的管理控制
3）对设计部编制的设计变更是否事前与设计院进行沟通，事后要求设计院确认
4）是否做到所有设计变更的统一出处是公司设计部
3.对设计变更的下发，设计部是否做到分类管理：
设计
1）是否确认设计变更是纯图纸修改，还是对已施工内容的变更，确认变更是否会造成成本变化
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4．设计变更的管理流程是否得到合理遵循,其中存在哪些控制风险
审计
成本
3.设计变更是否及时核算成本并合理结算。
成本
四、设计变更管理的抽样检查
抽取一个具体项目的独立建造单元，对其变更管理状况进行量化测试：
1.汇总分析后确认该测试范围内设计变更原因的具体分布
设计
2.汇总分析后确认该测试范围内设计变更的成本变化分布,即各类变更对成本的影响。
成本
３.确认设计变更的结算是否合理
2）对设计部下发的变更是否进行专业审核、协调和相应的管理控制
3)对设计部编制的设计变更是否事前与设计院进行沟通，事后要求设计院确认
4）是否做到所有设计变更的统一出处是公司设计部
3.对设计变更的下发，设计部是否做到分类管理:
设计
1)是否确认设计变更是纯图纸修改,还是对已施工内容的变更，确认变更是否会造成成本变化
二、设计变更执行的管理
1.对设计变更的执行情况，现场设计人员是否进行了跟踪和落实
审计
２.对设计变更的完成情况，现场项目人员是否进行了跟踪和落实
审计
3.对设计变更的完成情况是否有监理单位的确认
审计
三、设计变更的成本管理
1.设计变更在下发前是否进行合理的成本估算
成本
2.设计变更执行后是否要求乙方及时上报。
设计变更审计流程表
审计流程
流程要求
实际操作
执行人
底稿索引
一、设计变更下发的管理:
1.在设计变更下发前，设计部或授权的项目负责人是否对设计变更做出以下专业产生影响,是否需要组织公司相关部门进行专项论证
2)对已经办理《建设工程规划许可证》的项目，是否需要确认变更对其的影响,确认是否需要重新报批报建
3)变更是否属于重大设计变更,公司是否进行重大设计变更的论证、审批
4)变更是否会对相关专业产生影响，是否需要进行专业协调
5）变更是否会对营销策略、销售承诺产生影响，是否需要与销售部门进行沟通、协调
２.对设计变更的下发，设计部或授权的项目负责人是否
完成以下管理控制:
设计
1）对设计部下发的设计变更是否要求其具备专业负责人及项目负责人签字、加盖单位公章
2）是否要求对涉及施工和成本变化的变更转换成相应的现场签证
3)是否分类说明变更原因，明确变更责任,比如:设计失误、甲方销售或设计定位改变等
4）设计部是否对下发的设计变更进行统一的台帐管理
4．设计变更在公司内下发的审批是否按照公司制度要求履行授权审批
成本
1）公司审批流程是否合理
２)审批是否及时,后补比例占多少