广铁集团差旅费管理办法
集团公司差旅费管理办法
差旅费管理办法(试行)第一章总则一、为加强和规范公司差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，结合我公司实际，制定本办法。
二、本办法适用于集团公司及各子公司。
三、差旅费是指员工因公临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
四、公司应当建立健全公务差旅审批制度，出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理，控制差旅费规模，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
五、差旅费标准根据经济社会发展、物价及消费水平变动情况适时调整。
第二章城市间交通费六、城市间交通费是指员工因公到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费用。
七、出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。
出差人员乘坐交通工具见下表：未按规定乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。
八、到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。
九、符合乘坐飞机条件的出差人员赴市外出差乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
十、乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。
所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
第三章住宿费十一、住宿费是指员工因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。
十二、出差人员住宿费限额标准：300元/人·天（特殊城市见附表），在标准之内出差人员可以自行选择房间类型。
实际发生住宿而无住宿发票的，不得报销住宿费。
第四章伙食补助费十三、伙食补助费是指对员工在因公出差期间给予的伙食补偿费用。
十四、伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按规定标准包干使用。
十五、省内出差伙食补助费100元/人·天，省外出差按中央和国家机关人员出差相关地区伙食补助费标准执行。
差旅费报销管理制度
差旅费报销管理制度一、目的为了规范公司员工差旅报销行为，为公司控制成本、提高效率提供保障。
特制订本制度。
二、适用范围适用于公司所有员工出差报销的相关事宜。
三、报销标准1.出差期间住宿费用以200元/天为标准，不得超过此标准。
2.餐费开支按每人每天100元为限，不得超过此标准。
3.所有版权费、书籍费等费用必须与报销业务直接关联。
4.验收单必须由领导签字，以确认其真实性，由财务专员审批后方可报销。
5.公司对差旅费进行限额管理，每月不超过每人3500元，不包括机票、车票及出差期间发生的通讯费等其他费用。
6.出差期间的交通费（机票、车票）由公司直接购买或代表支付，该部分费用不予报销。
四、报销流程1.员工在出差结束后，必须征得上级的同意，并填写差旅费报销申请表。
2.申请表必须填写清楚、完整，附上相关凭证。
凭证必须真实、有效，如有问题将影响申请报销。
3.经过公司专人审核无误后，报销金额将全部打入员工的工资卡中。
4.如有特殊情况，申请人必须出示相关证明，经过公司批准并签订对应协议后方可报销。
五、其他注意事项1.出差期间工作人员必须自备资金，报销只补贴相应的合法、合规费用，不代表公司授权任何费用。
2.如有费用与公司政策不符，必须在出差前征得部门领导同意，否则造成的费用将不给予报销。
3.所有的差旅报销必须（包括线下）完成下列步骤：提交差旅费报销申请表，领导签字验收，审批报销后覆盖公司运营领导进行盖章复核。
4.本制度从发布之日起实行。
六、制度变更及通知本制度由人力资源部负责制定，如需要改动将通过制度变更申请程序进行变更。
如有变更，将发布通知，并适时调整申报的标准和程序。
七、附：差旅费报销申请表报销项目报销金额（元）住宿费用餐饮费交通费其他费用合计。
广铁集团差旅费管理办法共13页
广州铁路(集团)公司文件广铁财发〔2019〕158号广铁（集团）公司关于公布《广铁集团差旅费管理办法》的通知集团各单位：现将《广铁集团差旅费管理办法》发给你们，请认真贯彻执行。
各单位要把贯彻落实本办法与贯彻落实党中央、国务院印发的《党政机关厉行节约反对浪费条例》结合起来，制订适用于本单位的具体操作细则，强化差旅费预算管理和总额控制，确保本办法的相关规定和要求执行到位。
集团公司有关部门要定期对各单位执行本办法情况进行监督检查，发现有违规行为，要严肃追究责任。
附件：1．广铁集团公司差旅费标准明细表2．职工出差审批单广铁（集团）公司2014年9月8日第 1 页广铁集团差旅费管理办法第一章总则第一条为加强和规范集团公司差旅费管理，保障出差职工工作与生活需要，根据《中国铁路总公司关于印发〈中国铁路总公司差旅费管理办法〉的通知》（铁总财〔2019〕179号）的要求，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司国铁各单位。
第三条差旅费是指职工临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
临时外出公务是指外出时间上具有临时性和非经常性，外出地点具有非固定性，且工作任务也属临时性任务的公务活动。
结合集团公司实际，公务出差分为以下三种类别：非集团管内出差，指职工临时离开常驻地，到集团公司管界范围以外的地区开展公务活动。
集团管内一类出差，指职工临时到常驻地所在省份以外的集团公司管内其他地区开展公务活动。
集团管内二类出差，指职工临时到常驻地所在省份内的其他地区开展公务活动。
第四条差旅费实行审批制度。
出差必须按规定报有关领导批准，从严控制出差人数和天数；控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地单位间无实质内容的学习交流和考察调研。
第五条差旅费实行预算总额控制。
在预算总额内，应根据部门、岗位、工作性质、作业范围等特点，实行差异化管理。
差旅费报销的管理要求
差旅费报销管理要求第一条:出差员工的市内住宿费、伙食补贴费、目的地市内交通费，实行“总额包干、分项计算、限额扣除、超支不补”的办法（实报实销人员除外）。
总额包干按实际住宿天数计算报销，伙食补贴费按出差的日历天数减去实际住宿天数计算报销，市内交通费按在出差目的地天数减去实际住宿天数计算报销。
当天往返的不报销住宿费。
第二条: 出差审批规定一、出差审批权限及报销手续的规定：员工出差均须经总经理或董事长批准，总监以上人员出差由董事长批准，出差人返回单位一周内凭批准后的《出差申请表》和发票办理报销手续。
二、部门领导应根据工作需要确定出差人数、地点和时间，严格控制差旅费用，非本公司业务需要的会议、学习等，审批人不得批准出差。
三、出差借支差旅费审批按资金开支程序执行，其流程如下：出差人申请→部门领导审核→主管副总审核→财务部审核→总经理审批，两人以上出差由职务最高者借支和报销。
第三条: 差旅费用报销规定一、员工的出差费用，按规定凭单据报销，实际费用超过按规定扣除后的包干费用部分的需自理，节约的按规定奖励给个人。
二、员工连续乘坐车船8小时以上，考虑到乘坐车船在途期间伙食费用较高等原因，在途期间凭车、船票按规定的住宿限额标准的50%计发伙食补贴（不另计发当日伙食补助）。
三、出差人员住在亲友家，无住宿费依据的，按标准的30%计发住宿补贴。
因工作需要长期在家住地出差，并在家住宿的，不报销住宿费补贴，但按标准发给伙食补贴。
四、出差乘坐交通工具的规定注：高级管理人员含董事长、总经理、副总经理。
中级管理人员含各部门经理、付经理监管员。
高级员工指受聘高级职称以上员工。
2、因特殊情况需要提高乘坐标准的，应事先经分管副总同意，并经财务总监、总经理批准方可报销。
3、除乘坐飞机外，一般应选择其他交通工具中乘坐时间较短的交通工具。
第四条: 出差交通费管理办法长途交通费实行凭票据实报销的原则，具体规定如下：一、员工乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4个小时以上的，或连续乘坐火车超过12个小时的，必须购买卧铺车票。
出差及差旅费管理制度
出差及差旅费管理制度一、总则为了规范公司员工出差行为，加强差旅费管理，合理控制费用支出，特制定本制度。
本制度适用于公司全体员工。
二、出差审批流程（一）员工出差前应填写《出差申请表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差时间等信息。
（二）《出差申请表》需依次经过直属上级、部门负责人审批。
若涉及重要项目或大额费用的出差，还需经总经理审批。
（三）审批通过后，员工方可出差。
如遇特殊情况无法提前审批，应在出差归来后的三个工作日内补办审批手续。
三、差旅费标准（一）交通费1、员工出差应选择经济合理的交通工具。
一般情况下，长途出差优先选择火车（硬卧）、高铁（二等座）、飞机经济舱；短途出差可选择汽车等交通工具。
2、因工作需要乘坐飞机商务舱、火车软卧等超出标准的交通工具，需提前报总经理批准。
3、市内交通费实行定额补贴，按照出差天数计算，标准为每天____元。
（二）住宿费1、按照出差目的地的不同，制定不同的住宿标准。
例如，一线城市____元/晚，二线城市____元/晚，三线城市____元/晚。
2、同性员工出差，应尽量安排同住，以节省费用。
3、超出住宿标准的部分，原则上由员工个人承担。
特殊情况需经总经理批准后方可报销。
（三）餐饮费1、员工出差期间的餐饮费用实行定额补贴，按照出差天数计算，标准为每天____元。
2、如因业务需要发生招待费用，应提前向直属上级报备，并在报销时注明招待对象、事由等信息。
四、差旅费报销流程（一）员工出差归来后，应在五个工作日内填写《差旅费报销单》，并附上相关发票、凭证等。
（二）报销单依次经部门负责人审核、财务部门审核、总经理审批后，方可报销。
（三）财务部门应严格按照本制度的规定审核报销金额，对不符合规定的费用予以剔除。
五、其他规定（一）员工出差期间应遵守公司的各项规章制度，不得从事与工作无关的活动。
（二）因个人原因导致的费用增加，由员工个人承担。
（三）员工不得虚报、冒领差旅费，一经发现，将严肃处理，并追回违规所得。
差旅费管理制度
差旅费管理制度一、总则为规范公司员工差旅费用的管理和使用，确保公司差旅费用的合理性和节约性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工在出差期间发生的差旅费用的管理和报销。
三、差旅费用的审核标准1. 交通费用：包括车费、火车票、飞机票等，报销标准为实际发生的费用，需提供发票或者行程单。
2. 住宿费用：员工出差期间的住宿费用，报销标准以公司规定的标准为准，超过标准的部分由员工自行承担。
3. 餐饮费用：员工出差期间的餐饮费用，报销标准以公司规定的标准为准，需提供消费明细。
4. 其他费用：其他出差期间发生的费用，需提供发票或者票据，并经过审核确认后才能报销。
四、差旅费用的报销流程1. 员工提出报销申请：员工需在出差结束后向财务部门提交差旅费用报销申请，需提供相应的费用票据和消费明细。
2. 财务部门审核：财务部门将对员工提交的报销申请进行审核，确保费用的合理性和真实性。
3. 财务部门报销：经审核确认无误后，财务部门将会及时进行报销操作，并将款项返还给员工。
五、差旅费用的限制1. 合理性原则：员工出差的交通、住宿、餐饮等费用应当符合公司规定的标准，不得超出公司规定的范围。
2. 节约性原则：员工在出差期间应当尽量选择经济实惠的方式进行消费，避免浪费。
3. 约束性原则：员工在出差期间需按照公司规定的程序进行报销，不得私自支出费用或者虚报费用。
六、差旅费用的监督1. 上级部门监督：上级部门对员工在出差期间的费用支出进行监督和审核，确保费用的合理性和合规性。
2. 内部审计：公司将定期进行内部审计，对员工出差期间的费用支出进行检查，发现问题及时处理。
七、违规处理1. 对于违反本制度规定的员工，公司将视情况进行相应的处理，包括警告、记过、扣发奖金等处罚措施。
2. 对于涉嫌贪污、挪用差旅费用的员工，公司将追究其法律责任，并做出相应处罚。
八、制度的解释权本制度的最终解释权归公司所有，如有需要修改或补充，公司将会另行制定并公布。
出差管理制度
出差管理制度
1、员工出差应提前一天报本次出差费用的预算，经公司领导批准后，领取出差费用。
2、如在出差期间遇特殊情况超出预算费用，应及时上报公司领导批示，否则超支部分公司不予报销。
3、出差人员外地住宿费、市内交通费及伙食补助费，根据不同城市类别、按下列标准执行：
根据实际情况
4、住宿费、市内交通费实行定额内控制（凭发票方可报销），两人或两人以上一起出差能住同一房间的，只能享受一间房标准，超额费用自理。
5、伙食补助费实行定额包干，节约归己，超出自理。
说明：城市分类及标准
一级城市：指。
二级城市：指除一类地区以外的沿海开放城市、省会城市及计划单列市。
三级城市：指除一、二类地区外的所有地区。
6、出差乘坐交通工具的标准：乘坐火车硬卧、动车二等座，轮船三
等舱及各种长途汽车，特殊情况需乘坐飞机，需由公司总部领导批准，并由公司负责预订机票。
（3）出差期间，因工作需要而产生的招待费用，应事先经公司领导批准后方可报销。
广东差旅费标准
广东差旅费标准根据广东省有关规定，对于差旅费的报销标准进行了明确规定，以保障出差人员的合法权益，同时也对单位的财务支出进行了合理控制。
以下是广东差旅费标准的具体内容：一、交通费。
1. 飞机，经济舱标准，根据航班距离确定具体报销金额，不得超过经济舱最高价。
2. 火车，根据出差地点与出发地点之间的距离，按照火车票实际金额报销，不得超过二等座标准。
3. 汽车，按照实际路程计算，每公里0.5元，不得超过火车二等座标准。
二、住宿费。
1. 酒店，出差期间在酒店住宿的费用，不得超过当地星级酒店标准的单人间价格，超出部分自行承担。
2. 住宿补助，若在亲朋好友家中住宿，可按照规定标准给予每晚住宿补助。
三、餐饮费。
1. 餐费，根据出差期间实际发生的餐饮费用，按照规定标准报销，不得超过规定金额。
2. 伙食补助，若在外地出差，可按照规定标准给予每日伙食补助。
四、其他费用。
1. 通讯费，出差期间的电话、传真、上网等实际费用，按照规定标准报销。
2. 日常补贴，出差期间的日常花销，如洗衣、打车等，按照规定标准给予补贴。
五、特殊情况。
1. 长期出差，对于长期出差人员，可根据实际情况给予适当的补贴和福利。
2. 高峰期出差，在交通、住宿、餐饮等费用上，应根据实际情况给予适当的调整和补贴。
六、报销流程。
1. 出差报销单，出差人员应填写完整的出差报销单，附上相关票据和凭证，经主管领导审批后方可报销。
2. 报销周期，单位应规定明确的报销周期，对于合规的报销申请，应在规定时间内予以审批和报销。
七、其他注意事项。
1. 合理节约，出差人员应合理控制差旅费用，避免奢侈浪费，节约每一笔费用。
2. 审批制度，单位应建立健全的差旅费审批制度，严格按照规定程序执行，杜绝违规报销行为。
以上即是广东差旅费标准的相关内容，希望各位出差人员和单位财务人员能够严格按照规定执行，确保差旅费用的合理合规使用，同时也能够有效控制单位的财务支出，实现经济效益和社会效益的双赢局面。
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广州铁路(集团)公司文件广铁财发〔2014〕158号广铁（集团）公司关于公布《广铁集团差旅费管理办法》的通知集团各单位：现将《广铁集团差旅费管理办法》发给你们，请认真贯彻执行。
各单位要把贯彻落实本办法与贯彻落实党中央、国务院印发的《党政机关厉行节约反对浪费条例》结合起来，制订适用于本单位的具体操作细则，强化差旅费预算管理和总额控制，确保本办法的相关规定和要求执行到位。
集团公司有关部门要定期对各单位执行本办法情况进行监督检查，发现有违规行为，要严肃追究责任。
— 1 —附件：1．广铁集团公司差旅费标准明细表2．职工出差审批单广铁（集团）公司2014年9月8日— 2 —广铁集团差旅费管理办法第一章总则第一条为加强和规范集团公司差旅费管理，保障出差职工工作与生活需要，根据《中国铁路总公司关于印发〈中国铁路总公司差旅费管理办法〉的通知》（铁总财〔2014〕179号）的要求，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司国铁各单位。
第三条差旅费是指职工临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
临时外出公务是指外出时间上具有临时性和非经常性，外出地点具有非固定性，且工作任务也属临时性任务的公务活动。
结合集团公司实际，公务出差分为以下三种类别：非集团管内出差，指职工临时离开常驻地，到集团公司管界范围以外的地区开展公务活动。
集团管内一类出差，指职工临时到常驻地所在省份以外的集团公司管内其他地区开展公务活动。
集团管内二类出差，指职工临时到常驻地所在省份内的其他地区开展公务活动。
第四条差旅费实行审批制度。
出差必须按规定报有关领导批准，从严控制出差人数和天数；控制差旅费支出规模；严禁无— 3 —实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地单位间无实质内容的学习交流和考察调研。
第五条差旅费实行预算总额控制。
在预算总额内，应根据部门、岗位、工作性质、作业范围等特点，实行差异化管理。
其中：对出差频率较高，人次相对固定的部门，可采取预算包干制，包干额度内据实报销，包干预算原则上不得调整。
对出差不固定的部门，可采取定额预算加调整预算的控制方式，当年出差量变化较大时，可适当调整预算。
对出差很少的部门，可采取一事一报预算审批方式。
第二章出差审批第六条完善内控制度。
要按照出差审批权限与差旅费预算执行责任对等的原则加强出差审批权限管理。
原则上运输站段单位副职领导出差应由单位党政正职领导批准同意，其他人员出差应由单位副职以上主管领导审批；集团公司机关部门正职出差应由集团公司分管以上领导批准同意，部门其他人员出差应由部门正职审批。
第七条实行事先审批制度。
职工出差原则上要定任务、定时间、定地点、定人数。
安排出差任务必需事先审批，职工出差审批单要详细填报外出理由、出差地点及时间、出差人数及行程安排，有文电要求的提供相应的文电依据作为附件，按单位管理权限进行审批，经批准同意后方可出差。
— 4 —第三章城市间交通费第八条城市间交通费是指职工因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。
第九条职工出差原则上应乘坐火车，使用铁路乘车证，按规定办理签证。
乘坐火车席别应严格按铁路乘车证管理办法相关规定办理，不得越席乘车。
确需乘坐其他交通工具的，应严格按规定等级乘坐。
未按规定越级乘坐交通工具的，超支部分由个人第十条各单位要从严控制乘坐飞机，原则上应在出差任务紧急或出差路途在2000公里以上的情况下，集团公司机关、直属及附属单位经集团公司主要领导批准，运输站段、运输辅助单位经单位主要负责人批准，非运输企业及建设指挥部经集团公司分管领导批准方可乘坐。
— 5 —第十一条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
乘坐飞机、轮船等交通工具的，每人次可以凭据报销交通意外保险一份。
所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复报销。
第四章住宿费第十二条住宿费是指职工因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所、公寓，下同）发生的房租费用。
第十三条出差人员原则上应入住出差地的铁路宾馆、招待所、公寓等铁路内部住宿点，出差地没有铁路内部住宿点或满员时，应在规定的住宿费限额标准内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
出差人员应自行据实交纳住宿费，住宿费发票抬头应以入住出差人姓名开具。
第十四条集团公司各内部住宿点要充分利用现有条件，提高内部接待能力，改善服务质量，按弥补成本原则制定内部住宿收费标准，接待出差人员应按规定开具发票或内部住宿收据。
各单位要就近比选一到两家路外宾馆作为定点住宿宾馆，以合作方式签订优惠房价协议，在出差地没有铁路内部接待点或接待点满员时，为出差人员联系入住单位定点宾馆。
集团公司逐步建立完善管内各地市定点接待宾馆名录。
— 6 —第十五条科级及以下人员原则上应两人住一个标准间，单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员可选择标准间住宿。
第十六条集团管内及非集团管内分地区、分职级的住宿费按附件1公布的限额标准控制。
住宿费标准需调整时，由集团公司按总公司相关规定履行报备手续后调整公布。
第五章伙食补助费第十七条伙食补助费是指对职工在因公出差期间给予的伙食补助费用。
第十八条伙食补助费按自然（日历）天数计算，集团管内及非集团管内出差的伙食补助费按附件1公布的标准包干使用。
第十九条出差人员应当自行用餐，并自行据实交纳伙食费。
出差人员在铁路宾馆、招待所、公寓等内部住宿点或接待单位食堂就餐的，应按就餐食堂标准据实交纳伙食费。
不在单位食堂用餐的，应自行承担用餐费用。
接待单位要厉行节约，反对浪费，不得超标准安排出差人员用餐。
第二十条各内部住宿点和单位要完善职工食堂就餐管理办法，公布就餐收费标准，按规范进行财务核算，收取的餐费应用于补助食堂支出。
— 7 —第六章市内交通费第二十一条市内交通费是指职工因公出差期间发生的市内交通费用，集团管内及非集团管内出差按附件1公布的限额标准控制。
职工出差期间，市内交通费一律按出差的自然（日历）天数，限额内凭据报销，自带交通工具及接待单位或其他单位提供交通工具的不报销市内交通费。
第七章报销管理第二十二条规范差旅费开支范围，职工培训期间发生的相关费用按有关文件规定列入职工培训费支出；纳入会议费统一安排的会议住宿费、伙食费等会议费用按规定列入会议费支出，会议主办方已在会议支出中统一安排并结算了食宿费的，参加会议人员不得再报销相关费用。
职工参加会议、学习培训，往返会议、学习培训地点的交通费和伙食费由所在单位按照差旅费的有关规定和标准报销。
第二十三条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位和其他单位转嫁。
第二十四条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。
住宿费在标准限额之内凭发票或内部住宿收据据实报销。
伙食补助费按出差天数和包干使用标准报销。
— 8 —市内交通费在标准限额内凭票据实报销。
违反规定超支差旅费的，超支部分由个人自理。
第二十五条职工出差结束后应当及时办理报销手续。
差旅费报销时应当提供出差审批单（含文电等附件依据）、交通费、住宿费发票等凭证，凭有效凭证填报差旅费报销单。
差旅费报销单须注明出差人员、开支内容、日期、数量、金额等，由经办人签字，并报经出差审批单原批准人审批后办理报销手续。
执行“一单一报销”制度，一张出差审批单原则上只报销一次，同一事项出差为多人时，应按出差审批单批准的人数和范围，统一办理报销手续，不得多人多次报销或各自办理报销。
第二十六条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支。
对照出差审批单、文电依据，审核出差报销单、费用明细票据等凭证是否符合批准的出差人员、天数、路线，按开支范围和标准审核报销差旅费，实际出差天数超过原计划天数的费用，须由原出差计划批准人批准，否则不予报销。
要严格审核住宿费、市内交通费等票据真实性，以及票据发生地、发生时间、发票抬头等要素的合理合规性。
对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销，不得报销与出差无关的开支。
第八章监督问责— 9 —第二十七条各单位要加强对本单位职工出差活动和经费报销的内控管理，结合实际建立相关制度，对出差审批、差旅费预算等进行有效控制。
第二十八条财务、审计、纪检监察等部门要加强对差旅费管理和使用情况进行监督检查。
主要内容包括：1．单位出差审批制度是否健全，出差审批权限设置是否合理，出差活动是否按规定履行审批手续，出差活动是否必要，出差人数安排是否合理；2．差旅费开支范围和标准是否符合规定，是否通过差旅费变相发放各种补贴性支出；3．差旅费报销是否符合规定；4．是否自行交纳住宿费和伙食费，是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；5．差旅费管理和使用的其他情况。
第二十九条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。
第三十条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：1．单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；2．虚报冒领差旅费的；3．擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；— 10 —4．违反规定报销差旅费的；5．转嫁差旅费的；6．其他违反本办法行为的。
有前款所列行为之一的，由财务部门会同审计、纪检监察部门责令改正，追回资金，对直接责任人和相关负责人报请单位按照有关规定严肃追究责任。
第九章附则第三十一条各单位在集团公司规定的差旅费标准内，应结合本单位具体情况，制订本单位的出差伙食补助费、住宿费的执行标准，并报集团公司财务处备案。
第三十二条控股合资企业履行内部决策程序后参照执行。
第三十三条本办法由集团公司财务处负责解释。
第三十四条本办法自2014年9月1日起施行。
前发差旅费相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。
— 11 —附件1— 12 —附件2— 13 —抄送：中国铁路总公司财务部，集团公司机关各部门。
广铁（集团）公司办公室2014年9月8日发— 14 —。