第7章财务预警分析与风险管理重点
公司财务预警分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着市场经济的不断发展，企业面临着日益激烈的市场竞争。
财务风险作为企业面临的主要风险之一，对企业的生存和发展产生着深远的影响。
为了确保公司财务稳健，及时发现和应对潜在风险，本报告对公司的财务状况进行了全面分析，旨在为公司决策层提供有效的预警信息。
二、公司概况（一）公司简介公司成立于20XX年，是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。
公司主要产品包括XXX、XXX等，广泛应用于XXX领域。
经过多年的发展，公司已成为行业内的领军企业。
（二）公司财务状况1. 营业收入：近年来，公司营业收入持续增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。
2. 净利润：2019年公司净利润为XX亿元，同比增长XX%。
3. 资产负债率：截至2019年底，公司资产负债率为XX%，处于合理水平。
4. 负债结构：公司负债结构合理，短期负债和长期负债比例适中。
5. 资金流动性：公司现金流状况良好，短期偿债能力较强。
三、财务预警分析（一）盈利能力预警1. 盈利能力指标分析（1）毛利率：近年来，公司毛利率保持稳定，2019年达到XX%，与上年同期基本持平。
（2）净利率：2019年公司净利率为XX%，较上年同期略有下降。
（3）净资产收益率：2019年公司净资产收益率为XX%，较上年同期略有下降。
2. 盈利能力预警（1）产品市场竞争加剧：随着行业竞争的加剧，公司产品面临的价格压力增大，毛利率可能进一步下降。
（2）成本上升：原材料价格波动、人工成本上升等因素可能导致公司成本增加，进而影响盈利能力。
（二）偿债能力预警1. 偿债能力指标分析（1）流动比率：2019年公司流动比率为XX，较上年同期略有下降。
（2）速动比率：2019年公司速动比率为XX，较上年同期略有下降。
（3）资产负债率：如前文所述，公司资产负债率为XX%，处于合理水平。
2. 偿债能力预警（1）短期偿债压力：由于流动比率和速动比率有所下降，公司短期偿债压力可能加大。
国家开放大学电大考试《金融风险管理》复习题解析
金融风险管理-复习资料试题题型包括单项选择题、多项选择题、判断题、计算题、简答题、论述题。
（一）单项选择题（每题1分，共10分）1．狭义的信用风险是指银行信用风险，也就是由于__________主观违约或客观上还款出现困难，而给放款银行带来本息损失的风险。
A. 放款人B. 借款人C. 银行D. 经纪人（二）多项选择题（每题2分，共10分）1．在下列“贷款风险五级分类”中，哪几种贷款属于“不良贷款”：A. 可疑B. 关注C. 次级D. 正常 E. 损失（三）判断题（每题1分，共5分）1．贷款人期权的平衡点为“市场价格 = 履约价格 + 权利金”。
（）（四）计算题（每题15分，共30分）1．假设一个国家当年未清偿外债余额为10亿美元，当年国民生产总值为120亿美元，当年商品服务出口总额为8.5亿美元，当年外债还本付息总额2.5亿美元。
试计算该国的负债率、债务率、偿债率。
（五）简答题（每题10分，共30分）1．商业银行会面临哪些外部和内部风险？（六）论述题（每题15分，共15分）1．你认为应该从哪些方面构筑我国金融风险防范体系？参考答案及评分标准（一）单项选择题（每题1分，共10分）1．借款人（二）多项选择题（每题2分，共10分）1．A，C，E（三）判断题（每题1分，共5分）1．×（四）计算题（每题15分，共30分）1．负债率=（当年未清偿外债余额/当年国民生产总值）×100%= 10/120 = 8.33% （5分）债务率=（当年未清偿外债余额/当年商品服务出口总额）×100%= 10/8.5 = 117.65% （5分）偿债率=（当年外债还本付息总额/当年商品服务出口总额）×100%= 2.5/8.5 = 29.41% （5分）（五）简答题（每题10分，共30分）1． (1)商业银行面临的外部风险包括：①信用风险。
是指合同的一方不履行义务的可能性。
②市场风险。
企业财务管理风险控制与预警机制
企业财务管理风险控制与预警机制
企业财务管理风险控制与预警机制是企业为了规避和应对财务风险而建立的一套制度
和措施。
下面是一些常见的企业财务管理风险控制与预警机制：
1. 风险评估与识别：企业需要对各种潜在的财务风险进行评估和识别，了解可能面临
的风险类型和程度，以制定相应的风险控制措施。
2. 内部控制体系：企业需要建立健全的内部控制体系，确保财务活动的合规性和可靠性。
这包括内部审计、风险管理、会计制度、财务报告等方面的规范和流程。
3. 预算与财务规划：企业应制定详细的财务预算和规划，确保支出和收入的合理安排，避免财务风险因不合理预算而导致的损失。
4. 财务指标监控与分析：企业需要建立一套科学可行的财务指标监控与分析体系，通
过对各项财务指标的监测和分析，及时发现异常情况并采取相应措施。
5. 流动资金管理：企业需要合理安排和管理流动资金，确保企业运营的正常进行，避
免因资金周转不灵等问题引发的财务风险。
6. 外部环境监测：企业需要密切关注宏观经济环境和市场行情，及时捕捉风险和机遇，调整财务策略和措施。
7. 财务预警机制：企业应建立财务预警机制，通过设定预警指标和预警信号，及时发
现财务风险，并制定应对措施，避免财务风险进一步扩大。
8. 风险保险和金融工具：企业可以利用风险保险和金融工具对特定的财务风险进行规
避和传递，减少损失。
9. 员工培训与教育：企业需要对财务管理人员进行培训和教育，提高他们的风险意识和应对能力，确保财务管理人员能够有效地控制和应对财务风险。
以上是企业财务管理风险控制与预警机制的一些常见措施，企业可以根据实际情况和行业特点制定相应的措施来保护企业财务安全。
财务风险识别与分析的主要方法
财务风险识别与分析的主要方法一、引言财务风险识别与分析是企业管理中非常重要的一项工作，它可以帮助企业及时发现和评估财务风险，为企业的决策提供参考依据。
本文将介绍财务风险识别与分析的主要方法，包括财务比率分析、财务预警模型、财务风险评估等。
二、财务比率分析财务比率分析是一种常用的财务风险识别与分析方法，通过对企业的财务数据进行比较和分析，可以评估企业的财务状况和风险水平。
常用的财务比率包括偿债能力比率、运营能力比率、盈利能力比率等。
1. 偿债能力比率偿债能力比率反映了企业偿还债务的能力，常用的指标包括流动比率、速动比率、负债比率等。
流动比率是指企业流动资产与流动负债的比率，流动比率越高，企业偿债能力越强。
2. 运营能力比率运营能力比率反映了企业的运营状况，常用的指标包括应收账款周转率、存货周转率、固定资产周转率等。
应收账款周转率是指企业应收账款与营业收入的比率，应收账款周转率越高，企业的运营效率越好。
3. 盈利能力比率盈利能力比率反映了企业的盈利状况，常用的指标包括净利润率、毛利率、资产收益率等。
净利润率是指企业净利润与营业收入的比率，净利润率越高，企业的盈利能力越强。
三、财务预警模型财务预警模型是一种通过建立数学模型来预测企业财务风险的方法。
常用的财务预警模型包括Logit模型、Probit模型、灰色关联度模型等。
1. Logit模型Logit模型是一种常用的二分类模型，它可以通过建立一个逻辑回归模型来预测企业的财务风险。
该模型可以根据企业的财务数据和其他相关信息，计算出企业面临财务风险的概率。
2. Probit模型Probit模型是一种常用的二分类模型，它和Logit模型类似，通过建立一个概率模型来预测企业的财务风险。
Probit模型使用的是正态分布的累积分布函数，可以计算出企业面临财务风险的概率。
3. 灰色关联度模型灰色关联度模型是一种常用的多指标综合评价模型，它可以通过计算指标之间的关联度，来评估企业的财务风险。
财务风险管理与预警管理定义
财务风险管理与预警管理定义财务风险管理与预警管理定义财务风险管理是指企业为了提高自身的抵御风险的能力，采取一系列措施，通过对财务风险的识别、评估、控制和监测来进行有效管理的过程。
财务风险管理涉及到的风险种类广泛，包括市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等，它们都可能对企业的财务状况、经营结果、股东权益和企业价值带来负面影响。
财务风险的管理主要包括以下几个方面：1. 风险识别：企业需要对潜在的财务风险进行识别，并对其进行分类和评估。
这需要企业对内外环境进行全面的分析，并将潜在的风险因素转化为可量化的指标。
企业可以通过监控市场动态、对竞争对手进行分析、分析财务数据以及与供应商、客户和金融机构建立良好的沟通渠道等手段来完成风险识别的工作。
2. 风险评估：企业需要对已经识别的财务风险进行定量或定性评估，以确定每种风险的潜在影响程度和概率。
风险评估的结果可以帮助企业制定相应的风险管理策略和应对措施。
评估方法可以包括概率分析、场景分析、统计模型等。
3. 风险控制：企业需要制定适当的风险控制政策和制度，以确保潜在风险在可控范围内。
这包括制定风险防范措施、建立内部控制制度、完善决策流程和责任机制等。
此外，企业还应该加强内部员工的财务风险意识培养，提高员工的职业道德和诚信意识。
4. 风险监测：对已经控制的风险需要进行持续监测，以及时发现风险的变化和演化，避免发生风险事件。
这需要企业建立起完善的财务风险监测和报告系统，及时收集、分析和汇报相关的财务信息，以提供给决策者进行风险管理决策。
预警管理是财务风险管理的一个重要手段，它是指通过对财务指标、经营状况和市场环境的监测和分析，提前发现和预警可能出现的风险，以便及时采取相应的措施避免或减轻风险带来的损失。
预警管理主要包括以下几个方面：1. 指标体系建立：企业需要建立全面、科学的财务预警指标体系，根据企业自身的特点和行业的特点，选择适合的财务指标和非财务指标，并进行权重的确定和指标的计算。
财务管理中的风险控制与预警
财务管理中的风险控制与预警在现代经济社会中，财务管理不仅仅是企业经营活动中的一部分，更是对企业发展和运营的关键因素之一。
然而，随着市场的不确定性和竞争的加剧，财务管理中的风险控制和预警变得尤为重要。
本文将探讨财务管理中的风险控制与预警的重要性，并提供一些实用的方法和策略。
一、风险控制的重要性1. 风险定义在财务管理中，风险是指可能导致财务损失或其他不良后果的因素或事件。
这些因素可以包括市场波动、金融风险、运营风险等。
2. 风险控制的目的风险控制的主要目的是降低风险对企业经营活动的影响，保护企业的利益和稳定经营。
通过及时控制风险，企业可以减少财务损失，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
3. 风险控制的影响风险控制对企业的影响是多方面的。
首先，风险控制可以保护企业的资金和资源，确保企业能够正常运营。
其次，风险控制可以增强企业的信誉和声誉，提高企业的市场地位。
最后，风险控制可以帮助企业实现可持续经营，降低企业面临的不确定性。
二、风险控制的方法和策略1. 了解风险风险控制的第一步是了解并评估风险。
企业应该对可能遇到的各种风险进行全面的调查和分析，包括内部风险和外部风险。
只有了解风险的类型和程度，企业才能制定出有效的风险控制策略。
2. 制定风险控制策略在了解风险的基础上，企业需要制定相应的风险控制策略。
这些策略可以包括风险的防范措施、风险的转移和分散、以及风险的监测和预警机制等。
每个企业的风险控制策略都应该根据自身的特点和需求进行个性化设计。
3. 强化内部控制内部控制是风险控制的重要手段之一。
企业应该建立健全的内部控制制度和流程，包括财务管理、审计制度、内部检查等方面。
通过内部控制，企业可以减少内部错误和失误对企业发展的不利影响。
4. 加强预算管理预算管理是财务管理中常用的控制手段之一。
企业应该制定详细的预算计划，并按照预算执行和监控。
通过预算管理，企业可以提前发现财务问题和偏差，并采取相应的措施进行调整。
成都市人民政府关于印发成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理办法的通知
成都市人民政府关于印发成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理办法的通知文章属性•【制定机关】成都市人民政府•【公布日期】2016.12.07•【字号】成府发〔2016〕28号•【施行日期】2016.12.07•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】市场规范管理正文成都市人民政府关于印发成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理办法的通知成府发〔2016〕28号各区（市）县政府，市政府各部门，有关单位：《成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理办法》已经市政府同意，现印发你们，请认真贯彻执行。
市政府《关于印发成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理暂行办法的通知》（成府发〔2015〕22号）同时废止。
成都市人民政府2016年12月7日成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理办法第一章总则第一条为依法履行国有资产出资人职责，规范市属国有企业投融资及借款和担保行为，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国担保法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规的规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条本办法适用于由市国资委履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司和国有控股企业（以下统称：企业）。
第三条本办法所称投资主要包括：（一）股权类投资，投资设立子企业、合资合作企业，收购股权或收购合伙企业财产份额以及对出资企业追加投资等；（二）资产类投资，固定资产及无形资产投资、不设立企业的合资合作等；（三）其他投资行为。
授权从事创业投资企业的投资行为，按相关规定办理。
第四条本办法所称融资主要包括：（一）通过银行贷款、信托、融资租赁等方式对外举借债务；（二）债券类融资；（三）其他融资行为。
第五条本办法所称担保是指企业以自身信用或特定财产担保债权人实现债权的行为。
第六条本办法所称政府性项目是指市政府研究确定的项目。
本办法所称主业是指由企业发展战略和规划确定，并经市国资委确认的主要经营业务。
内部控制与风险管理(第3版)第7章 ——风险应对
内部控制与风险管理
第7章 风险应对
学习目标
7.1 风险规避策略
CONTENTS
7.2 风险降低策略
目
录
7.3 风险转移策略
7.4 风险承受策略
7.5 风险应对策略的选择
新冠肺炎疫情下天津港集团的风险应对
疫情正在改变国际政治经济格局，对全球经贸格局、港航发展 产生重大深远的影响。面对疫情的冲击及变化，天津港集团准确把 握大势，及时调整发展策略，以变应变，变中求胜，打出一套创新 “组合拳”，稳住了港口生产的大局。2020年上半年， 津港集团完 成货物吞吐量2.08亿吨，同比增长1.7%；完成集装箱吞吐量857.6万 标准箱，同比增长2.9%，港口生产实现逆势双增长。
通过租赁的方式，承租方可以将购置或开 发某项资 产的风险转移给出租方。例如，某企业为扩大生产规模， 需要新的生产设备。由于购置该设备的成本较高，容易 引发企业的资金风险，且技术设备更新换代速度较快， 故企业会选择以租赁的方式将上述风险转移给出租方。
案例7-4 P255 海康威视公司授权
管理制度
4）售后租回
从而降低风险的影响程度，
达到 “不把鸡蛋放在一个
篮子里”的目的。
（2）多元化
使公司经营模式中的财 务、实物、客户、员工、供 货商和组织资产的持有状况 实现多元化，具体表现为： 产品多元化、业务多元化、 市场多元化等。
投资组合是多元化手段的典型体现。企业通过适 当的投资组合，一方面可以降低投资的机会成本，另 一方面可以分散企业的投资风险。
五是智能化创新：以智能化提升码头运营水平，打响“津港效率、全球领先” 品牌。
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Байду номын сангаас.综合变量指标
综合变量指标是指综合多个财务比率进行财务 危机预警的指标。 • Z计分法模式——爱德华·阿尔曼 • 该模型是通过五个变量（五种财务比率）将企业 的偿债能力指标、获利能力指标和营运能力指标 有机地联系起来，综合分析预测企业财务失败或 破产的可能性。
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• （二）通过财务危机预警指标进行分析
1.独立变量指标 （1）现金债务总额比，它等于经营现金净流量除以 负债总额。 （2）流动比率，它是流动资产与流动负债之比。 （3）资产净利率，它等于净利润除以资产总额。 （4）资产负债率，它是负债总额与资产总额之比。
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表达式如下： Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999X5 其中：Z为判别函数值； • X1=（营运资金÷资产总额）×100； • X2=（留存收益÷资产总额）×100； • X3=（息税前利润÷资产总额）×100； • X4=（普通股及优先股市场价值总额÷负债账 面价值总额）×100； • X5=销售收入÷资产总额。 • 一般地，Z值越低，企业越有可能破产。
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一、财务预警的内涵
• 财务预警是通过对企业财务报表及相关经营资料 的分析，利用及时的财务数据和相应的数据化管 理方式，将企业已面临的危险情况预先告知企业 经营者和其他利益相关者，并分析企业发生财务 危机的原因和财务运营体系中隐藏的问题，以提 早做好防范措施。
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内部原因
• • • • • 企业财务管理人员对财务风险的客观性认识 财务决策缺乏科学性导致决策失误 企业内部财务关系不明 收益分配政策缺乏规范性 企业内部审计技术较低 不足
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第二节 企业财务预警分析
● 财务预警的内涵 ● 财务预警的功能 ● 财务预警的分析方法
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• 经营风险 经营风险又称营业风险，是指在企业的生产经 营过程中，供、产、销各个环节不确定性因素的 影响所导致企业资金运动的迟滞，最终引起企业 价值的变动。 经营风险主要包括采购风险、生产风险、存货 变现风险、应收账款变现风险等。
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本章内容
第一节 财务风险的类型及成因 第二节 企业财务预警分析 第三节 企业财务风险管理
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第一节
财务风险的类型及成因
● 风险的概念 ● 财务风险的概念 ● 财务风险的类型 ● 财务风险的形成原因
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• 存货管理风险 企业保持一定量的存货对于其进行正常的生产 经营来说是至关重要的，但是，如何确定最优库 存量是一个比较棘手的问题。 • 流动性风险 流动性风险是指企业资产不能正常和具有确定 性地转换成现金，或企业债务和付现责任不能正 常履行的可能性。
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二、财务风险的概念 • 财务风险属于经营风险的一种，特指企业 在生产经营过程中的资金运动（包括投资、 融资等活动）所面临的风险。
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三、财务风险的类型 • • • • • 筹资风险 投资风险 经营风险 存货管理风险 流动性风险
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二、财务预警的功能
• • • • 检测功能 诊断功能 治疗功能 保健功能
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三、财务预警分析方法
• （一）通过企业财务危机的预警信号进行分析 1.企业的应付账款不断增加 2.企业的现金流量出现红字 3.企业经常被动地降价销售 4.企业流动资金周转放慢 5.产品开发与市场开发脱节
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四、财务风险的形成原因 • 外部原因
财务管理的宏观环境包括经济环境、法律环境、 市场环境、社会文化环境、资源环境等因素，是 企业产生财务风险的外部原因。
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第七章 财务预警分析与风险管理
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学习目标
通过本章学习，应了解财务风险、 财务预警和风险管理的内涵，理解财 务风险的形成原因、财务预警的功能 以及风险管理的原则，掌握财务预警 分析方法和风险管理的程序。
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一、风险的概念
• 《新帕尔格雷夫经济学大辞典》中并没有对风险给出明确 的定义，只是笼统写道：“风险现象，或者说不确定性和 不完全信息的现象，在经济生活中无处不在。” • 美国学者威廉姆斯和汉斯对风险所下的定义为：“风险是 在一定条件下，一定时期内可能产生结果的变动。预期结 果与实际结果的变动，意味着预期与实际的偏离，偏离的 程度反映了风险的大小。 ” • 上海财经大学的许谨良教授认为，风险的基本含义是损失 的不确定性。 • 北京工商大学的汤谷良教授认为，风险是指人们对结果的 期望值与客观实际结果发生差异的不确定性。
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• 筹资风险 筹资风险指的是由于资金供需市场、宏观经济 环境的变化，企业筹集资金给财务成果带来的不 确定性。 • 投资风险 投资风险指企业投入一定资金后，因市场需求 变化而导致最终收益与预期收益偏离的风险。企 业对外投资主要有直接投资和证券投资两种形式。