租赁保理的三种常用模式
租赁保理管理办法
租赁保理业务管理办法2014-06-25 浏览次数544第一节总则第一条为加强对租赁保理业务的管理，规范业务操作，防范业务风险，根据《中华人民共和国合同法》、《物权法》、《担保法》、《金融租赁公司管理办法》、《外商投资租赁业管理办法》等法律法规，我行授信管理及国内保理业务等相关制度，制定本办法。
第二条本办法所称租赁保理业务，是将租赁业务与银行保理结合起来的综合性金融产品，是指在租赁机构（即出租人）与承租人形成租赁关系的前提下，根据租赁保理合同的约定，租赁机构将租赁合同项下应收租金债权转让给我行，我行作为债权人通过一定方式分期向承租人收取租金，并由我行向租赁机构提供包括应收租金融资、应收租金管理、账款收取以及坏帐担保等在内的综合性金融服务。
第三条租赁保理业务根据我行是否承担坏帐担保，分为有追索权租赁保理和无追索权租赁保理；根据租赁合同性质不同，分为经营租赁项下保理和融资租赁项下保理。
本办法所指经营租赁，系指出租人将租赁财产交付承租人使用、收益，并向承租人收取租金的业务。
本办法所指融资租赁，系指出租人根据承租人对供货人的选择，从供货人处购买租赁物，将租赁物出租给承租人，向承租人收取租金的交易活动。
租赁期届满时承租人可以续租、留购或返还租赁物。
售后回租属于融资租赁的特殊形式，是承租人和供货人为同一机构的融资租赁方式。
[1]第四条本办法所称租赁机构是指经国家有关主管部门批准，可以开展租赁业务的机构，包括金融租赁公司、外商投资租赁公司以及经营租赁业务的其它法人机构等。
第五条租赁保理在我行保理系统中进行具体操作，会计核算办法按照国内保理业务会计核算相关规定执行。
第六条租赁保理业务特点及目标（一）将租赁业务与我行的优势产品保理业务结合，扩大我行产品优势；（二）通过将租赁机构作为融资载体与操作平台，向上游供货商和下游承租人进行延伸，拓展优势客户群体；（三）解决租赁机构和承租人资金来源问题，租赁机构应收租金可提前收取，解决资金难题；（四）扩大设备供货商（生产厂家）和租赁机构业务规模；（五）无追索权保理改善租赁机构资产负债表，解决资本充足率问题；租赁业务能够优化承租人财务数据，并加速固定资产折旧；（六）协助出租人应收租金管理和催收工作，同时降低银行融资风险。
租赁保理业务要点
租赁保理业务一、租赁保理定义租赁保理业务就是将融资租赁业务与保理业务结合起来而形成的金融创新产品，是指在出租人与承租人形成租赁关系的前提下，租赁公司与保理商根据双方保理合同约定，租赁公司将融资租赁合同项下未到期应收租金债权转让给保理商，保理商支付租赁公司一定比例的融资款项，并作为租金债权受让人直接向承租人收取租金的经济活动。
租赁保理的实质是租金作为应收账款进行转让与受让，满足了租金期限、金额可调的业务特点，突破了一般应收账款对应产品固定付款条件的限制。
二、租赁保理的重要性租赁保理是租赁公司一种重要的融资渠道和退出渠道，也是保理商获得保理收益的一项较好的中间业务。
保理商和可以与各类租赁公司开展保理业务合作，并与租赁物资产担保、供应商回购或银行保函等业务相结合，推动了租赁业的发展。
1、解决租赁公司和承租人（客户）资金来源问题租赁公司通过保理商将应收租金提前一次性收取，解决了资金难题，不受承租人付款资金约束。
2、扩大生产厂家和租赁公司业务规模无追索权保理可改善租赁公司资产负债表，解决资本充足率问题，租赁公司可依托客户优势实现小平台、大业务。
同时承租客户可取得租赁优惠。
3、协助应收账款管理和催收工作与保理商合作的银行介入，可规范出租人和承租人双方债权债务关系的执行。
4、租赁保理相对于银行贷款比较优势大（1）对租赁公司而言，保理第一还款人是承租人，融资额大于贷款；无追索条件下，融资不计入租赁公司报表，是表外融资。
（2）对承租人而言，对租赁公司作保理不计入承租人财务报表，承租人承担还款责任但不增加负债。
在财务结构及成本支出方面，保理均优于贷款。
三、租赁保理业务操作要点1、租赁保理合同条款涉及的主要内容租赁保理合同是租赁公司与保理商之间确立保理法律关系、规定具体权利、义务责任的基本法律文件。
保理合同应结构清晰，条款明确简洁，概念前后统一，便于操作和锁定有关风险。
保理合同通常包括如下内容：◇合同主体；◇用语定义；◇应收租金债权范围和金额；◇保理商发放的融资款（基本收购款和追加收购）金额和发放条件；（说明：保理融资额度是保理商对应收租金实施保理而向租赁公司支付的款项，其数值应是保理后累计可收取的现金按照一定利率折算的现值，该利率应按照成本效益和风险溢价的原则协商确定，原则上不低于同期贷款基准利率下浮10％）◇保理期间和保理费用（融资费、逾期支付违约金、保理手续费、追索费用等）；◇各方陈述与保证；◇租赁合同及债权转让通知等提交；◇承租人租金归还；◇监管帐户设立；◇错误支付的处理；◇保理商对租赁公司追索；◇回购款的支付；◇违约责任；◇合同生效与变更；◇法律适用和管辖等。
租赁保理
【保理知识】租赁保理
内容：
租赁保理业务是指作为保理公司，根据与租赁公司签订的保理合同约定，租赁公司将租赁合同项下未到期应收租金债权转让给保理公司，保理公司支付租赁公司一定比例的融资款项，并作为租金债权受让人直接向承租人收取租金。
业务特色
租赁保理支持包括经营性租赁、结构性租赁、售后回租等多项租赁业务，并可选择续做有追索或无追索保理。
产品优势
1、租赁保理可以帮助设备生产商实现销售；
2、对承租人来说，可以实现节税、优化报表、实现资产管理等功能；
3、对租赁公司，可以实现融资功能。
适用企业
1、有设备改造或购买需求但资金暂时短缺的企业。
2、固定资产占比较高，有优化报表、避税、增资需求的企业。
融资租赁公司的业务模式
融资租赁公司的业务模式
金融租赁公司的业务模式
一、租赁模式：
金融租赁公司通常利用租赁的模式，将投资者的资金投入的目标物品以租赁的形式实现投资目标。
企业通过租赁的模式可以获得最佳投资回报率，投资者也可以通过最低的风险，获得较高的投资收益。
二、保理模式：
保理模式是一种租赁模式，金融租赁公司提供了金融保理服务，将有效期短的债权转换成有效期较长，利率较低的长期融资。
投资者可以将资金投入安全的债权中，获得更高的回报率。
三、委托管理模式：
金融租赁公司可以风险分散的形式，为投资者提供资产委托管理的服务，以获取更高的投资回报率。
金融租赁公司根据市场变化和投资人的需求，不断地调整和优化投资组合，为投资人提供最佳的投资回报。
四、将银行贷款转换为租赁的模式：
金融租赁公司与银行签订贷款协议，将银行贷款转换为租赁的形式，从而获得降低融资成本的效果。
另外，金融租赁公司还可以为贷
款目标物提供技术支持和管理服务，为贷款借款方提供全方位服务。
五、投资持有人模式：
金融租赁公司向有资金需求的单位或个人收取投资持有人费用，以将资金从投资人投向目标物，并获得较高的投资回报率。
投资持有人可以按照拨付费用的规定，进行费用的分配，可以使投资者和企业在经济上获得充分的双赢。
租赁保理业务介绍
无追索权租赁保理项目产品介绍无追索权租赁保理业务是指出租人将对承租人的应收租金转让给保理商（银行），由保理商为出租人提供的包括融资、租金催收、坏账担保等在内的综合性金融业务。
保理商承担信用风险，不保留对出租人的追索权，当转让合同项下的租赁项目出现风险（包括但不限于租金逾期等）时，保理商不得向出租人主张要求回购或赔偿等权利。
交易结构保理商（银行）给予承租人（融资企业）人民币--亿元的授信；出租人（金融租赁公司）与承租人（融资企业）签订--亿元《融资租赁合同》，同时与保理商（银行）签订《租赁保理协议（无追索）》，将应收租金以融资的方式转让给保理商（银行），转让对价为--亿元。
保理商（银行）向出租人（金融租赁公司）投放--亿元，出租人（金融租赁公司）向承租人（融资企业）投放资金--亿元（两个资金投放行为也可以一次性连续操作）。
保理商（银行）通过出租人（金融租赁公司）在其行内设立的帐户（承租人偿还租金账户）收取每期租金，当转让合同项下的租赁项目出现风险（包括但不限于租金逾期等）时，保理商（银行）不保留对出租人（金融租赁公司）的追索权。
具体操作流程如下：1、保理商（银行）审批确定对承租人的授信方案（包括授信额度、授信期限、授信成本及风险控制措施）；2、出租人与保理商就《租赁保理协议（无追索权）》及相关法律文本条款进行协商并达成基本一致；3、出租人严格按照内部《尽职调查操作规程》要求进行租赁项目的尽职调查和方案上报审批工作；4、出租人与承租人签订《融资租赁合同》、《回租物品转让协议》及相关附件，如《概算表》、《租赁物品明细表》等；5、出租人向保理商提出《融资租赁业务保理申请书》，同时提供保理商需要的相关文件资料，保理商回复受理意见；6、出租人与保理商签订《租赁保理协议（无追索权）》、《抵押合同》等，保理商、出租人、承租人三方签订《资金监管协议》，出租人、承租人分别在保理商（银行）处开设帐户；7、保理商向出租人支付应收租金转让对价，出租人向承租人投放融资租赁款（内扣租赁服务费），两个交易行为一次性连续操作，在同一日完成，上述款项都通过出租人和承租人在保理商处开设的帐户结算；8、保理商、出租人向承租人发出《应收租金债权转让通知》；9、承租人协助办理租赁标的物抵押登记（抵押权人为保理商），将租赁标的物保险合同项下的赔款受益权人变更为保理商；10、承租人将每期租金转入出租人在保理商处开设的账户，保理商从该账户中直接扣收；11、出租人开具租金发票给承租人，保理商开具收款凭证给出租人；12、项目实施完毕后，保理商解除设备抵押，出租人将设备所有权移交给承租人。
融资租赁的10种主要业务模式你都了解吗？
融资租赁的10种主要业务模式你都了解吗？融资租赁是一种非银行金融机构为客户提供各种设备、机器等固定资产租赁融资的方式，租赁期间客户使用资产，而租赁公司则拥有资产的所有权。
融资租赁业务通常包括租赁方案的设计、设备采购、设备租赁、租赁期内的管理、设备维修和客户回租等环节。
融资租赁是为了满足企业融资需求，提高固定资产的利用效率和资产管理水平，同时减轻企业的融资压力而产生的一种金融业务。
1.直接融资租赁：融资租赁公司通过直接向客户出租资产的方式进行融资，融资租赁公司拥有资产所有权，客户在租赁期结束后可以选择购买资产。
2.售后回租：客户将自己已经拥有的资产出售给融资租赁公司，融资租赁公司立即向客户出租该资产并获得融资，客户在租赁期结束后可以选择重新购买该资产。
3.销售分期：融资租赁公司向客户出售资产并将其分期付款，资产所有权在最后一次支付后转移给客户。
4.资产管理：融资租赁公司管理客户的资产，包括购买、租赁、销售等，从而为客户提供资产管理服务。
5.特许经营：融资租赁公司向客户提供一种特许经营权，让客户使用公司的专利、商标或技术，并向客户提供融资服务。
6.供应链融资：融资租赁公司向供应链中的不同参与者提供融资服务，包括供应商、制造商和分销商等。
7.货物租赁：融资租赁公司向客户提供货物租赁服务，例如机器、设备、车辆等。
8.项目融资租赁：融资租赁公司向客户提供项目融资租赁服务，例如房地产开发项目、能源开发项目等。
9.车辆租赁：融资租赁公司向客户提供车辆租赁服务，包括个人和企业客户。
10.投资银行业务：融资租赁公司提供融资和投资银行服务，包括资本市场融资、并购和重组等业务。
当然，融资除了租赁也有其他的方式，比如一些可靠的信贷产品也是目前融资用的比较多的方式，好的产品也有很多，例如进出口企业可以通过银行的外贸贷款，英联金科通关数据信用贷，银关易邮储e 贷，进出口易贷等等。
大家可以通过正规的渠道找到合适自己的融资方式。
图解11种融资租赁模式！！！
图解11种融资租赁模式按照教科书上的分类方法，正儿八经的分类原则有三种：一、按照租赁的目的和投资回收方式为划分标准分为：融资租赁、经营租赁（最常见的分类方法）融资性租赁又称为金融租赁。
指租赁的当事人约定，由出租人根据承租人的决定向承租人选定的第三者（供货人）购买承租人选定的设备，以承租人支付租金为条件，将该物件的使用权转让给承租人，并在一个不间断的长期租赁期间内，通过收取租金的方式，收回全部或大部分投资。
经营性租赁是指一种短期租赁形式，是指出租人向承租人短期出租设备，并提供设备保养维修服务，租赁合同可中途解约，出租人需向不同承租人反复出租才可收回对租赁设备的投资。
二、从征税的的角度对租赁种类进行划分为：节税租赁、非节税（销售式）租赁节税租赁：可以享受税收优惠的租赁称之为节税租赁，也叫真实租赁。
反之为非节税租赁。
这种租赁是通过政府设置的节税条件而划分的，主要在美国应用。
三、以租赁中出资比例为标准划分为：单一投资租赁、杠杆租赁单一投资租赁：指出租人负责承担购买租赁设备的全部投资金额的租赁，这是一种传统的租赁方式。
杠杆租赁：出租人一般只需提供全部设备金额的20%-40%的投资，即可获得设备所有权，享受百分之百的设备投资优惠。
设备成本60%~80%的资金可以以设备为抵押向银行和其他金融机构贷款。
贷款可以以设备本身和租赁费为保证，同时需出租人以设备第一抵押权，租赁合同收取租金的受让权为该贷款的担保。
由于可以享受税收好处、操作规范、综合效益好、租金回收安全、费用低，一般用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。
补充知识：第一抵押权：第一抵押权的意思是在抵押顺序里面位列第一位。
当债权实现时，优先清偿。
受让权：简单说来就是在同等条件下可以优先获得租金的权利，是一种保护其他出资人或机构收回资金的权利。
So，其他林林总总花样百出的租赁名目，就不要再和上面的大类搞混淆啦。
下面介绍的这些统称为融资租赁的运作模式。
简述融资租赁的三种形式
简述融资租赁的三种形式
融资租赁是一种通过租赁方式为企业提供资金的金融工具。
根据租赁风险的分担程度和租期的长短，融资租赁可以分为以下三种形式：
1. 100%融资租赁：在这种形式下，融资租赁公司承担所有的
租赁风险，并且租期相对较长，通常为资产经济寿命的大部分时间。
企业在租赁期间只需支付租金，不需要提前支付购买资产或出现其他负债。
在租赁期结束时，企业可以选择购买资产，以一定价格将其转让给租赁客户，或者终止租赁。
2. 非全额融资租赁：这种形式下，融资租赁公司承担部分租赁风险，并且租期相对较短。
企业在租赁期间需支付一定的首付款和租金，这样可以分摊购买资产的成本和风险。
租赁期结束时，企业可以选择购买资产，以一定价格将其转让给租赁客户，或者终止租赁。
3. 销售回租：这种形式下，企业将自己已经拥有的固定资产卖出给融资租赁公司，然后通过租赁方式将其租回。
企业在此过程中获得了一笔资金，可以用于其他经营需要。
销售回租的租赁期可以根据协议进行安排，企业需要支付租金。
在租赁期结束时，企业通常不再有权购买资产。
总而言之，融资租赁的三种形式在租金支付和租赁风险分担上存在不同。
企业可以根据自身的需求和财务状况选择适合的融资租赁方式。
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租赁保理的三种常用模式
01 普通租赁保理融资模式
这是一种保理银行针对“通常情况下”的融资租赁业务的应收租赁款进行的保理融资，是对“已形成租金”的应收账款的保理融资（“先交付后保理”）。
在实务中比较多见，操作也比较简单。
在此模式中，租赁公司与承租人签署了融资租赁合同，也与供货商签署了买卖合同，货款及设备均已交付，已形成租赁公司的“应收租金”。
租赁公司需要在银行对已形成的租金进行保理。
用以解决“承租人实力强大，供货商弱小”租赁交易架构中的“收款”问题。
图表1：普通租赁保理融资流程图
02 售后回租保理融资模式
这是一种针对承租人“自有设备”进行的“售后回租赁”模式，用以解决调整承租人的财务结构，提高资产流动比率、速动比率。
若承租人获得的资金部分用于归还银行贷款，则承租人负债率降低。
售后回租保理模式可以设计为在会计上按融资租赁核算的融资租赁模式，无余值处理，资产记在承租人头上；也可以设计为在会计上按经营租赁核算的经营租赁，即“经营性回租赁”模式，有余值处理，租赁资产记在租赁公司头上，实现承租人的表外融资。
回租赁保理流程如下图所示：
图表2：回租赁保理融资模式流程图
03 结构性租赁保理融资模式
这是一种针对“即将形成租金”的直接租赁保理融资模式，是一种突破性的解决租赁公司在购买环节支付货款的资金瓶颈的重要融资模式，是一种“交付前”的“结构性融资”。
在此模式中，租赁当事人之间已形成附带生效条件的法律合同关系，但租赁公司尚未支付货款。
即租赁公司与供货商（强大）已形成购买合同关系，租赁公司与承租人已形成融资租赁合同关系，供货人已承诺提供回购担保或其他第三方已提供保证或物权担保，租赁公司一旦支付货款，该交易结构系统的一揽子合同即刻生效，租赁公司也随即获得租金收取权。
图表3：“交付前”的结构性租赁保理融资流程图
银行认可上述法律合同关系，并对“即将形成租金”视同“已形成租金”进行先期直接保理，但要求租赁公司按照“封闭运行”的规则，在获得租赁保理款项的“同时”支付给供货商，以确保银行通过先期受让所获得的租金收益权的事实存在。
此模式用以解决“供货商强大而承租人弱小”的租赁交易架构中的“付款”问题，是租赁公司的优质租赁项目获得银行资金支持的一种重要融资方式。