小额贷款、商业保理和融资租赁公司对比
融资租赁vs贷款了解两者的区别
融资租赁vs贷款了解两者的区别融资租赁vs贷款：了解两者的区别融资租赁（Financial Leasing）和贷款（Loan）是两种常见的企业融资方式，它们在实质和操作上存在着一些区别。
本文将介绍融资租赁和贷款的定义、特点、优缺点以及适用场景，以帮助读者更好地了解这两种融资方式的差异。
1. 定义和特点融资租赁是指租赁人（出租方）购买特定设备、机械或其他固定资产，并将其租借给承租人（租赁方），以期获得长期租金流入。
在此过程中，承租人享有特定的权利，例如在租期结束时可以选择购买租赁资产的所有权。
贷款则是指银行或其他金融机构向借款人发放一定的金额，借款人需按约定的利率和期限进行还款。
在贷款的过程中，借款人通常需要提供担保物或抵押物，以确保贷款的安全性。
融资租赁与贷款在特点上存在以下差异：融资租赁：- 租赁人为了获得金融收入而购买资产，出租给承租人使用；- 租赁人一般为专业租赁公司或金融机构；- 租期一般较长，根据租赁资产寿命周期安排，通常超过3年；- 租金支付周期一般较为灵活，可以根据承租人的经营现金流情况进行约定；- 租赁人通常负责资产的维护和管理，承租人享有一定购买权益，如租赁期满可以选择购买资产。
贷款：- 贷款人直接向借款人发放资金，借款人可以根据经营和资金需求自由支配；- 贷款人一般为银行或其他金融机构；- 贷款期限和利率一般较为固定，根据借款用途和借款人信用等因素进行设定；- 还款方式一般为等额本息或等额本金方式；- 借款人需按时还款，并根据实际情况向贷款人提供担保或抵押物。
2. 优缺点比较融资租赁和贷款各自具有如下优点和缺点：融资租赁的优点：- 提供灵活的融资方式，适应承租人的经营现金流；- 租金支出可以作为税前支出进行抵扣，降低了承租人的税务负担；- 租赁人负责购买、管理和维护租赁资产，减轻了承租人的后顾之忧。
融资租赁的缺点：- 租赁成本通常较贷款高，租金支付周期较长；- 租赁期间无法完全享有资产的所有权；- 租赁合同的解除和变更相对复杂。
小额贷款商业保理和融资租赁公司对比
小额贷款商业保理和融资租赁公司对比首先，小额贷款公司是指以提供小额贷款为主要业务的金融机构。
它主要面向个体经营者、小微企业等，为他们提供较小额度的贷款。
小额贷款公司通常有较为灵活的审批标准和快速的审批流程，可以更好地满足个体经营者和小微企业的融资需求。
这种公司的融资方式主要是通过提供贷款来获得资金。
其次，商业保理是指保理公司通过买断企业的应收账款，为企业提供短期融资的一种方式。
商业保理公司可以对企业的应收账款进行垫付，提前收取一定的费用，并在应收账款到期时由债务人支付。
商业保理公司可以为企业提供立即的资金，并有助于企业加快现金流转。
商业保理适用于有稳定的应收账款的企业，对企业的信用评估相对严格。
最后，融资租赁公司是指提供融资租赁服务的金融机构。
融资租赁公司将资产租赁作为主要业务，通过租赁方式向企业提供资金。
融资租赁公司一般会购买或租赁企业所需的设备、机械等资产，并将其租赁给企业，企业支付租金获得资产使用权。
融资租赁适用于需要购买大型设备、机器等资产的企业，能够帮助企业分散资金压力，提高资金利用率。
综合来看，小额贷款公司、商业保理和融资租赁公司在提供融资服务的方式、适用范围和运营模式等方面存在一定的差异。
小额贷款公司主要通过提供贷款来满足个体经营者和小微企业的融资需求；商业保理主要通过买断企业的应收账款来为企业提供短期融资；融资租赁公司主要通过租赁方式向企业提供购买大型设备、机器等资产的资金支持。
选取何种方式需根据所需资金的额度、融资对象的特点和项目本身的特点等因素来决定。
融资租赁业务和商业保理业务 会计科目设置
一、融资租赁业务的会计科目设置融资租赁业务是指一家企业作为出租人向另一家企业或个人租赁资产，并在租赁期内收取租金的业务。
在会计科目设置方面，融资租赁业务涉及到以下几个关键的会计科目：1. 租赁资产在融资租赁业务中，出租人必须设立租赁资产的会计科目。
租赁资产的价值应当根据实际的成本进行账面价值的确认。
在租赁期内，租赁资产将会持续产生租金收入，并可能产生折旧费用等相关费用，因此在会计科目设置中，需要设立租赁资产的相关费用科目，以便对租赁资产的成本和相关费用进行核算和管理。
2. 租金收入租赁业务的核心收入来自于租金收入。
出租人在会计科目设置中需要设立租金收入的科目。
根据实际租金协议的内容和期限，租金收入应当及时确认并予以核算。
3. 减值准备融资租赁业务中，租赁资产可能会面临减值的风险。
在会计科目设置中，出租人需要设立减值准备的科目，以备对租赁资产进行减值测试和准备相关减值准备。
4. 租赁负债由于融资租赁业务涉及到租赁资产的出租，因此出租人需要设立租赁负债的科目，用以核算关于租赁资产的出租款项和相关利息支付等负债。
5. 利息费用在融资租赁业务中，出租人会收取来自承租人的利息收益。
出租人需要设立利息收益的科目，用以核算租赁业务所带来的利息收益。
二、商业保理业务的会计科目设置商业保理业务是指一家企业将应收账款转让给保理公司，由保理公司向卖方支付一定比例的账款金额，并承担应收账款的催收、信用风险等业务。
在会计科目设置方面，商业保理业务也涉及到以下几个关键的会计科目：1. 应收账款在商业保理业务中，卖方将应收账款转让给保理公司，因此保理公司需要设立应收账款的科目，用以核算和管理转让过来的应收账款。
2. 应付账款商业保理业务中，保理公司将向卖方支付一定比例的账款金额，因此在会计科目设置中，保理公司需要设立应付账款的科目，用以核算和管理应付给卖方的账款。
3. 保理服务费收入保理公司通过向卖方提供催收、信用风险承担等服务而获得收益，因此在会计科目设置中，保理公司需要设立保理服务费收入的科目，用以核算保理服务所产生的收益。
37种融资模式解析
37种融资模式解析目录一、民间融资1、企业向员工借贷。
2、企业向特定非员工借贷。
3、企业向非金融企业借贷。
4、让与担保5、网络借贷（p2p）6、融资性贸易7、托管式加盟二、类金融融资1、商业保理2、融资租赁3、典当4、小额贷款公司5、私募股权基金6、股权众筹7、股权质押8、动产浮动质押9、仓单质押10、保单质押贷款三、金融融资1、银行贷款2、信托贷款3、银行承兑汇票4、信用证5、内保外贷6、公司债7、金融租赁8、银行保理9、存单质押10、企业债11、优先股12、资产证券化13、上市公司14、新三板企业15、商业承兑汇票16、前海跨境人民币贷款17、福费廷18、贸易融资19、应收账款质押贷款20、上海自贸区跨境人民币境外借款企业因股东出资而成立，企业的日常运营离不开现金流，企业的发展壮大亦离不开资金的支持，故融资行为贯彻企业始终。
现总结企业融资的方式如下，以供读者参考。
本文将企业融资区分为民间融资、类金融机构融资、金融机构融资三类。
一、民间融资1、企业向员工借贷。
法律依据：《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十二条：法人或者其他组织在本单位内部通过借款形式向职工筹集资金，用于本单位生产、经营，且不存在合同法第五十二条、本规定第十四条规定的情形，当事人主张民间借贷合同有效的，人民法院应予支持。
法律风险：《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条：未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
2、企业向特定非员工借贷。
法律依据：《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第一条本规定所称的民间借贷，是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。
法律风险：《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条：违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”。
37种融资模式解析
201丁a o大道®方法“融资”贯彻企业始终，企业能否获得稳定的资金来源、及时足额筹集到 生产要素组合所需要的资金，对经营和发展都是至关重要的。
37种融资模式解析■文/大象君，自媒体人业因股东出资而成立，企业的日常运营j i l离不开现金流，企业的发展壮大亦离不开资金的支持，故融资行为贯彻企业始终。
现本文总结了多种企业融资的方式如下，以供读者参考。
第一类：民间融资1. 企业向员工借货企业向员工借贷是指法人或者其他组织在本单位内部通过借款形式向职T.筹集资金，用于本单位生产、经营，且不存在合同法第五十二条、民间借贷司法第十四条规定的情形，当事人主张民间借贷合同有效的，人民法院应予支持。
若未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
2. 企业向特定非员工借贷企业向特定非员工借贷是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。
商界评论h t Business Review I A I3.企业向非金融企业借贷企业向非金融企业借贷是指法人之间、其他组织之间以及它们相互之间为生产、经 营需要订立的民间借贷合同，除存在合同法第 五十二条、民间借贷司法规定第十四条规定的 情形外，当事人主张民间借贷合同有效的，人 民法院应予支持。
4. 让与担保让与相保是指债务人或第三人为担保债务 人之债务，将拘保标的物之财产权转移于相保权 人，而使担保权人在不超过拘保之冃的范围内，取得相保标的物之财产权。
于债务清偿后.标的 物应返还于债务人或第三人，债务不履行时，担 保权人得就该标的物优先受偿之非典型担保=5.网络借货（P2P)网络借贷指的是借贷过程中,资料与资金、合同、手续等全部通过网络实现它是随着互联 网的发展和民间借贷的兴起而发展起来的一种 新的金融模式，这也是未来金融服务的发展趋 势:P2P网络借贷平台分为两个产品：一个是投 资理财，一个是贷款,都是在网上实现的。
融资租赁相比传统银行信贷的八大优势
融资租赁相比传统银行信贷的八大优势！1、提高企业资金流动性改善财务状况承租方可利用融资租赁改善财务状况。
现代租赁的特点是其创新性，各种租赁方式被创造出来，为具有不同需要和偏好的投资者所运用。
回租即是其中一种重要的方式，承租人通过将现有资产出售给出租人，出租人再将该资产出租给资产出售企业，通过这种方式，承租人仅付出当期租金，但获得了出售资产的现金流，实现了当期现金状况的改善;另外很多企业通过利用经营性租赁方式实现表外融资，既实现了投资的目的，又改善了表内财务状况。
2、优化资产结构降低金融资产风险与银行贷款相比，由于融资租赁已经确定了资金的用途，并事先经过周密的项目评估，出租人始终参与设备购买、安装、使用的全过程，可以掌握承租人的更多商业信息，大大减少出租人的风险，同时，出租人还可以利用拥有的所有权随时监督企业利用租赁设备经营的状况，即使发生风险，由于融资租赁中租赁资产所有权并不归承租人所有，在存在完善的二手设备市场条件下，可以通过出售的方式部分收回投资，减少出租人的损失，大大降低了其投资风险，因而吸引了大量金融机构进入这个行业。
3、强化产品促销提高企业竞争力厂商采取融资租赁方式促销产品更有利于应收款的收回。
相对其他如分期付款、买方信贷等促销手段，融资租赁销售的货物由于所有权没有转让，有固定的用途，因而风险更小，未来现金流更有保证，其分期付款和税收政策也更有利于吸引一般消费者，从而实现厂商设备等商品的销售，是企业尤其是设备生产企业实现促销的一种有利选择。
4、盘活企业闲置资产提高资源利用率利用租赁方式可以将大中型企业的闲置设备转移到中小型乡镇企业，将发达地区的二手设备转移到不发达地区，按照经济发展的梯度转移资源，有效利用闲置设备，提高资源利用效率。
5、规避贸易壁垒各国对相互之间贸易都有一定的限制，通过融资租赁，可以避免直接购买的限制，从而突破贸易壁垒，迂回进入。
另外通过融资转租赁的方式还可以打破一些国家的金融管制，将贷款改为融资租赁可以避免直接融资的限制。
金融租赁 商业租赁
金融租赁商业租赁
金融租赁和商业租赁是两种不同的租赁方式，它们在租赁对象、租赁方式、租赁期限等方面存在差异。
本文将分别介绍金融租赁和商业租赁的概念、特点和应用。
一、金融租赁
金融租赁是指一种以金融机构为中介，为客户提供租赁服务的方式。
金融租赁的租赁对象通常是大型设备、机器、车辆等固定资产，租赁方式为长期租赁，租赁期限一般在3年以上。
金融租赁的特点是租赁方通常为金融机构，承租方为企业或个人，租赁合同具有法律效力，租赁期限较长，租赁费用较高。
金融租赁的应用范围广泛，主要应用于制造业、交通运输业、建筑业等领域。
金融租赁可以帮助企业降低资本投入，提高资金利用效率，同时也可以帮助金融机构获得稳定的租赁收益。
二、商业租赁
商业租赁是指一种以商业机构为中介，为客户提供租赁服务的方式。
商业租赁的租赁对象通常是消费品、办公设备、家具等日常用品，租赁方式为短期租赁，租赁期限一般在1年以下。
商业租赁的特点是租赁方通常为商业机构，承租方为个人或企业，租赁合同具有法律效力，租赁期限较短，租赁费用较低。
商业租赁的应用范围也很广泛，主要应用于零售业、服务业、办公室等领域。
商业租赁可以帮助企业降低采购成本，提高资金利用效率，同时也可以帮助商业机构获得稳定的租赁收益。
金融租赁和商业租赁是两种不同的租赁方式，它们在租赁对象、租赁方式、租赁期限等方面存在差异。
无论是金融租赁还是商业租赁，都可以帮助企业降低成本，提高效率，实现可持续发展。
债务类融资种类
债务类融资种类摘要：一、债务类融资的定义和特点二、债务类融资的种类1.短期贷款2.中长期贷款3.信用证4.保理业务5.融资租赁三、债务类融资的优缺点分析四、企业如何选择合适的债务类融资方式正文：债务类融资是一种企业为满足资金需求，通过向金融机构借款的方式筹集资金的融资方式。
它具有资金使用时间相对较长、利率相对较低、风险可控等特点。
下面，我们详细了解一下债务类融资的几种主要方式。
1.短期贷款：短期贷款是指贷款期限在一年以内的贷款。
这种贷款的优点是资金周转快，利率较低，能够帮助企业迅速筹集到短期资金需求。
但是，短期贷款的缺点是对于长期资金需求无法满足，且可能产生较高的贷款利息。
2.中长期贷款：中长期贷款是指贷款期限在一年以上的贷款。
这种贷款的优点是可以满足企业长期资金需求，利率相对稳定。
缺点是审批流程相对较长，对企业信用要求较高。
3.信用证：信用证是一种由银行开具的、保证受益人能够按照约定条件获得付款的书面凭证。
它可以帮助企业在国际贸易中规避风险，保障收款。
但是，信用证的手续费相对较高，且可能受到银行信用风险的影响。
4.保理业务：保理业务是指企业将应收账款出售给保理公司，以获得短期资金的一种融资方式。
它能够帮助企业迅速筹集到资金，缓解资金压力。
但是，保理业务的成本相对较高，且可能影响企业与客户之间的关系。
5.融资租赁：融资租赁是指企业通过租赁方式获得资产，并按约定向租赁公司支付租金的一种融资方式。
它能够帮助企业降低资产购置成本，实现资金的合理配置。
但是，融资租赁的租金可能较高，且租赁合同期限较长。
企业在选择债务类融资方式时，需要根据自身的资金需求、还款能力、信用状况等因素综合考虑。
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公司
小额贷款公司
商业保理公司
中外合资融资租赁公司
注册资本
不低于5000万人民币
不低于1000万美元
审批单位
市、区金融办
地市级及以上地方人民政府商务主管部门（暂试点地区）()
省级商务主管部门
公司定位
是由自然人、企业法人与其社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利息可双方协商
第一、销售方提出保理业务申请，业务部门进行审核， 第二、签订保理合同，根据约定预付融资比例发放融资款， 第三、销售方或保理公司催收应收账款，第四、收妥款项后，扣除融资本息及有关费用后，将余款支付销售方。
第一、承租人选择供货人和选定租赁物；第二、出租人根据承租人的要求与供货人签订供货合同；第三、承租人与出租人签订融资租赁合同；第四、供货人向承租人交付租赁物，承租人检查、验收租赁物；第五、承租人向银行支付租金（或向出租人支付）
融资租赁公司的盈利模式是灵活多样的。目前市场上主流的盈利模式主要分为六种，包括：债权收益、余值收益、 服务收益、运营收益、节税收益和风险收益等。
贷款额度
1、对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的10%；对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的15%。 2、对个人、个体户、小作坊、小业主。贷款的金额一般为20万元以下，1000元以上。
1、更为便捷、灵活，融资额度可大可小，融资期限可长可短，还款方式可灵活分期。2、担保措施多样化确保借款更安全。3、优化借款企业财务账目，降低了负债率。4、企业可以通过融资租赁方式，在三年以内将原有设备加速折旧。
劣势
1、小贷公司资金来源渠道较窄，小贷公司主要以股东投入的自有资本放贷，按照规定只能在注册区域范围内开展业务活动，放贷资金有限。 2、小贷公司盈利水平较低，税收负担沉重。从财税政策看，没有针对小贷公司的税收优惠政策，小贷公司税收参照一般工商企业执行，须缴25%所 得税和5.56%的营 业税及附加。 3、监管薄弱，不到位。按照现有政策规定，小贷公司为非金融机构，从事类金融业务，未纳入 银监会或人民银行系统监管，基本由地方金融办牵头。4、个别小贷公司存在违法行为，内控管理水平低。
一般有上下游供应链。保理公司提供有实物的应收账款贷款
集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业
利率、费率
（盈利模式）
1、按照市场原则自主确定。 2、上限---放开，但不得超过同期银行贷款利率的四倍。 3、下限---人民银行公布的贷款基准利率0.9倍
向客户收取利息及保理费（利率在银行利率的基础上合理确定）
卖方将货物卖给买方，卖方可将贸易过程中销售或合同所产生的应收账款转让给保理公司，再由保理商为卖方提供现金流提前用于采购、生产等，以避免应收账款产生到收回期间企业资金周转的难题。
出租人购买承租人选定的设备， 并将它出租给承租人在一定期限内有偿使用的一种具有融资、融物双重职能的租赁方式。承租人在租期结束后，向出租人支付一定的产权转让费，租赁设备的所有权转移给承租人。
一般不超过发票实有金额90%（实有金额是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额），受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%。
融资租赁公司融资手段更为便捷、灵活，融资额度可大可小，融资期限可长可短，还款方式可灵活分期。
申请成立步骤
区政府（金融办）初审申报材料后报市金融办复审，合格后发给批文，办理工商登记
资金来源
（一）股东缴纳的资本金、（二）捐赠资金、（三）来自不超过两个银行业金融机构的融入资金及经国家有关部门同意的其他资金来源。小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。融入资金的利率、期限由小额贷款公司与相应银行业金融机构自主约定
（一）注册资本金，（二）规定限额内的银行贷款，（三）企业杠杆率不超过10倍。
试点地区政府商务主管部门审核申报材料，合格后发给批文，办理ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ商登记（各试点地区政策有差异）。
向拟注册企业所在地商务主管部门提出设立申请。省级商务主管部门和国家级开发区自收到全部申请文件之日起14日内，予以批准的，颁发《外商投资企业批准证书》。
优势
1、有效遏制民间借贷，2、放贷速度快，
1、风险保证，销货进货方的风险由保理公司承担。 2、节约成本，各种资信调查、应收账款管理由保理公司负责。 3、简化手续，免除了一般信用证交易的繁琐手续。
（一）出口保理；（二）国内保理； （三）与商业保理相关的咨询服务；（四）信用风险管理平台开发；（五）经审批部门许可的其他相关业务。
融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维修；租赁交易咨询和担保（上海和天津自贸区可以兼营与主营业务相关的商业保理业务）。
金融功能
信用贷款、抵压贷款，担保贷款
1、商业保理机构注册受试点机制限制，2、行业监管和配套机构缺乏，3、外部环境不完善
1、资金成本较高;2、不能享有设备的残值;3、固定的资金支付构成一定的负担;4、相对于银行贷款，风险因素较多。
办理贷款流程
第一，由借款者向开办小额贷款的银行网点提出申请。在申请时，借款者要携带身份证等相关资料，如果是商户还需要携带营业执照。 第二，银行接到贷款者的申请后，对贷款者进行调查。银行主要考查贷款者的个人信用情况以及个人收入状况等相关内容，以确定是否予以放款。第三，通过银行的调查，审批后，与银行签订贷款合同。 第四，银行放款，贷款者成功拿到贷款。
第六、租赁期满，出租人为承租人办理租赁物所有权转移手续。
（一）注册资本金，（二）规定限额内的银行贷款，（三）租赁款保理融资，（四）境外融资，享受一定外债额度，额度上限为净资产的10倍与风险资产之差
业务范围
（一）业务范围限定在注册所在区、县行政区域内发放贷款。 （二）在试点阶段，每年向三农方面发放的贷款金额不得低于全年累计放贷金额的70%。 （三）应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司面向农户、微型企业、中小企业提供信贷服务，同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的3%。