饭店财务管理
酒店餐饮财务规章制度模板
酒店餐饮财务规章制度模板第一章总则第一条为规范酒店餐饮财务管理，提高餐饮效益，保障餐饮部财务安全，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于酒店所有餐饮部门及相关餐饮财务人员，包括财务主管、出纳等。
第三条餐饮部财务管理应依法依规，遵守诚实守信的原则，严格执行酒店财务制度和相关规定。
第四条餐饮部财务管理应做到预算合理、支出审慎、收入真实、成本控制、报表及时、账务清晰。
第五条餐饮部财务管理人员应具备专业知识和职业操守，保障餐饮财务管理的顺利进行。
第六条餐饮部财务工作应实行责任制，各项授权应合理分工，确保财务工作的有序开展。
第七条餐饮部应建立健全财务监督机制，定期进行内部审计和外部审计，加强对财务管理的监督。
第八条本规章制度由酒店财务部门统一制定并执行，各餐饮部门应严格执行，不得擅自变更或违规操作。
第二章餐饮部财务管理职责第九条餐饮部财务主管是餐饮部门财务管理工作的负责人，负责餐饮部财务管理的全面工作。
第十条餐饮部财务主管应具备相关财务管理经验和知识，熟悉餐饮行业的财务管理要求，能独立完成餐饮部的财务管理工作。
第十一条餐饮部财务主管的具体职责包括：1. 制定餐饮部的年度财务预算，并报酒店财务部门审批。
2. 落实餐饮部的财务控制制度，确保支出符合预算要求，收入真实有效。
3. 监督餐饮部财务人员的工作，指导并培训相关财务人员。
4. 定期对餐饮部的财务报表进行核对和分析，确保账目清晰准确。
5. 积极配合酒店内部审计和外部审计，及时整改问题。
第十二条餐饮部出纳是餐饮部门财务管理的执行者，负责餐饮部的日常财务结算和清算工作。
第十三条餐饮部出纳的具体职责包括：1. 负责接收和支付餐饮部的现金和票据。
2. 编制餐饮部的费用报销单据，核查费用真伪归档。
3. 负责餐饮部的日常进出账务登记和账目核对。
4. 定期对餐饮部的资金状况进行盘点和统计，确保资金安全。
5. 配合财务主管做好餐饮部的财务报表并提供支持。
第十四条餐饮部所有财务人员应认真执行财务主管的各项工作安排，配合完成餐饮部的财务管理工作。
饭店财务管理
2.资金运用的管理
饭店对营运资金的管理必须遵循以下原则： （1）既要根据生产经营的需要保证资金的供给， 又要挖掘资金潜力，节约使用资金。 （2）要加速资金的周转，提高资金的使用效果。 （3）要合理配置资金，妥善安排流动资产和流动 负债的比例关系。既要防止流动资产的闲置，又要 保证有足够的偿债能力。
饭店财务管理的目标
利润最大化
股东财富最大化
价值最大化
现代饭店财 务管理的最
优目标
第三节 饭店财务管理的内容和方法
一、饭店财务管理的内容 1.资金筹集的管理
饭店在资金的筹集过程中，要考虑到以下几个问题： （1）要预测饭店资金的需要量，估计筹资的额度。 （2）要考虑筹资渠道，合理筹集和节约使用资金。 （3）要考虑筹资方式，使筹集的资金符合实际需要。 （4）要确定资金成本和资金风险，使企业获得最佳收益。 （5）要保持一定的举债余地和偿债能力，为饭店的稳定 和发展创造条件。
饭店管理概论
饭店财务管理
主要内容
第一节 饭店财务管理概述 第二节 饭店财务管理的组织和目标 第三节 饭店财务管理的内容和方法
第一节 饭店财务管理概述
一、饭店财务管理的概念 饭店财务管理是指饭店利用货币形式，
根据国家政策法规和资金运动规律,组织财务 活动和处理财务关系所进行的一种全面管理 活动。简言之，就是饭店如何筹集资金和合 理的分配、使用资金，即如何以尽可能少的 资金取得较大的经济效益。
4.分配股利管理 饭店制定股利分配政策时要注意以下几个
方面： （1）分析饭店的盈利情况，协调好饭店近期
利益和长远发展的关系。 （2）确定股利政策和股利支付方式，使利润
分配有利于增强饭店的发展能力。 （3）进一步筹集股利资金运用到饭店的生产
小规模饭店财务制度
小规模饭店财务制度一、总则为规范饭店财务管理，提高财务工作效率，加强财务监督，保障财务安全，特制定本制度。
二、预算管理1. 饭店应按照年度、季度、月度制定财务预算，并报经饭店负责人审批。
2. 财务预算应包括收入、支出、成本等各项指标，并进行严格控制和监督。
3. 财务预算执行情况应定期进行评估和调整，并及时报告饭店负责人。
三、费用管理1. 饭店费用应按照制度规定进行核算和支付，不得违规开支。
2. 饭店费用管理应实行预算控制，避免超支现象的发生。
3. 饭店各部门负责人应审核和监督部门费用支出，确保费用合理、规范。
四、财务核算1. 饭店应建立健全的财务核算制度，确保财务数据真实、准确。
2. 饭店应按照财务制度规定对收入、支出、成本等进行核算，并按时编制财务报表。
3. 财务报表应按照财务制度规定进行审核和备案，不得私自篡改。
五、资金管理1. 饭店应建立完善的资金管理制度，确保资金安全、有效利用。
2. 饭店应加强资金监督和审计，避免资金挪用、浪费等不正当行为。
3. 饭店应合理规划资金使用，确保日常经营的正常运转。
六、审计监督1. 饭店应定期进行内部审计，发现问题及时整改。
2. 饭店应接受财务部门外部审计，确保财务数据真实可信。
3. 饭店应报告饭店负责人审计结果，并按要求进行整改和改进。
七、违规处理1. 对于违反财务制度规定的行为，应按照制度规定进行处理。
2. 对于涉嫌违法行为，应报请相关部门进行处理，并配合调查工作。
3. 饭店财务部门应加强风险防范和控制，避免违规行为发生。
八、附则本制度自发布之日起正式执行，如有修改或补充，应报经饭店负责人审批。
饭店各部门应严格遵守财务制度规定，确保财务管理工作有序进行。
以上为饭店财务制度，如有不足之处，敬请指正。
饭店财务部案例分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，旅游业已成为国民经济的重要组成部分。
饭店作为旅游业的支柱产业，其财务管理的质量直接影响到饭店的生存和发展。
本报告以某四星级酒店财务部为案例，对其财务状况、财务管理模式、存在的问题及改进措施进行分析，以期为我国饭店财务管理提供参考。
二、案例背景某四星级酒店位于我国某沿海城市，成立于2000年，是一家集住宿、餐饮、娱乐、商务于一体的综合性酒店。
近年来，随着市场竞争的加剧，该酒店面临着巨大的压力，经营状况不容乐观。
为此，酒店管理层决定对财务部进行改革，以提高财务管理水平，增强企业的核心竞争力。
三、财务部现状分析1. 财务状况（1）收入情况：近年来，酒店收入呈逐年上升趋势，但增速放缓。
其中，客房收入占比最大，其次是餐饮收入。
（2）成本费用：成本费用控制较好，但仍有提升空间。
其中，人力成本占比较高，其次是能源成本。
（3）盈利能力：盈利能力一般，利润率较低。
主要原因是市场竞争激烈，酒店产品同质化严重。
2. 财务管理模式（1）预算管理：酒店采用年度预算和月度预算相结合的方式，对各部门进行预算控制。
（2）成本控制：通过成本核算、成本分析和成本考核，实现成本控制。
（3）资金管理：采用银行存款和现金管理相结合的方式，确保资金安全。
（4）税务管理：按照国家税收政策，进行税务申报和缴纳。
3. 存在的问题（1）财务管理意识不足：部分员工对财务管理的重要性认识不足，导致财务管理水平不高。
（2）预算编制不够科学：预算编制过程中，缺乏对市场变化和业务发展的预测，导致预算执行难度较大。
（3）成本控制力度不够：成本控制措施不够严格，导致成本费用居高不下。
（4）财务信息化程度低：财务信息化建设滞后，导致财务管理效率低下。
四、改进措施1. 加强财务管理意识（1）开展财务管理培训，提高员工对财务管理重要性的认识。
（2）树立“成本控制、效益优先”的理念，将财务管理融入日常工作中。
2. 优化预算编制（1）加强对市场变化和业务发展的预测，提高预算编制的科学性。
餐厅财务制度标准
餐厅财务制度标准一、引言餐厅是一个经营利润和亏损都很容易的行业，财务管理对餐厅的发展起着至关重要的作用。
良好的财务制度可以帮助餐厅及时掌握经营状况，合理进行决策，提高经营效益。
本文旨在为餐厅制定一套完善的财务制度标准，帮助餐厅管理者更好地管理餐厅财务。
二、财务部门及职责1. 财务部门设置餐厅财务部门应当由专门负责财务管理的职工组成，负责餐厅的财务工作及财务报表的编制。
2. 财务部门职责（1）按规定及时、准确地记录和核对餐厅的所有财务数据；（2）根据餐厅的实际经营情况进行财务分析，提出合理的建议；（3）维护餐厅的财务资料,做好相关财务报表的编制、审计和备案工作；（4）协助餐厅管理团队，建立预算和监控制度，合理制定经营计划；（5）对餐厅的现金流进行严格监控，确保餐厅的资金安全。
三、财务制度规范1. 财务流程规范（1）凭证的制作、审核、复核、登记和归档必须按规定流程进行，确保凭证真实有效；（2）所有财务交易必须有有效的凭证和依据，每一笔财务资金流动都要有对应的书面记录；（3）财务报表的编制及时性和准确性是财务工作的核心内容，必须准确反映餐厅的财务状况。
2. 财务审核制度（1）定期对餐厅的财务数据进行审核，确保数据的准确性和真实性；（2）财务报表必须在规定时间内完成审核，经过审核并得到相关负责人签字；（3）发现问题要及时纠正并向相关部门汇报和通报。
3. 预算管理制度（1）餐厅应根据实际情况建立预算管理系统，明确各项费用的预算数额和支出限额；（2）预算执行过程中可以根据实际情况进行适当调整，但必须得到相关管理人员的书面批准；（3）定期进行预算执行情况的评估和分析，及时发现问题并进行调整。
4. 资金管理制度（1）严格控制餐厅的资金使用，避免资金上的浪费和挪用；（2）现金收付必须有专门的财务人员进行，确保资金的安全性和稳定性；（3）定期对餐厅的资金流向进行监控和核对，确保餐厅的资金充足。
四、财务制度执行1. 保持良好的纪律餐厅员工必须遵守财务制度的相关规定，严格执行财务流程和制度，不得私自挪用或篡改财务数据。
餐厅财务制度规范
餐厅财务制度规范一、总则为规范餐厅财务管理，保障财务安全，提高财务效率，特制定本规章。
二、财务管理部门1. 餐厅设有专门的财务管理部门，负责餐厅财务管理工作。
2. 财务管理部门应当建立财务管理制度和规范的财务管理程序，确保财务数据真实、准确、完整。
3. 财务管理部门应当配备专业的财务人员，具备相应的专业技能和经验。
三、财务记录1. 餐厅应当建立完整的财务记录制度，包括原始凭证、账簿、报表等。
2. 财务记录应当按照规定的程序和要求进行记载和保存，确保账目真实、准确。
3. 财务记录应当每日进行结账，记录资金收支情况。
四、收支管理1. 餐厅应当建立规范的收支管理制度，包括收入管理和支出管理。
2. 收入管理包括收款、开票、结账等，应当按照规定的程序进行。
3. 支出管理包括财务预算、报销、付款等，应当按照规定的程序进行。
五、资金管理1. 餐厅应当建立严格的资金管理制度，包括资金调度、资金监管等。
2. 资金应当定期进行盘点和核对，防止资金流失和挪用。
3. 资金使用应当符合规定的用途，不得私自挪用或冒领。
六、审计监督1. 餐厅应当定期进行内部审计和外部审计，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 财务管理部门应当积极配合审计工作，提供必要的资料和协助。
七、违规处理1. 对于违反财务管理制度和规定的行为，餐厅应当及时进行处理，处理程序应当公开、公平、公正。
2. 对于严重违规的行为，应当依法追究法律责任。
八、附则1. 本规章由餐厅财务管理部门负责解释。
2. 本规章经餐厅领导班子议定后施行，如有变更，应当及时修订并报餐厅领导班子审定。
以上就是餐厅财务制度规范的相关内容，希望各位员工严格遵守，共同维护餐厅的财务安全和稳定运行。
餐厅财务简单规章制度范本
餐厅财务简单规章制度范本第一章总则第一条为规范餐厅财务管理，保障餐厅经营利益，特制定本规章。
第二条餐厅财务是指餐厅的财务收支管理、财务记录和报表编制等工作。
第三条餐厅财务管理应遵循合法、规范、诚信的原则。
第四条财务管理人员应具备相关专业知识和经验，服从餐厅领导的工作安排。
第五条财务管理人员在工作中应勤勉尽责，保守商业秘密，严禁私自挪用餐厅资金。
第二章财务管理岗位及职责第六条餐厅财务管理岗位设置包括财务主管、会计、出纳等。
第七条财务主管是负责全面管理、协调财务工作的负责人，负责财务计划、预算、报表的审核及监督工作。
第八条会计是负责财务记录、凭证的审核、账目的核对和报表编制的专业人员。
第九条出纳是负责现金收支、款项管理和银行结算等工作的专业人员。
第十条财务管理人员应认真履行相应职责，按照餐厅财务制度规定开展工作，确保财务信息的真实有效。
第三章财务管理制度第十一条餐厅财务管理应建立完善的财务管理制度，包括资金管理、成本控制、财务报表编制等方面。
第十二条资金管理制度包括日常收支管理、预算管理、资金监管等内容。
第十三条成本控制制度包括餐厅菜品成本的控制、库存管理、采购管理等内容。
第十四条财务报表编制制度包括月度财务报表、年度财务报表的编制、审核和报送等流程。
第十五条财务管理制度应定期评估和更新，确保符合餐厅实际经营需求。
第四章财务审计和监督第十六条餐厅应定期进行内部财务审计，确保财务数据的准确性和合规性。
第十七条餐厅应定期邀请独立审计机构对财务报表进行外部审计，并将审计意见报送给餐厅领导。
第十八条餐厅财务管理人员应主动接受领导和监管部门的监督和指导，积极配合相关部门的审计和调查工作。
第五章财务管理违规处理和处罚第十九条对违反财务管理制度的人员，依据严重程度进行相应处罚，包括警告、记过、降职、开除等。
第二十条对严重违纪的人员，将移交给相关执法部门处理。
第六章附则第二十一条本规章自发布之日起生效。
第二十二条本规章解释权归餐厅所有。
经济师中级旅游基础辅导-饭店财务管理
(⼀) 饭店财务预算1. 饭店预算的概念及其分类饭店预算是饭店企业对未来某⼀阶段各种资源的来源和使⽤的详细计划，它以货币形式对饭店未来某⼀期间的经营活动进⾏了概括的表述，它是饭店在计划期内组织、协调各部门的经营活动、指导饭店财务⼯作、控制财务收⽀的总纲领。
饭店财务预算按管理层次可分为全饭店总预算和部门预算。
总预算由各部门预算综合平衡汇总⽽成。
饭店预算的具体内容主要通过各种预算指标来表达。
饭店预算通常由营业收⼊预算、成本费⽤预算、利润预算、现⾦预算等构成。
2. 饭店预算的编制程序、编制⽅法及预算内容的组成饭店预算的编制程序：每年第四季度，由饭店总经理下达编制下⼀年度部门预算的通知书。
然后各部门着⼿进⾏市场调查，搜集资料，预测分析，在通知书规定的期限内，按要求完成部门预算草案的编制，并上交财务部门进⾏汇总、平衡。
编制⽅法：⽅法多种多样，可以采⽤历年来某项指标的平均数作为预算数据，也可以从实际出发，根据必要性和合理性来预测某项指标的预算数值，或是根据上半年某项指标的实际数值，并考虑预算期各相关因素的变动加以推算等。
预算内容：主要通过各项预算指标来表达，预算指标是饭店在预算期内以数字所表⽰的在经营活动各⽅⾯所要达到的⽬标和⽔平。
3. 饭店营业收⼊预算、成本费⽤预算、税⾦指标预算、利润预算和现⾦预算等的编制原理与编制⽅法营业收⼊预算饭店收⼊主要是创收部门的营业收⼊，主要由客房收⼊、餐饮收⼊、商品收⼊、康乐收⼊等主营业务收⼊构成，其预算⼀般主要有客房、餐饮、商品和其他（康乐、洗⾐、出租汽车）等⼏个部分。
（1）客房营业收⼊预算。
是指饭店客房的租⾦收⼊。
⼀般按以下⽅法进⾏：①根据历年来有关客房经营的统计、会计资料，分析市场供求关系的变化，结合本饭店的实际情况，预测确定预算期内的客房平均出租率或出租房间天数。
②计算预算期内客房的总接待能⼒。
即可供出租客房总间天数=客房数*预算期天数③根据本饭店的客房结构和价格趋势，预测预算期的平均房价。
餐饮实体店财务管理制度
餐饮实体店财务管理制度1. 前言餐饮实体店财务管理制度的建立是为了规范餐饮企业财务管理行为，确保财务报告准确，全面反映企业财务状况，进一步提高企业经营管理水平，增强竞争力和风险控制能力。
2. 财务管理组织结构餐饮企业财务管理机构应当依据企业规模、经营特点和管理需要合理设计，设置财务部门，财务部门应当拥有财务主管、会计、出纳等专业人员，并配备了财务管理系统。
3. 会计核算餐饮企业应当遵照会计法及相关法规的规定，建立会计核算和账簿记载的制度，做到账目真实、准确、完整、及时。
3.1 财务报表餐饮企业应当按照会计法、税法等有关法规要求，在每个会计期间结束后的15天内编制并公布《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》，并填制《经营报表》。
3.2 会计档案管理餐饮企业应当建立会计档案管理制度，做好会计档案的保管工作，做到档案资料真实、可靠、安全、完整。
4. 税务管理餐饮企业应当依照税收法规，合理控制税务风险，开展成本、费用、应纳税款等核算工作，定期向税务机关申报纳税。
5. 成本控制餐饮企业应当强化成本核算管理，建立成本控制制度，在成本控制的基础上进行经营决策。
6. 费用管理餐饮企业应当制定严格的费用管理制度，并尽可能地精简和降低费用，并严格执行费用审批制度。
7. 库存管理餐饮企业应当合理规划库存，到货、入库、采购等记录内容应当真实、准确、完整。
8. 收银管理餐饮企业应当建立收银管理制度，规范收银操作流程，确保收银记录真实准确，防止财务风险。
9. 结语餐饮企业应当做好财务报表、税务管理、成本控制、费用管理、库存管理、收银管理等方面的工作，完善财务管理体系，加强财务风险控制，提升经营综合能力，实现可持续发展。
餐厅的财务制度
餐厅的财务制度一、总则为规范餐厅财务管理，保障餐厅经济效益，树立财务约束，明确财务责任，制定本制度。
二、财务管理的基本原则1.财务管理遵循依法、规范、规范、有效、灵活的原则。
2.财务管理实行科学、规范、统一、信息化、监控的原则。
3.财务管理实行责任、权利、效益、风险、保障、监督的原则。
4.财务管理实行预算、审计、审核、监督、评价原则。
三、财务管理机构餐厅设立财务部门，由财务主管全权负责餐厅财务管理工作，负责日常收支核算、财务报表编制、预算编制、审计监督等工作。
四、财务记录和报告1.餐厅财务管理应当建立完整的财务档案制度，各项财务记录应根据规定进行归档。
财务档案应包括餐厅的财务决策、执行、核算、监督、审计等各个环节的落实记录。
2.餐厅每月应编制财务报告，内容包括资产负债表、损益表、现金流量表等，报送至财务主管。
财务主管应负责审阅报告并作出决策。
五、资金管理1.餐厅收入应当按照规定进行核算并入库。
2.餐厅支付应按照规定进行支付，严格执行财务审批流程。
3.餐厅应加强资金监管，确保资金安全。
六、成本控制1.餐厅应建立成本核算制度，对各项成本进行明细核算。
2.餐厅应加强成本控制，减少浪费，提高利润率。
七、税务管理1.餐厅应遵守国家税法，及时、准确地纳税。
2.餐厅应建立税务核算制度，确保税金支付的及时、准确。
八、风险管理1.餐厅应加强风险管理，建立风险评估机制。
2.餐厅应建立风险应急预案，确保能够应对各种风险事件。
九、监督管理1.餐厅应建立内部审计机制，对各项财务活动进行审计监督。
2.餐厅应接受上级主管部门财务监督，确保财务活动合规。
以上为餐厅财务制度的主要内容，餐厅应严格按照此制度执行，确保餐厅财务管理工作的有效实施。
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《饭店财务管理》考试试卷（A）一、名词解释（每题3分，共12分）1、财务管理：2、商业信用：3、投资：4、资金时间价值：二、填空题（20空格，每格1分，共20分）1、长期投资决策评价指标主要有、投资报酬率法和。
2、现代旅游企业资本金的投入形式有、和无形资产投资。
3、财务管理的主要内容是、和股利分配全过程。
4、货币的时间价值有两种表现形式：、。
5、企业短期负债融资形式有、。
6、年金是指每隔一定相等时间收入或支出一笔固定的金额，即在相等的，连续地收入或支付相等。
7、一般现代旅游企业盈余公积金的提取分为两种，一是，按所得税后利润的10%提取，二是，按规定的一定比例提取。
8、持有现金的成本包括、和管理成本。
9、现金管理中的现金是指、其他货币资金。
10、企业权益资金包括、和留存收益。
三、多项选择题（在备选答案中选出正确答案并把字母写入括号内，漏选、多选、不选，均不得分，每题2分，共20分）1、财务管理的基本内容包括（ ABD ）。
A、筹资管理B、投资管理C、风险管理 D分配管理2、企业之间商业信用的形式主要有（ ABC ）。
A、应付票据B、应付账款C、预收货款D、银行借款3、销售百分比法下资产负债表中的敏感项目包括（ BD ）。
、A、应收账款B、存货C、应付账款D、短期借款4、企业持有现金的动机有（ABD ）。
A、交易动机B、预防动机C、投资动机D、投机动机5、下列长期投资决策评价指标中，其数值越大好的指标是（ AC ）。
A、净现值B、投资回收期C、平均报酬率6、企业对客户进行信用评估时，应当考虑的因素主要有（ BD ）。
A、经济状况B、资本和抵押品C、偿债能力D、信用品质7、现金成本包括（ABCD ）。
A、持有成本B、转换成本C、短缺成本D、管理成本8、下列属于流动资产的有（ABD ）。
A、现金B、短期投资C、应付账款D、预付账款9、为了加强企业现金的支出管理，企业可采用的策略有（）。
A、力争现金流量同步B、合理使用现金“浮游量”C、在合理范围内尽量推迟付款D、缩短应收账款收回期限10、构成企业信用政策的主要内容有（ABD ）。
A、信用标准B、信用条件C、信用期限D、收账政策四、简述题（3题，第1题10分，第2题7分，第3题7分，共24分）1、说明现代旅游企业筹集资金的含义和筹资的原则。
2、简述投资决策程序。
3、简述5C评估法的基本含义五、计算题（4题，第1、2、3题均为8分，共24分）1、某企业2003年12月31日的资产负债表如下：表中资产方前4项为敏感性项目，负债方前2项为敏感性项目。
2003年销售收入为200万元，现还有剩余生产能力。
2004年预计销售收入为240万元。
销售净利润率为10%，税后利润留存比率为40%。
要求：1）计算2003年资产和负债各敏感项目的销售百分比2）计算2004年资产负债表各项目资金需要量预计数3）预测2004年该企业需追加的筹资额和外部筹资额（如不能整除，计算过程均保留两位小数）2、某家长准备为孩子存入银行一笔款项，以使以后5年每年年底得到10000元学杂费，设利率5%，该家长目前应存入银行的款项额是多少？（F/P、5%、5=1、2763 P/F、5%、5=0、7835F/A、5%、5=5、5256 P/A、5%、5=4、3295）3、某饭店购买了一台价值5000元的清洁设备，预计它的使用年限是5年，预计平均每年的税后利润是300元，该设备的年平均收益率是多少？《饭店财务管理》考试试卷（B）一、名词解释（每题3分，共12分）1、资金筹集2、终值3、资本金4、机会成本二、填空题（20空格，每格1分，共20分）1、一般现代旅游企业盈余公积金可用于＿＿＿＿或用于＿＿＿＿＿。
2、现代旅游企业发生应收账款主要原因有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。
3、财务管理的主要内容是＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和股利分配全过程。
4、货币的时间价值有两种表现形式：＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。
5、企业短期负债融资形式有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。
6、无形资产包括＿＿＿＿、＿＿＿＿非专利技术、土地使用权等。
7、一般现代旅游企业盈余公积金的提取分为两种，一是＿＿＿＿＿，按所得税后利润的10%提取，二是＿＿＿＿＿，按规定的一定比例提取。
8、持有现金的成本包括＿＿＿＿＿、＿＿＿＿和管理成本。
9、现金管理中的现金是指＿＿＿＿＿、＿＿＿＿其他货币资金。
10、资金需要量的预测方法有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿。
三、多项选择题（在备选答案中选出正确答案并把字母写入括号内，漏选、多选、不选，均不得分，每题2分，共20分）1、财务管理的基本内容包括（ ABD ）。
A、筹资管理B、投资管理C、风险管理 D分配管理2、企业之间商业信用的形式主要有（ABC ）。
A、应付票据B、应付账款C、预收货款D、银行借款3、销售百分比法下资产负债表中的敏感项目包括（）。
、A、应收账款B、存货C、应付账款D、短期借款4、企业持有现金的动机有（）。
A、交易动机B、预防动机C、投资动机D、投机动机5、下列长期投资决策评价指标中，其数值越大好的指标是（）。
A、净现值B、投资回收期C、平均报酬率6、企业对客户进行信用评估时，应当考虑的因素主要有（）。
A、经济状况B、资本和抵押品C、偿债能力D、信用品质7、现金成本包括（）。
A、持有成本B、转换成本C、短缺成本D、管理成本8、下列属于流动资产的有（）。
A、现金B、短期投资C、应付账款D、预付账款9、为了加强企业现金的支出管理，企业可采用的策略有（）。
A、力争现金流量同步B、合理使用现金“浮游量”C、在合理范围内尽量推迟付款D、缩短应收账款收回期限10、构成企业信用政策的主要内容有（）。
A、信用标准B、信用条件C、信用期限D、收账政策四、简述题（4题，每题8分，共32分）1、简述企业财务管理的内容2、简述现金支出管理的基本方法。
3、简述应收账款的持有成本4、简述信用政策的基本内容五、计算题（2题，每题均为8分，共16分）1、王先生在银行存入3年定期存款20000元，年利率3%，3年后的本利和多少？（F/P、3%、3= 1、0927 P/F、3%、3=0、9151F/A、3%、3= 3、0909 P/A、3%、3=2、8286）2、某饭店计划添置一台价值5000元的设备，预计使用年限是10年。
饭店采用平均年限法计提折旧。
购买该设备每年可为饭店带来1500元的税后净收益。
如饭店规定投资回收期3年，那么这家饭店应否购买这台设备？《饭店财务管理》期终考试试卷（C）一、名词解释（每题3分，共12分）1、资金时间价值：2、财务管理：3、存货ＡＢＣ分析法：4、资金成本：二、填空题（20空格，每格1分，共20分）1、现代旅游企业资本金的投入形式有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和无形资产投资。
2、成本按其习性可分为＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和半变动成本。
3、货币的时间价值有两种表现形式：＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。
4、旅游企业期间费用是指＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和财务费用。
5、信用政策包括信用标准和＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。
6、现金管理中的现金是指＿＿＿＿＿、＿＿＿＿其他货币资金。
7、一般现代旅游企业盈余公积金可用于＿＿＿＿或用于＿＿＿＿＿。
8、现代旅游企业发生应收账款主要原因有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。
9、财务管理的主要内容是＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和股利分配全过程。
10、企业短期负债融资形式有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。
三、单项选择题（在备选答案中选出一个正确答案并把字母写入括号内，漏选多选均不得分，每题1分，共10分）1、财务管理区别于其他管理的特点，在于它是一种（）管理。
Ａ．使用价值Ｂ．价值Ｃ．信息Ｄ．劳动要素2、不属于生产经营主要设备，但单位价值在（）以上，并且使用期限超过两年的物品应列为固定资产。
Ａ.1000元Ｂ.1500元Ｃ.2000元Ｄ.3000元3、企业将资金占用在应收账款上而放弃其他方面投资可获得的收益是应收账款的（）。
Ａ.管理成本Ｂ.机会成本Ｃ.资金成本Ｄ.机会成本4、不存在筹资费用的筹资方式是（）。
Ａ.银行借款Ｂ.发行债券Ｃ.利用留存收益Ｄ.发行股票B5、信用标准常见的表示指标是（）。
Ａ．信用条件Ｂ．预期的坏账损失率Ｃ．现金折扣Ｄ．信用期D6、法定盈余公积金达到注册资本（）时可以不再提取。
Ａ．10% Ｂ．30% Ｃ．40% Ｄ．50%A7、在存货ＡＢＣ管理中，将存货金额很大，品种数量很少的存货划分为（）。
Ａ．Ａ类Ｂ．Ｂ类Ｃ．Ｃ类Ｄ．Ｄ类C8、下列年金中，（）被称为普通年金。
A．永续年金B．递延年金C．后付年金D．即付年金D9、．企业债权人在进行财务分析时侧重关心企业的（）。
Ａ．盈利能力Ｂ．营运能力Ｃ．周转能力Ｄ．偿债能力D10、．企业由于现金持有量不足而又无法及时通过其他途径补充给企业造成的损失，称为现金的（）。
Ａ．机会成本Ｂ．持有成本Ｃ．管理成本Ｄ．短缺成本四、判断题（选择是或非，每题1分，共5分）1、企业花费的收账费用越多，坏账损失就一定越少（F ）。
2、公益金是用于职工福利的基金，因此可以用于职工医药费用的支出（）。
3、收入是企业利润的主要源泉（）。
4、为保证企业生产经营所需资金，企业持有的现金越多越好（）。
5、存货采购批量越大，储存成本越高，订货成本就越低（）。
五、简述题（3题，第1题5分，2、3题各10分，共25分）１、什么叫账龄分析表？通过账龄分析表，财务人员可以掌握哪些信息？2、简述旅游企业利润分配的一般程序3、不得列入企业成本费用的开支有哪些？六、计算题（4题，第1、2题均为6分，第3、4题均为8分，共28分）1、某家长准备为孩子存入银行一笔款项，以使以后10年每年年底得到30000元学杂费，设利率9%，该家长目前应存入银行的款项额是多少？（F/Ａ，9%，10）= 15、193 （P/Ａ，9%，10）=6、4177）2、某饭店年销售收入净额为100万元，其中60%客户在10天付款，另外40%客户在75天内付款。
要求：1）计算该饭店的平均收账期2）计算该饭店应收账款平均占用额3、某饭店计划添置一台价值5000元的设备，预计使用年限是10年。
饭店采用平均年限法计提折旧。
购买该设备每年可为饭店带来1500元的税后净收益。
如饭店规定投资回收期3年，那么这家饭店应否购买这台设备？4、某饭店1月末损益类账户的余额如下：单位：元主营业务收入220 000主营业务成本37 160主营业务税金及附加11 220营业费用98 600管理费用21 170财务费用 6 000营业外收入 2 960营业外支出 2 210投资净收益 5 400要求：计算这家饭店本月的经营利润、营业利润和利润总额。
《饭店财务管理》考试试卷（D）一、名词解释（每题3分，共12分）1、资金筹集2、终值3、资本金4、机会成本二、填空题（20空格，每格1分，共20分）1、确定企业现金最佳持有量的方法有＿＿＿＿、＿＿＿＿＿等。