小王家庭财务报表(财务自由版)
《个人理财》第3章 家庭财务报表编制及分析
第三章 家庭财务报表编制及分析
2/10/2023
第二节 家庭资产负债表 的编制
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第三章 家庭财务报表编制及分析
2/10/2023
家庭资产负债表及其构成
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• （一）家庭资产：生息资产（金融资产）、自用资产、奢侈资 产
• （二）家庭负债：流动负债和长期负债 • （三）家庭净资产=家庭资产-家庭负债
第三章 家庭财务报表编制及分析
• 常见的理财目标设定方法有目标现值法、目标并进法、目标顺 序法、目标基准点法。
第三章 家庭财务报表编制及分析
2/10/2023
目标现值法
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目标现值法的具体做法是,以现在的时间作为基准点,将所 有的理财目标都折算为现值,然后进行加总,得出总目标需求现 值；同理,将所有的财务资源都折算为现值,然后将这些现值加 总,得出总资源供给现值，最后比较总资源供给现值和总目标 需求现值的大小。如果总资源供给现值大于或等于总目标需求 现值，则说明理财目标能够实现。反之,如果总目标需求现值 大于总资源供给现值,则意味着目标需求大于资源供给,理财目 标难以全部按时实现。
金额（元） 10 000 20 000 200 000 200 000 430 000 500 000 200 000 50 000 750 000
1 180 000
负债 购房贷款 汽车贷款
金额（元） 200 000 50 000
总负债 净资产
250 000 930 000
2/10/2023
案例分析：资产负债表的编制及 应用
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• 例题：黄女士家庭在2020年12月31日的资产负债表如上表所示：
• 2021年黄女士家庭发生了以下经济活动：
• (1) 2021年家庭所有成员的工作收入为20万元，生活支出为10万元；获得的利息 和股息、基金分红共3万元，全部以活期存款方式持有。
家庭财务报表编制与财务诊断(上)
答案：C
8
解析
A项中，向亲友借款提前还自用性住房，不涉及家庭流动 性资产，是负债的调整；定期存款属于投资性资产，取 出定期存款还小额信用贷款，不会影响流动性资产；用 活期存款还个人消费贷款，会导致流动性资产减少，而 消费性债务减少，所以C是正确的；银行贷款买股票会同 时增加债务和资产，所以答案为C项。
答案：B
2
解析：
收入和支出属于流量的概念，资产与负债是存量 的概念，所以A项是错误的，B项是正确的；期 初存量+本期流入-本期支出=期末存量，所以C是 错误的；资产和负债都是存量的概念，因此净值 也属于存量的概念，所以D是错误的。答案选B 项。
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真题2
以下经济活动是按收付实现制原则进行记账的是（ ）。 A. 月初趸交20年期定期寿险保费48,000元，当月按理财支出 200元记入 B. 月初偿还上月因外出就餐产生的信用卡借款1,500元，当 月按生活支出1,500元记入 C. 月末用信用卡支付当月水电费2,000元，当月按生活支出 2,000元记入 D. 月初收到本季度房租合计9,000元，当月按理财收入3,000 元记入
家庭财务报表编制与 财务诊断(上)
真题1
编制家庭财务报表时，关于存量与流量的概念，以下说法正 确的是（ ）。 A. 收入与支出是存量的概念，显示一段期间现金收支的变 化 B. 资产与负债是存量的概念，显示某个时点资产与负债的 状况 C. 流量与存量之间可以相互转化：期初存量＋本期流出－ 本期流入＝期末存量 D. 根据记账规则，净值等于资产与负债之差，因此它是个 流量的概念 答案： C6 Nhomakorabea解析
按照市值计价，2012年年底的净值=2012年年底的资 产-2012年年底的负债=1万元现金+100万元房子+2万 元保单现金价值-0.5万元个人消费贷款=102.5万元， 所以答案为C。
家庭财务报表-2022年学习资料
家庭收支储蓄表-项目-金额-工作收入-其中：薪资收入-其他工作收入-减：生活支出-其中：子女教 金支出-家庭生活支出-其他生活支出-工作储蓄-理财收入-其中：利息收入-资本利得-其他理财收入 减：理财支出-其中：利息支出-保障型保险保费支出-其他理财支出-理财储蓄-6
家庭现金流量表-项目-金额-一、生活现金流量-工作收入-生活支出-生活现金流量净额-二、-投资 金流量-投资收益-资本利得-投资赎回（实际发生）-新增投资（实发生）-投资现金流量净额-三、借 现金流星-借入本金-利息支出-还款本金-借贷现金流量净额-四、保障现金流量-保费支出-保障现金 量净额-7-五、本期现金及现金等价物净增加额
家庭财务报表-1家庭财务报表
家庭财务报表的意义-。财务分析-。开源节流-·合理避税-。理财规划书-2
需要掌握的内容-家庭财务报表的编制-家庭资产负债表-家庭收支储蓄表-家庭现金流量表-家庭财务分 与诊断-。家庭预算与目标规划-3
学习方法-·课上听讲（三成-·课后复习（七成）-4
家庭资产负债表-期初-朗末-负债及净值-期初1-期末-现金-信用卡欠款-其他流动性资产-小额消 信贷-流动性资产合计-消费性负债合计-定期存款-金融投资借款-外币存款-实业投资借款-股票投资 投资性房产按揭贷款-债券投资-其他投资性负债-基金投资-投资性负债合计-住房按揭贷款-保单现金 值-汽车按揭贷款-其他投资资产-其他自用性负债-投资性资产合计-自用性负债合计-白用房产-负债 计-自用汽车-其他自用性资产-自用性资产合计-资产总计-负债和净值总计-5
成本价值与市场价值-非现金资产的成本价值为其购买时的历史成本-·如以成本价值计价，则：期末净值 期初净值=当期-储蓄-·可用此等式勾稽记账的准确性。-账面损益-”资产的市场价值为其在记账时点 最新市场变现-价值。-·如：股票、债券或基金按收盘价计算市场价值。-自用资产如房屋、汽车或收藏 按变现价值计算市-·如以市场价值计价，则期末净值可以反映家庭最-新净财富。-15
金融理财师案例
金融理财师案例在当今社会，金融理财师的角色越来越受到重视。
他们不仅仅是为客户提供投资建议和财务规划，更是为客户的财富保驾护航，帮助他们实现财务自由和财富增值。
下面我们就来看一个真实的金融理财师案例，了解一下他们是如何帮助客户实现财务目标的。
小王是一位30岁的白领，工作几年后积攒了一定的存款，但对于如何进行理财却毫无头绪。
他虽然有一些基本的金融知识，但对于复杂的投资产品和风险管理却一窍不通。
于是，他决定找一位金融理财师来帮助他规划财务。
金融理财师小张接手了小王的案例。
他首先和小王进行了深入的沟通，了解了小王的家庭状况、收入情况、支出情况以及未来的财务目标。
通过这些了解，小张制定了一份个性化的财务规划方案。
他建议小王在风险可控的情况下，适当配置一些股票型基金和债券型基金，以实现资产的增值。
同时，他也提醒小王要注意风险，不要盲目跟风，要根据自己的实际情况和风险承受能力来进行投资。
在小张的指导下，小王开始了他的投资之路。
小张不仅在投资方面给予了小王专业的建议，还在日常理财规划、税收规划等方面为小王提供了全方位的服务。
在小张的帮助下，小王的财务状况得到了明显的改善，投资收益也在逐渐增加。
除了个人客户，金融理财师也为企业客户提供了专业的服务。
比如，一家中小型企业遇到了资金周转不灵的问题，需要进行融资。
金融理财师通过对企业的财务状况进行全面分析，并结合市场情况和企业发展规划，为企业提供了一份完善的融资方案。
这份方案不仅帮助企业解决了资金问题，还为企业节省了大量的融资成本，为企业的发展提供了有力的支持。
通过以上案例可以看出，金融理财师在个人和企业客户中都发挥着重要的作用。
他们不仅仅是提供投资建议和财务规划，更是为客户提供了全方位的财务服务，帮助他们实现财务目标。
因此，选择一位专业的金融理财师，对于个人和企业来说都是非常重要的。
希望通过这个案例的分享，能够让更多的人了解金融理财师的重要性，以及他们在财务规划和投资管理中的价值。
两个最基本的家庭财务报表——资产负债表和收支表
两个最基本的家庭财务报表——资产负债表和收支表学习理财，首先要学会阅读简单的财务报表，明白每项投资对现金流量的影响。
资产负债表能够帮助你了解你有多少财可理，有多少债还没有偿还；收支表能够帮助你作好收支管理，记录好每天的收支，定期检查你是否有不必要的开支，对未来的收入和支出预先作好规划。
(一)家庭资产负债表家庭资产负债，简单地说就是你家有多少资源可用，有多少负债还没有偿还，这是我们理财起码要搞清楚的。
一个个人/家庭的资产负债表或者净资产表是这个个人/家庭在某一时刻的财务状况的反映。
资产负债表显示个人或家庭所管理的经济资源，以及所承担的一切债务。
有好多人连自己有多少资产都不太清楚，有多少债务也不甚了解，这怎么可能理好财呢。
家庭资产和负债的内容包括以下几个方面。
1家庭资产：个人/家庭所拥有的全部资产。
大体可以分为三类：(1)金融资产或生息资产。
即能带来利息或者退休后进行消费的资产。
这些是在个人财务规划中最重要的，因为它们是实现家庭财务目标的基础。
(2)个人使用或者自用资产。
个人使用资产是我们每天生活要使用的资产，如房子、车、家具、家电、运动器材、衣服等。
(3)奢侈资产。
个人使用但不是家庭必需的。
这一类资产取决于这个家庭认为哪些资产是必需的，非必需部分就可以认为是奢侈资产。
奢侈资产与个人使用资产的主要区别在于，变卖时奢侈资产的价值高。
对于资产的划分，有的学者按照流动性大小划分为流动资产、投资、不动产和个人动产等。
个人可以按照自己的实际情况设计个人/家庭的资产表。
表3-1 个人/家庭资产清单金融资产或生息资产个人使用资产奢侈资产手中的现金在金融机构的存款退休储蓄计划预期的税务返还(如果有的话)养老金的现金价值股票共同基金期权、期货商品贵重金属、宝石不动产直接的商业投资自用住宅汽车家具衣物、化妆品家居用品厨房用具、餐具家庭维护设备、五金、健身运动器材电视、音响、录像机珠宝度假的房产或别墅有价值的收藏品2家庭负债包括全部家庭成员欠非家庭成员的所有债务。
家庭理财的财务报表分析
固定资产
如房产、车辆、家具等。
投资资产
如股票、债券、基金等投资性资产。
02
财务报表分析
收入表分析
总结词
收入来源与结构
01
总结词
收入稳定性
03
总结词
收入增长潜力
05
02
详细描述
分析家庭的收入来源，包括工资、投资收益 、租金收入等，了解收入结构是否合理，是 否有潜在的收入增长点。
06
04
详细描述
评估家庭收入的稳定性，如工资收入 是否具有长期保障，投资收益是否具 有可持续性，以判断家庭经济状况的 抗风险能力。
家庭资产状况
家庭负债状况
统计家庭拥有的现金、存款、投资、房产 等资产，评估家庭资产规模和价值。
梳理家庭债务情况，包括房贷、车贷、信 用卡欠款等，评估家庭负债压力。
对家庭理财的建议
制定预算计划
根据家庭收入和支出情况，制定合理的 月度预算和年度预算，控制不必要的开
支。
债务管理
对于家庭负债，应合理规划还款计划 ，减轻负债压力，避免债务违约风险
流动比率
衡量家庭短期偿债能力，计算公 式为流动资产除以流动负债，一 般认为流动比率在2左右比较合适 。
负债收入比率
衡量家庭长期偿债能力，计算公 式为负债总额除以收入，该比率 应控制在一定范围内，过高可能 增加财务风险。
盈利能力指标
净利润率
衡量家庭盈利能力，计算公式为净利 润除以收入，该指标越高，说明家庭 盈利能力越强。
详细描述
分析家庭收入的成长潜力，如工资晋升空间、 投资收益的增长趋势，为制定财务目标提供依 据。
资产负债表分析
总结词：资产配置 总结词：负债状况 总结词：资产负债匹配度
一个中产家庭的财务报表
一个中产家庭的财务报表：税负过重没安全感3月初，国务院常务会议，讨论并原则通过《中华人民共和国个人所得税法修正案(草案)》。
该草案经进一步修改后，将由国务院提请全国人大常委会审议。
关于个税起征点是否应该提高、提高多少的争论再起。
“即使一年66万的收入，我对退休以后的生活也没有安全感。
”陈明辉说，“对我来说，我更想知道，我们交的税去哪里了，怎么用？国家能不能提供给我相应的社会保障？”陈是上海一家上市公司的财务总监，一家三口，按目前国内的平均收入水准，可算是一个典型的中产家庭。
“如果你的税前月薪10000元，除去三险一金和个税，实际拿到手7052元。
为了给你支付10000元的税前薪水，公司要支出14150元，基本上是你到手薪水的2倍。
如果你买了总价100万的新房，其中有50万-70万会通过各种渠道流入政府的腰包。
你平时的任何消费都要交近15%的税，不过这是你不知道的。
”财务总监陈明辉熟练的算起了一个三口之家的家庭账单。
“我觉得我现在的税负跟将来的收益不成比例，我交的税用到我自己头上了吗？”陈明辉夫妻收入的20%用来交个人所得税，把消费间接产生的税负全部算上，整体税负大约在32%-35%之间。
个人所得税近年调整频繁，但是都集中在调高起征点上，中产阶层因为收入单一成为个税缴纳的主力，而富人却可以通过种种避税手段逃避征管。
税收发挥出调节收入分配的作用了吗？三口之家的支出账本陈明辉刚过四十，有一个女儿在私立小学读三年级，妻子在企业上班。
但是，他仍然认为自己是一个“苦命的”中产——陈明辉税前年薪51万，妻子税前年薪15万，家庭税前年收入一共66万，一年要交近13万的个人所得税。
“两个人的个人所得税占年收入的20%。
”此外，夫妻两人的养老金、医疗保险、失业保险、公积金占收入的7.5%，“我俩基本都交到封顶数了”。
上述“三险一金”由企业和个人共同承担，陈明辉夫妇每月缴纳4000元左右，一年共计48000元左右。
陈明辉家庭开支的另一个大头是房贷。
个人家庭财务报表(学员用)
姓名:日期:年月日
资产
金额
百分比
金融资产
现金与现金等价物
现金
活期存款
定期存款
其他类型的银行存款
货币市场基金
人寿保险现金收入
其他金融资产
债券
股票
基金
权证
期货
外汇实盘投资
人民币理财产品
保险理财产品
证券理财产品
信托理财产品
其他
实物资产
自住房
投资房
机动车
家具家电
珠宝和收藏品
其他个人资产
资产总计
负债
信用卡透支
消费贷款（助学贷款）
创业贷款
汽车贷款
住房贷款
其他负债
负债总计
净资产
现金流量表
日期:年月日---年月日姓名:先生/女士
项目
金额
占总收入比例
收入
工资和薪金
自雇收入（稿费及其他非薪金收入）
奖金和佣金
养老金和年金
投资收入
利息和分红
资本利得
租金收入
其他
其他收入
总收入
支出
房子
租金/抵押贷款支付
修理、维护和装饰
家俱家电和其他大件消费(购买和维修)
汽车
贷款支付
汽油及维护费用
保险费.养路费.车船税等
过路与停车费等
日常生活开支
水电气等费用
通讯费
交通费
日常生活用品外出就餐Fra bibliotek其他购买衣物开支
衣服鞋子及附件
个人护理支出
化妆品头发护理美容健身
休闲和娱乐
度假
其他休闲娱乐
商业保险费用
人身保险
财产保险
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单位：元 备注
姓名：小王 金额
税后
480000
税后
480000
36000 25000 10000 40000 10000 0 316000
税后 扣除手续费后
6000
债券利息收入 股息收入 REITs分红收入 股权分红收入 房租收入 基金分红收入 版税收入 其他经常性现金流入 投资活动经常性现金流入小计 逆回购到期回本 卖出货币基金 卖出债券 卖出股票 卖出REITs 卖出基金 卖出房地产 卖出股权 其他非经营性现金流入 投资活动非经常性现金流入小计 投资活动现金流入小计 因持有、出租房地产发生的税费 其他经常性现金流出 投资活动经常性现金流出小计 做逆回购
家庭现金流量表（财务自由版）
日期:2017年9月1日--2018 年8月31日 项目 一、工作、生活产生的现金流量 工资收入 其他劳动收入 劳动收入小计 房租 餐费 交通费 衣服、化妆品 教育费 休闲娱乐 旅游 保险费 医疗费 其他生活支出 日常生活支出小计 工作、生活产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 银行存款利息收入 逆回购利息收入 货币基金分红收入
0 0 6000
0 144000
144000
筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、本期家庭现金流量净额 加：期初家庭现金余额 五、期末家庭现金余额 六、财务自由现金流量净额
＞0，则财务自由
144000 -144000 178000 100000 278000 -302000
税后 税后 税后 税后
税后 税后
确定性很强的投资收入
6000
不确定性很强的投资收入 不含房贷本息
0 6000
0
买入货币基金 买入债券 买入股票 买入REITs 买入基金 买入房地产 投资股权 因买卖投资工具发生的税费 其他非经常性现金流出 投资活动非经常性现金流出小计 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 房贷 车贷 其他借款 筹资活动现金流入小计 房贷按揭还款 车贷按揭还款 其他经常性还款 筹资活动经常性现金流出小计 偿还其他借款 因筹资发生的费用 筹资活动非经常性现金流出小计