安永审计成本倒扎表
U8V111产品发版说明
精心整理U8+V11.1产品发版说明U8产品事业本部2013年7月目录U8+V11.1产品发版说明一、产品概述二、产品范围及新业务特性2.1产品范围2.2多语言的支持2.3演示期控制规则2.4新业务特性2.4.1平台及工具.....................................................2.4.2财务管理.......................................................2.4.3CRM ............................................................4.1.9UTU ............................................................4.2财务管理4.2.1总账...........................................................4.2.2应收应付.......................................................4.2.3固定资产.......................................................4.2.4网上报销.......................................................4.2.5网上银行.......................................................4.2.6UFO报表........................................................4.2.7实际成本.......................................................4.2.8成本分项管理...................................................4.2.9标准成本....................................................... 出纳管理 ............................................................4.3CRM4.3.1CRM公共........................................................4.3.2系统配置.......................................................4.3.3营销管理.......................................................4.3.4移动管理.......................................................4.3.5注意事项.......................................................4.4供应链管理4.4.1供应链公共.....................................................4.4.2合同管理.......................................................4.4.3销售管理.......................................................4.4.4电商订单中心...................................................4.4.5采购管理.......................................................4.8.1商业智能4.8.2分析报表.......................................................4.9实施导航4.10U8远程4.10.1新增功能......................................................4.11iSD用友绿色服务桌面4.11.1桌面主体......................................................4.11.2用友服务......................................................4.11.3知识中心......................................................4.11.4用友工具......................................................4.11.5补丁中心......................................................4.11.6消息盒子......................................................4.11.7反馈中心......................................................4.12U8移动应用4.12.1U8销售订单....................................................4.12.2U8CRM .........................................................4.12.3U8审批........................................................4.12.4U8服务器-显示配置模版.........................................五、系统特点5.1应用特点5.2技术特点六、其他集成应用及合作6.1有关产品的合作伙伴6.1.1领域合作伙伴...................................................7.7.1网络拓扑7.7.2移动应用服务器.................................................7.7.3手机客户端.....................................................八、产品安装说明8.1安装光盘目录结构和文件说明8.2安装说明8.2.1安装说明.......................................................8.2.2U8V11.1服务列表................................................8.3UTU安装说明8.3.1服务端.........................................................8.3.2客户端.........................................................8.4分析报表安装说明8.4.1安装盘目录结构及说明...........................................8.4.2安装说明.......................................................8.4.3注意事项.......................................................8.5商业智能安装说明8.5.1安装盘目录结构及说明...........................................8.5.2安装说明.......................................................8.5.3注意事项.......................................................8.6零售管理系统安装说明8.6.1安装配比.......................................................8.6.2安装内容及步骤.................................................8.6.3安装注意事项...................................................8.6.4加密方式说明...................................................9.5畅捷通系列升级9.5.1概述...........................................................9.5.2升级步骤.......................................................9.5.3对畅捷通T3原有功能的支持范围..................................9.5.4对畅捷通T6原有功能的支持范围..................................9.5.5使用注意事项...................................................9.6商业智能升级方案9.6.1U8升级.........................................................9.6.2U8BI产品升级至V11.1 ...........................................9.7UTU升级注意事项9.8零售系统升级步骤及注意事项9.8.1老版本升级到11.1版的步骤......................................9.8.2升级零售管理端的注意事项.......................................9.8.3升级零售门店端的注意事项.......................................9.9U8-OA升级步骤及注意事项9.9.1支持升级的版本.................................................9.9.2升级方法.......................................................9.9.3升级注意事项...................................................十、系统接口说明一、产品概述2013年，中国经济面临着双重压力：从国际看，美国、欧洲等国家提出制造业回归，采取了很多措施，包括政策支持、资本回流等，同时加大从中国转移人力成本高的产业迁到东南亚，对中国制造业形成了竞争压力；从国内看，也有诸多因素逼迫尽快转型升级：人口红利减少、要素成本上升、竞争力落后、产业基础薄弱等。
四大会计师事务所说明
...../四大会计师事务所会计师事务所指世界上闻名的四间会计师事务所： (PWC)、(DTT)、 (KPMG)、和安永(EY)目录展开普华永道（Price Waterhouse Coopers）差不多情况原来的普华会计公司（Price Waterhouse）和国际会计公司普华永道logo（Coopers ＆ Lybrand）于1998年7月1日合并而成，2008财年的收入为281亿美元，比2007财年增长14.0%。
现全球共有职员155000人。
中国大陆，香港地区和新加坡总共有460多名合伙人和12000多名职员。
要紧国际客户埃克森、、、、、、、、、和等。
中国业务到1998年底为止，在中国大陆、香港和澳门共拥有职员8,000人，其中包括接近330名合伙人，并在内地都市设立办事处，包括、、、、、、、、、、及。
在中国大陆的经营实体名字为普华永道中天会计师事务所。
德勤(Deloitte Touche Tohmatsu）差不多情况德勤全球2008财年的收入为274亿美元，比2007财年增长18.6%，在中国拥有职员8000多人。
德勤早在1917年，德勤已认识到中国的商机，在上海成立办事处，成为首家在那个动感及繁荣的大都市开设分支机构的外国会计师事务所。
自1972年，德勤在香港特不行政区拥有了办事机构，这是几次成功并购的结果。
在1989年，Deloitte Haskins & Sells International 和在1975年与日本的审计公司Tohmatsu Awoki & Sanwa 联合的Touche Ross International 合并，形成了Deloitte Touche Tohmatsu，即德勤全球。
Spicer & Oppenheim 于1991年加入了我们在香港特不行政区和英国的国际网络。
1997年，德勤与香港特不行政区最大的华人会计师事务所 - 关黄陈方会计师事务所 - 合并。
安永最新审计底稿
填报范围 与口径 （重 1 要！）
填报单位： 上市范围内 的所有企 业，包括二 级企业及下 属的所有法 人单位，按 单体企业 （非合并） 的报表及明 细填列 （即：“一 填到底”)
填报期间： 2004年、 2005年、 2006年及 2007年1-3 月（即：“ 三年一期 ”）
借贷的符 3 号：
(1) 资产
负债表科目
余额及利润
表科目本期
发生额
借方
资产：
+
负债：
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收入：
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费用：
+
(2) 所有 科目的变动 金额，请用 正数表示， 负数仅表示 红字冲销金 额
贷方 + + -
4 货币单位：
如果没有特 别说明，本 套表格的填 报货币一律 为人民币， 精确到分。
关联方的认 5 定：
关联方须从集团总部的角度认定，比如，从单体公司的角度来看，一家三级企业的母公司是其关联方，但从集团层面来认定，在填写表时，应将其与母公司的往来认 为定＂集团内部单位往来＂，因为这一部分往来会在合并时予以抵销。
表格的设 置及使用 （重 2 要！）
(1)因本套 表格内嵌公 式较多，强 烈建议使用 电子版表格 填写；若多 名会计人员 合作填写， 表格的剪切 与拷贝须谨 慎进行。
(2)本套表 格的格式 及所有公 式一律不 能改动。 如确有所 需，可以酌 情从中 间 插入增添明 细清单的行 次。
为防止 误操作， 本套表格 的公式已 被锁定。 解锁密码 为：123
三年一期 PBC如何填 报？
答： XX厂:按其 历史口径填 报2004年 、2005年 及2006年 1-12月 XX 厂的PBC； 同时，XX公 司填报 2006年612月(即XX 公司设立后 期间)
审计工作底稿(模板)
资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录，这些记录必须真实、
完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
2．按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是 ABC 公司管理层的责任，这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
十一 1 2 3 4 5 6
十二 1 2 3 4 5
问卷内容 应税所得额是否已经全部调整 减免税的批准文件是否已获取和审阅 各税种计算清缴数额是否已计算清楚 报表合并
集团内各企业会计政策是否一致 集团内各企业会计期间是否一致 集团内企业审计报告是否存在保留意见 合并中应抵销项目是否已全部抵销 审计档案 所有工作底稿编制、复核人员是否全部签章 审计程序执行标志是否已填写齐全 试算表及其他底稿的程序实施标识是否已正确书写 应索取的底稿是否与档案目录核对一致 主要问题的请示报告是否撰写和归档 审计总结是否撰写归档 审计报告 上年审计报告中所提问题是否合理解决 本年年初数能否确认 本年有关账项调整被审计单位是否完全同意 报告书中的保留意见是否与被审计单位讨论 报告书附注是否按本所规定的要求全面书写
档案内容 四、控制测试工作底稿 现金和银行存款控制测试 采购与付款循环控制测试 存货与仓储循环控制测试 销售与收款循环控制测试 筹资与投资循环符合性测试 五、实质性程序工作底稿
1、资产类工作底稿 货币资金 短期投资 应收票据 应收股息 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 存货 待摊费用 待处理流动资产净损失 长期投资 固定资产及累计折旧 在建工程 固定资产清理 待处理固定资产净损失 无形资产 长期待摊费用
（22）贷款证（卡） （23）应交税金年初、年末及本年增减数 （24）全年企业所得税、营业税、增值税纳税申报表 （25）本年度公司享受税收优惠或税务处罚的有关文件 （26）最近一次验资的会计凭证及银行进帐单等资料
安永最新审计底稿(EXCEL表格全套)
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长期投 资：
流动资产合计
长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计
固定资 产：
固定资产 减：累计折旧
固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理
无形资 产及其 他资 产：
固定资产合计
无形资产 长期待摊费用 其他长期资产
递延税 项：
无形及其他资产合计 递延税款借项
资产总计
股东权 益：
股本 已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 盈余公积
未分配利润 股东权益合计
负债及 股东权 益总计
check
填表状态：
未填写
本表填制人：
联系电话：
企业财务会计(第四版)勘误表
第二章1. P15页银行转账结算方式其中：“（2）异地结算方式，是指在全国范围内的不同城镇或交换地区进行的结算，包括汇兑结算、银行汇票结算和托收承付结算三种方式。
”应为“（2）异地结算方式，是指在全国范围内的不同城镇或交换地区进行的结算，包括汇兑结算和托收承付结算两种方式。
”“（3）同城异地通用结算方式，是指同城、异地均可使用的结算方式，包括委托收款结算方式、商业汇票结算方式和信用卡结算方式。
”应为“（3）同城异地通用结算方式，是指同城、异地均可使用的结算方式，包括银行汇票结算、委托收款结算方式、商业汇票结算方式和信用卡结算方式。
”2. P16页图表2-1将原图表中异地结算方式的“银行汇票”调至同城异地通用结算方式3. P19页“银行汇票适用于异地单位和个人之间各种款项的结算，特别适用于企业先收款后发货或钱货两清的商品交易。
”应为“银行汇票可在本地通成使用，但在会计实务中企业只用于异地单位和个人之间各种款项的结算，特别常用于企业先收款后发货或钱货两清的商品交易。
”4. P23页删除委托收款结算凭证式样，即图表2-165. P26页在原图表2-18 托收凭证式样下添加说明说明：将委托收款（委邮）、委托收款（委电）、托收承付（邮划）、托收承付（电划）凭证进行合并。
第四章1. P62页例4-13“接上例，根据本月发出材料凭证汇总表，本月生产车间用于产品生产领用材料2000元，在建工程领用1000元，车间一般耗用材料500元，厂部领用800元。
”应为“接上例，根据本月发出材料凭证汇总表，本月生产车间用于产品生产领用材料2000元，设备安装工程领用1000元，车间一般耗用材料500元，厂部领用800元。
”2. P67页例4-22（2）结转入库包装箱成本的会计分录应为借：周转材料——包装物11600贷：委托加工物资116003. P68页例4-24题干“合安公司发出低值易耗品一批，……”其中应删去“摊销额计入生产成本”4. P71 例4-27（5）收回包装物、退还押金的会计分录应为借：其他应付款——包装物押金48000贷：银行存款480005. P72页例4-31批准前的会计分录应为借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢2000贷：原材料2000批准后的会计分录应为借：营业外支出——非常损失2240其他应收款——保管员100贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢2000应交税费——应交增值税（进项税额转出）340第五章1. P79页删去“如果该资产在安装过程中领用了原材料，因为购入固定资产时进项税额是不允许抵扣的，所以领用的原材料其进项税额也就不可以抵扣了，应该做进项税转出的处理，应该编制如下会计分录：借：在建工程贷：原材料应交税费——应交增值税（进项税额转出）”2. P91页（三）报废或损毁的固定资产“当固定资产（动产）出现报废、毁损时，原已抵扣的进项税额应转出。
安永报表编制手册
安永审计（审阅）资料编制准则一、编写本准则的意义和目的（一）意义：作为在国际资本市场上市的公司，在会计核算方面应提升高度，特别是每年进行的财务报告审计工作，更是检验集团公司基础核算业务是否规范的关键环节。
同时集团公司发展速度快，各单位财务人员流动较为频繁，为使审计工作顺利进行特编制本手册。
（二）目的：通过对本准则的学习，能够更好的完成安永审计（审阅）资料的填报，提高集团公司各级财务人员的会计核算业务能力和财务数据分析水平，并随着审计工作的不断深入细化，从另一个层面促进整体财务核算工作的规范性，达到高度统一和标准化。
二、填报审阅资料的总体要求1、审计（审阅）资料中各项报表的每一个数据的填报应以会计核算账套的相应数据为基础，即账表一致。
发生调整事项且确定进行调整时，应首先对账套进行调整，再根据调整后的账套数据填报审阅资料。
2、应注意核对报表项目之间的勾稽关系。
按照会计核算原则，相关的报表项目之间必然存在一定的勾稽关系。
在填制报表每一项时，应充分考虑是否对相关项目产生了影响，双方能否建立起正确的勾稽关系。
3、应保证编制上报的各类报表所提供的会计信息的一致性，如上报的核算报表、管理会计报表、上市所需报表、安永审计（审阅）资料报表对同一事项的反映数据应保持一致。
4、事业本部及其所属事业部在提供安永审阅资料时应保证所提供信息资料的一致性。
5、所有填报的数据必须设置千分符。
6、所有报表的合计数必须设置公式进行计算，不得直接填报金额。
7、报表的表头“子公司名称”填报你所在法人单位的全称，“单位名称”应该填报你所在的事业部名称，如果是单体事业部“单位名称”处不需要填报。
年份日期填写所填报报表期间的最后一天，即半年报填写**年6月30日，年报填写**年12月31日。
8、报表的填表人姓名和联系方式应慎重填写，所提供的填表人必须是主管级以上的人员，此人必须非常熟悉本公司的核算业务。
9、所有的报表如无特殊要求必须填报，没有金额发生也必须填写“0”。
年报审计编制成本倒轧表--“一流二等式”
年报审计编制成本倒轧表--“一流二等式”年报审计编制成本倒轧表--“一流二等式”收入成本分析是年报审计的重要审计事项，其中，成本倒轧表的编制，又是其中的重中之重！这篇文章，将通过介绍“一流二等式”法，帮助梳理一下如何编制成本倒轧表。
首先，简单介绍一下成本倒轧表。
编制生产成本倒轧表是"主营业务成本"项目审计工作中一项重要的测试。
成本倒轧表详细地列述了企业在一个期间(通常是一个月内或一年内)成本科目借贷发生情况:具体包括直接材料、人工、制造费用、能源费用等的发生额和生产成本转出情况。
编制成本倒轧表的“一流二等式”中的“一流”，即要了解企业生产的过程：当期生产成本=投入原材料+人工+制造费用当期库存产品=当期生产成本+（期初生产生产生产-期末生产成本）当期结转主营业成本=当期库存产品+（期初库存商品-期末库存商品）结合企业的生产成本的流转过程和特点，最好要实地到车间去查看，并询问车间技术人员。
了解企业的生产过程并与财务核算进行对比，判断财务核实与生产过程是否一致。
是非常重要的一个步骤。
我把这一步成为“一流”编制成本倒轧表的“一流二等式”中的“二等式”：第一个等式，即成本倒轧表基本原理就是本期发生的料工费+期初存货=期末存货+本期主营业务成本。
即：期初存货+本期实际发生人工+本期实际发生制造费用+本期直接材料成本-本期存货其他耗用(如其他业务成本等)=本期主营业务成本+期末存货上述公式又可以分解为：（1）直接材料成本=期初的原材料余额+本期购进净额-期末原材料余额-其他原材料发出额；（2）库存商品成本=在产品期初余额+生产成本增加-在产品期末余额-其他在产品发出额；注:生成成本增加=本期直接材料成本+本期人工成本增加+本期制造费用（3）主营业务成本=库存商品期初余额+本期库存商品借方发生额-库存商品期末余额-其他库存商品发生额。
第二个等式：原材料的贷方发生额=生产成本的借方发生额中的原材料金额；主营业务成本本期发生额=库存商品贷方发生额中的主营业务成本发生额“一流二等式”中，“一流”侧重于核实企业的财务核算与生产过程是否一致；“二等式”侧重于生产结转过程的每一步计算和数据是否正确。