杨瑞龙-国有企业分类改革与公司治理结构创新.ppt
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社会主义企业制度与国企改革及公司治理结构创新(ppt 36页)
第一节马克思所有制理论
财产权是所有制关系 的法律表现
所有权的权能 所有权的各项权能的
统一与分解
一 财产权是所有制关系的法律表现
所有制:是经济范畴（是生产关系的核心和基础），是经济主体对客观生产条件的
占有关系，这种关系通过在一定生产方式下的生产、分配、交换、消费活动体现出来 的。
所有权：是法律范畴，体现一种意志关系和法权关系，表示占有主体对占有的对
1、由政府筹资创设提供准公共产品的企业； 2、政府直接任命或罢免这类国有企业的负责人； 3、政府对进入与退出的控制； 4、对收入分配的控制； 5、政府控制价格与确定财政补贴数额。
二 自然垄断性国有企业宜选择国有国控模式
与国有国营区别：1、不是直接经营者，但 自然垄断企对约业国束（有；基资3础、本产可具业采有）取明：多显包种控括经制基营力础方；工式2业、和（对实能企现源业形（实式电施；力所4、）有承工权业、基本原材料工
了旗舰莫斯科威号继续往北航行，遇到了北极没法走了，所
以向右转了，到了一片荒野上面，然后二百个船员下船划着
雪橇走了二仟公里找到了一群人，然后就拿船上的东西与当
地的人换雕皮等东西换到了很多的东西，双方面都觉得到了
便宜，后把这些货送回伦敦卖掉，卖了一大笔钱，他们把钱 还给了这240个伦敦商人。就是世界上第一次公司治理，那 么同样一个船长他下一次再出海，他的私营率就很高。
1841年10月5日，美国马萨诸塞至纽约的铁路上，发生了一起两辆 火车迎头相撞的恶性事故，幸而当时车速慢，但也造成了一名乘客和一 名列车员死亡，另有17人受伤，这在当时引起了轩然大波。人们纷纷指 责铁路的老板，尽管铁路是老板私人出资兴办的，但他缺乏管理铁路的 能力。因为铁路这种现代化企业的管理非常复杂，必须要有专业的管理 人员凭着专业的管理知识和技能，建立专门化的管理机构，才能管好它。
公司治理结构安排的基本准则
四、什么是公司的相机治理机 制？
股权分散化条件下的公司外部治理。 股权分散化条件下的公司外部治理。用“脚”投票。 投票。 产品市场竞争。信息的显露。 产品市场竞争。信息的显露。 资本市场竞争。公司的接管机制。 资本市场竞争。公司的接管机制。 经理市场竞争。经理人的人力资本价值。 经理市场竞争。经理人的人力资本价值。 公司相机治理机制的核心是公司控制权的竞争。 公司相机治理机制的核心是公司控制权的竞争。 当一个企业在运营过程中，由于主客观原因， 当一个企业在运营过程中，由于主客观原因，会显露出企业经营陷入危 机的信号。这些征兆暗示某些利益相关者未来的权益将受到侵害。 机的信号。这些征兆暗示某些利益相关者未来的权益将受到侵害。为了 实现资本保全，这些利益相关者通过相机治理机制程序， 实现资本保全，这些利益相关者通过相机治理机制程序，要求重新分配 控制权（如改组董事会、撤换经理人员等。 控制权（如改组董事会、撤换经理人员等。当这一请求得不到满足或效 果仍不理想时，相机机制机制转为破产程序或诉讼程序。 果仍不理想时，相机机制机制转为破产程序或诉讼程序。
监督的必要性。 监督的必要性。 由监督者拥有剩余索取权，被监督者拿固定收入者。 由监督者拥有剩余索取权，被监督者拿固定收入者。只有被监督 者的行为是可观察到的，那么就能解决偷懒问题。 者的行为是可观察到的，那么就能解决偷懒问题。
3．企业治理的效率含义： 企业治理的效率含义：
剩余索取权与控制权的对称性分布。 剩余索取权与控制权的对称性分布。 资本雇佣劳动的治理结构。 资本雇佣劳动的治理结构。
二、公司治理结构的核心要 解决什么问题？ 解决什么问题？
1．企业的特点。 企业的特点。
团队生产方式与单个生产要素努力程度的难以测量性。 团队生产方式与单个生产要素努力程度的难以测量性。 企业内偷懒的必然性。企业治理的核心就是要解决偷懒问题。 企业内偷懒的必然性。企业治理的核心就是要解决偷懒问题。
企业管理案例-国有企业公司治理结构改革概述(PPT37页)
我国在十届全国人大一次会议明确规定组建国 有资产监督管理委员会(简称国资委)，国资委代 表国家行使股东或出资人的权利。
•
国资委机构设置和职权存在的问题：
国资委双重性质：政府机构与出资人 机构
职权过大，政企不分 缺乏责任机制
国有企业公司治理结构改革
改进途径1：完善国有资产出资人制 度
和政府相比，人大常委会是由全体公民推选出来的，因而更具 资格代表国有企业最终所有者即全体公民的利益，更能有效地行 使终极所有者的职权；
人大常委会的主要职责是立法和监督，一定程度上行使的就是 “主人”或“股东”的职权，国资委隶属于人民代表大会是权大代表没有政府官 员常有的利益驱动，国资委作为人大常委会的专职机构有助于政 企分开。
改革现阶段出现问题
股权结构失衡 独立董事作用有限 监事会虚设 法律意识缺失 考评体系模糊 激励机制待完善
国有企业公司治理结构改革
——问题及改进
所有权主体 股权结构 组织结构 外部监控
•
问题1：所有权主体缺位
作为一个明智的、负责任的和积极进取的所有 者角色，国家应该建立一套清晰、稳定的所有 权政策，并确保在保持必要程度的职业化和有 效率的基础上，以一种透明、负责任的方式对 国有企业实施治理”。 ———《OECD国有企业公司治理指引》
国有企业公司治理结构改革
公司治理结构
定义：狭义是指有关公司董事会的功能、 结构、股东权利等方面的制度安排，广义 是指有关公司控制权和剩余索取权分配的 一整套法律、文化和制度性安排。
建立目的：通过一定的治理结构使得资产 诸方面权力在分离的状态中能保持有效的 约束及监督，使诸方面资产权利的掌握及 运用严格受到相应资产责任的制约，从而 达到诸方面利益的均衡，以保证效率的提 高。
•
国资委机构设置和职权存在的问题：
国资委双重性质：政府机构与出资人 机构
职权过大，政企不分 缺乏责任机制
国有企业公司治理结构改革
改进途径1：完善国有资产出资人制 度
和政府相比，人大常委会是由全体公民推选出来的，因而更具 资格代表国有企业最终所有者即全体公民的利益，更能有效地行 使终极所有者的职权；
人大常委会的主要职责是立法和监督，一定程度上行使的就是 “主人”或“股东”的职权，国资委隶属于人民代表大会是权大代表没有政府官 员常有的利益驱动，国资委作为人大常委会的专职机构有助于政 企分开。
改革现阶段出现问题
股权结构失衡 独立董事作用有限 监事会虚设 法律意识缺失 考评体系模糊 激励机制待完善
国有企业公司治理结构改革
——问题及改进
所有权主体 股权结构 组织结构 外部监控
•
问题1：所有权主体缺位
作为一个明智的、负责任的和积极进取的所有 者角色，国家应该建立一套清晰、稳定的所有 权政策，并确保在保持必要程度的职业化和有 效率的基础上，以一种透明、负责任的方式对 国有企业实施治理”。 ———《OECD国有企业公司治理指引》
国有企业公司治理结构改革
公司治理结构
定义：狭义是指有关公司董事会的功能、 结构、股东权利等方面的制度安排，广义 是指有关公司控制权和剩余索取权分配的 一整套法律、文化和制度性安排。
建立目的：通过一定的治理结构使得资产 诸方面权力在分离的状态中能保持有效的 约束及监督，使诸方面资产权利的掌握及 运用严格受到相应资产责任的制约，从而 达到诸方面利益的均衡，以保证效率的提 高。
企业变革管理与创新(ppt78页).pptx
groups)]
▪ 經由非結構性的團體互動，來改變行為的訓練方式。
▪ 成員聚集在一個自由而開放的環境下，由一位行為學 家在旁引導進行討論及互動。
▪ 目的在於使個人更瞭解自己的行為，瞭解別人對自己 看法，對別人言行更具敏感度，以及增進個人對團體 程序的瞭解。
▪ 調查回饋(survey feedback)
變革管理與創新
3
組織變革的兩種觀點
(Peter Vaill)
▪ 靜水觀
▪ 靜水泛舟：組織為航行在平靜水域的船隻 ▪ 航向、路線明確，努力即可達到目標 ▪ Kurt Lewin之變革三部曲
▪ 惡水觀
▪ 惡水行舟：組織有如湍急河流中的小艇 ▪ 環境不清、方向不明，未來不可測 ▪ 管理者須具備全方位的技能與彈性，接受並導
變革管理與創新
20
員工對變革的反應
若不能預見變革的影響員工將會抗拒變
革，或充其量保持中立的角色。
若員工已很清楚的看出變革無法滿足他們
的需求與期望時員工將會抗拒變革。
若員工認為變革是無可避免的話他們起初
會抗拒然後會順從變革。
若員工視變革符合其最大利益則會被激勵
使的變革順地進行。
變革管理與創新
21
組織產生抗拒的原因1
5
Kurt括:獎賞制度、 來自工作群體 的增強效果及 個人對適當 角色的認知
改變
提供新的 替代方案, 包含清晰 及具又吸 引力的行 為模式。
變革管理與創新
再凍結
經由 正式及非正式 報酬制度或 工作群體之 增強作用, 強化已改變 的行為。
6
問題討論
變革管理與創新
14
案例
▪ 資訊工程+管理資訊管理 ▪ 網際網路+企業經營電子商務 ▪ 朗頌課文抄黑板投影機單機投射器
国有企业改革与创新课件
• 所有权与产权在经济学意义上的区别:P101
国有企业改革与创新
21
• 所有权只是作为一种法律上的单纯的排他性的财 产占有权而存在，即“原始所有权”
• 产权是从所有权中分离出来的一组财产权利，包 括财产的使用权、收益分享权、财产处置权等， 即“经济上的所有权”。
• 结论：企业产权应当明确界定，否则无人负责监 督合约的履行。
国有企业改革与创新
35
• (2)与政府的关系特殊 • 美国：国有企业由政府高度控制 • 德国：国有企业尽可能实行私有化 • 英国：实现国有企业民营化 • 法国：国企地位举足轻重
国有企业改革与创新
36
• 日本：国企不与民争利 • 新加坡：层级管理、自主经营、股权 控制、社会监督
• 结论：现代企业制度下没有完全独立的国 有企业
国有企业改革与创新
19
• 该案例揭示了国有产权与市场经济在两方 • 面的冲突。P104 • 其一：所有权主体的非人格化资本行为与要
求企业以盈利为目标经营国有资产之间的冲 突. • 其二：剩余索取权的不可转让性与要求企业 产权具有可交易性之间的冲突。
国有企业改革与创新
20
产权的原始形态是诸项权利的主体集于一身，这 时产权就是所有权。在现代市场经济条件下，产 权内含的诸项权利发生分解，同一财产由不同的 财产主体掌握。这是财产社会化占有和使用的结 果。
方面进行了分离的探索。
国有企业改革与创新
42
(三)从战略上调整国有经济布局
1.国有经济结构调整的目的是解决国有企业定位 问题
1997年中共十五大指出：“国有经济的主导作用， 主要体现在控制力上。要从战略上调整国有经济 的布局。对关系国民经济命脉的重要行业和关键 领域，国民经济必须占支配地位。在其他领域， 可以通过资产重组和结构调整，以加强重点，提 高国有资产的整体质量。”
国有企业改革与创新
21
• 所有权只是作为一种法律上的单纯的排他性的财 产占有权而存在，即“原始所有权”
• 产权是从所有权中分离出来的一组财产权利，包 括财产的使用权、收益分享权、财产处置权等， 即“经济上的所有权”。
• 结论：企业产权应当明确界定，否则无人负责监 督合约的履行。
国有企业改革与创新
35
• (2)与政府的关系特殊 • 美国：国有企业由政府高度控制 • 德国：国有企业尽可能实行私有化 • 英国：实现国有企业民营化 • 法国：国企地位举足轻重
国有企业改革与创新
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• 日本：国企不与民争利 • 新加坡：层级管理、自主经营、股权 控制、社会监督
• 结论：现代企业制度下没有完全独立的国 有企业
国有企业改革与创新
19
• 该案例揭示了国有产权与市场经济在两方 • 面的冲突。P104 • 其一：所有权主体的非人格化资本行为与要
求企业以盈利为目标经营国有资产之间的冲 突. • 其二：剩余索取权的不可转让性与要求企业 产权具有可交易性之间的冲突。
国有企业改革与创新
20
产权的原始形态是诸项权利的主体集于一身，这 时产权就是所有权。在现代市场经济条件下，产 权内含的诸项权利发生分解，同一财产由不同的 财产主体掌握。这是财产社会化占有和使用的结 果。
方面进行了分离的探索。
国有企业改革与创新
42
(三)从战略上调整国有经济布局
1.国有经济结构调整的目的是解决国有企业定位 问题
1997年中共十五大指出：“国有经济的主导作用， 主要体现在控制力上。要从战略上调整国有经济 的布局。对关系国民经济命脉的重要行业和关键 领域，国民经济必须占支配地位。在其他领域， 可以通过资产重组和结构调整，以加强重点，提 高国有资产的整体质量。”
国有企公司治理共18页PPT
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
谢谢！
51、 天 下 之 事 常成 于困约 ，而败 于奢靡 。——陆 游 52、 生 命 不 等 于是呼 吸，生 命是活 动。——卢 梭
53、 伟 大 的 事 业，需 要决心 ，能力 ，组织 和责任 感。 ——易 卜 生 54、 唯 书 籍 不 朽。——乔 特
55、 为 中 华 之 崛起而 读书。 ——周 恩来
国有企公司治理
6、纪律是自由的第一条件。——黑格 尔 7、纪律是集体的面貌，集体的声音， 集体的 动作， 集体的 表情， 集体的 信念。 ——马 卡连柯
8、我们现在必须完全保持党的纪律， 否则一 切都会 陷入污 泥中。 ——马 克思 9、学校没有纪律便如磨坊没有水。— —夸美 纽斯
10、一个人应该：活泼而守纪律，天 真而不 幼稚， 勇敢而 鲁莽， 倔强而 有原则 ，热情 而不冲 动，乐 观而不 盲目。 ——马 克思
谢谢！
51、 天 下 之 事 常成 于困约 ，而败 于奢靡 。——陆 游 52、 生 命 不 等 于是呼 吸，生 命是活 动。——卢 梭
53、 伟 大 的 事 业，需 要决心 ，能力 ，组织 和责任 感。 ——易 卜 生 54、 唯 书 籍 不 朽。——乔 特
55、 为 中 华 之 崛起而 读书。 ——周 恩来
国有企公司治理
6、纪律是自由的第一条件。——黑格 尔 7、纪律是集体的面貌，集体的声音， 集体的 动作， 集体的 表情， 集体的 信念。 ——马 卡连柯
8、我们现在必须完全保持党的纪律， 否则一 切都会 陷入污 泥中。 ——马 克思 9、学校没有纪律便如磨坊没有水。— —夸美 纽斯
10、一个人应该：活泼而守纪律，天 真而不 幼稚， 勇敢而 鲁莽， 倔强而 有原则 ，热情 而不冲 动，乐 观而不 盲目。 ——马 克思
国企改革与公司治理(ppt 36页)
格力电器与格力集团的这场较量已然
告一段落，但它所反射出的集团公司与
上市公司之间的矛盾冲突越发激烈的趋 朱江洪仍是格力集团唯一的
势使管理者不能不重视。
副董事长，格力股份的董事
长
24.01.2020
广东广业冶金集团
22
格力内讧折射企业集团父管子难题
结果： 股份公司要求罢免集团董事长，珠
海市政府采纳。
24.01.2020
广东广业冶金集团
5
突破了公有制的惟一性
一是在对公有制先进性的判断上，公有制并不当然就是最高级、 最先进的所有制形式，所有制的先进性主要体现在促进生产力 发展上，如果能够有利于生产力的发展，这样的所有制就是先 进的，否则就不一定是先进的。
二是公有制并不是只能增加不能减少，同样也存在一个结构调 整问题，这样才能实现公有制结构的优化。
第一次提出“允许非公有资本进入法律法规未禁入的基础设施、 公用事业以及其他行业和领域”。在以前，这种提法只在领导
人的个人讲话中和地方政府的一些文件里出现过，但在中央的
文件中从未出现过。这将对我国非公有制经济行业准入方面产
生很强的推动力，开放力度会大大增强。以前我们的调研表明， 在广东省国有经济可以进入80多个行业，外资可以进入60多个 行业，而国内的非公有资本只能进入40多个行业。也就是说有
十六届三中全会与国企改革
主讲：胡逢才
广东广业冶金集团有限公司
提纲
第一部分 十六届三中全会《决定》的突 破
第二部分 国有企业的改革 第三部分 公司治理结构
24.01.2020
广东广业冶金集团
2
第一部分 十六届三中全会的主要内容
• 一、我国经济体制改革面临的形势和任务 (3) • 二、进一步巩固和发展公有制经济，鼓励、支持和引导非公有制经济发展(3) • 三、完善国有资产管理体制，深化国有企业改革(3) • 四、深化农村改革，完善农村经济体制(4) • 五、完善市场体系，规范市场秩序(3) • 六、继续改善宏观调控，加快转变政府职能(3) • 七、完善财税体制，深化金融改革(5) • 八、深化涉外经济体制改革，全面提高对外开放水平(3)
新阶段的国有企业改革关于深化国有企业改革的指导意见解读ppt课件
21
有什么样的企业制度，就会形成什么样 的宏观经济体制，反过来要建立什么样 的宏观经济体制，就必须形成什么样的 现代企业制度。
22
根据小平同志南巡讲话精神，党的十四次代表大 会提出，我国经济体制改革的目标是建立社会主 义市场经济体制，并且宏观经济体制和企业制度 之间的关系非常密切，因此紧接着，在十四届三 中全会《关于建立社会主义市场经济体制若干重 大问题的决定》中就提出，我国企业改革目标就 是 建立“产权清晰、权责明确、政企分开、管 理科学”的现代企业制度。
23
（一）推进公司制股份制改革
现代企业制度 公司法人制度 有限责任制度 经营管理制度
24
加大集团层面公司制改革力度，积极引入各类投 资者实现股权多元化，大力推动国有企业改制上 市，创造条件实现集团公司整体上市。
根据不同企业的功能定位，逐步调整国有股权比 例，形成股权结构多元、股东行为规范、内部约 束有效、运行高效灵活的经营机制。
31
长期以来，造成我们治 理结构不规范或者不健 全的最主要问题就是监 事会的监督作用没有很 好地发挥。
32
监督机制当中的稽查特派员制度
1995年提出要建立稽查特派员制度，就是要解决 企业治理结构当中，监督机制比较薄弱或者说是 监事会不能够发挥应有的作用的问题，其中一个 突出表现就是一些企业有造假帐的行为。稽查特 派员是我们完善公司治理结构中的制衡机制，特 别是监督机制的一次新的尝试。
18
对公益类国有企业，重点考核成本控制、产 品服务质量、营运效率和保障能力，根据企业 不同特点有区别地考核经营业绩指标和国有资 产保值增值情况，考核中要引入社会评价。
19
二、完善现代企业制度
20
现代企业制度是适应社会化大生产 和市场经济客观要求的一种现代企 业的财产制度和资本组织形式。
有什么样的企业制度，就会形成什么样 的宏观经济体制，反过来要建立什么样 的宏观经济体制，就必须形成什么样的 现代企业制度。
22
根据小平同志南巡讲话精神，党的十四次代表大 会提出，我国经济体制改革的目标是建立社会主 义市场经济体制，并且宏观经济体制和企业制度 之间的关系非常密切，因此紧接着，在十四届三 中全会《关于建立社会主义市场经济体制若干重 大问题的决定》中就提出，我国企业改革目标就 是 建立“产权清晰、权责明确、政企分开、管 理科学”的现代企业制度。
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（一）推进公司制股份制改革
现代企业制度 公司法人制度 有限责任制度 经营管理制度
24
加大集团层面公司制改革力度，积极引入各类投 资者实现股权多元化，大力推动国有企业改制上 市，创造条件实现集团公司整体上市。
根据不同企业的功能定位，逐步调整国有股权比 例，形成股权结构多元、股东行为规范、内部约 束有效、运行高效灵活的经营机制。
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长期以来，造成我们治 理结构不规范或者不健 全的最主要问题就是监 事会的监督作用没有很 好地发挥。
32
监督机制当中的稽查特派员制度
1995年提出要建立稽查特派员制度，就是要解决 企业治理结构当中，监督机制比较薄弱或者说是 监事会不能够发挥应有的作用的问题，其中一个 突出表现就是一些企业有造假帐的行为。稽查特 派员是我们完善公司治理结构中的制衡机制，特 别是监督机制的一次新的尝试。
18
对公益类国有企业，重点考核成本控制、产 品服务质量、营运效率和保障能力，根据企业 不同特点有区别地考核经营业绩指标和国有资 产保值增值情况，考核中要引入社会评价。
19
二、完善现代企业制度
20
现代企业制度是适应社会化大生产 和市场经济客观要求的一种现代企 业的财产制度和资本组织形式。