基金的估值
基金的估值方法了解基金估值的原理和计算方式
基金的估值方法了解基金估值的原理和计算方式基金的估值方法是指根据一定的原理和计算方式，对基金资产进行估值评估的方法。
了解基金估值的原理和计算方式，对投资者来说非常重要，可以帮助他们更好地把握基金的价值和风险。
本文将介绍几种常见的基金估值方法，供读者参考。
一、市价法市价法是基金估值的一种常见方法，也是投资者最为熟悉的方法之一。
市价法的原理是以基金份额在二级市场上的交易价格为基础，按照市场需求和供给的情况进行计算。
市价法的计算方式简单明了，投资者可以直接通过公开市场买卖交易价格来了解基金的估值水平。
然而，市价法也存在一定的局限性，因为市场价格可能受到二级市场交易情况的影响，不一定能够准确反映基金资产的真实价值。
二、净值法净值法是基金估值中使用最广泛的方法之一，也是一种常见的估值方式。
净值法的原理是以基金资产净值为基础，按照基金净值的计算公式进行估值。
具体计算步骤是将基金的总资产减去总负债，再除以基金的总份额，即可得到基金的单位净值。
投资者可以通过查询基金公司或者媒体公布的净值数据来了解基金的估值情况。
净值法的优点是能够准确计算基金的净值，但也存在着计算复杂、周期长等缺点。
三、市值法市值法是一种相对较新的基金估值方法，它通过基金在二级市场上的整体市值来确定基金的估值水平。
市值法的原理是将基金的单位净值乘以基金的总份额，即可得到基金的市值。
投资者可以通过查询基金公司发布的基金市值数据来了解基金的估值情况。
市值法的优点是计算简单、及时性强，但缺点是市值波动较大，可能无法准确反映基金的真实价值。
四、收益法收益法是一种相对较为复杂的基金估值方法，它通常适用于一些特定类型的基金，如房地产基金、私募股权基金等。
收益法的原理是根据基金的预期收益率和风险水平来计算基金的估值。
具体计算方式包括现金流贴现法、盈利贴现法、资本资产定价模型等。
投资者需要了解基金的具体运作情况和估值原理，才能够使用收益法来判断基金的估值水平。
基金估值计算方法
基金估值计算方法嘿，朋友们！咱今儿来聊聊基金估值计算方法。
这可真是个有意思的事儿呢！你想想看，基金就像一个大宝藏，里面藏着各种财富的可能性。
那怎么知道这个宝藏到底价值几何呢？这就得靠估值计算方法啦！简单来说，基金估值就像是给这个宝藏称称重量。
一种常见的方法呢，就是看它里面包含的各种资产的价格变动。
比如说股票啦，债券啦等等。
这就好比你有一箱水果，你得看看每个水果现在的市场价，然后加起来算算这箱水果大概值多少钱。
那怎么具体算呢？哎呀，就好比你数水果一样，一个一个加起来呗！股票价格涨了，那基金估值可能就跟着涨；债券价格跌了，那基金估值可能也会受点影响。
这不难理解吧？还有一种方法呢，是看整个市场的情况。
市场火热的时候，基金估值可能就水涨船高；市场冷清了，那估值可能也得降降温。
这就像天气热的时候，大家都爱喝冷饮，冷饮的销量就高，价格可能也会涨一点；天气冷了，冷饮就没那么受欢迎了，价格也许就下来了。
你说这神奇不神奇？通过这些方法，我们就能大概知道自己手里的基金是更值钱了还是不值钱了。
当然啦，这可不是绝对准确的哦！就像天气预报也不一定每次都准一样。
有时候会有一些意外情况发生，影响基金估值。
但这就是投资的乐趣呀，充满了不确定性和挑战。
那咱普通人怎么能更好地掌握基金估值计算方法呢？首先呢，得多学习，了解各种资产的特点和市场规律。
就像学骑自行车，得先知道怎么掌握平衡一样。
然后呢，多关注市场动态，看看那些专家们都怎么说，参考参考他们的意见。
你可别小瞧了这基金估值计算方法，它能帮你做出更明智的投资决策呢！你想想，要是你啥都不懂，瞎买一气，那不就像闭着眼睛走路，容易摔跤嘛！但要是你掌握了方法，那就像有了指南针，能找到正确的方向。
所以啊，朋友们，别小看这小小的基金估值计算方法，它里面可有大学问呢！好好学一学，说不定能让你的财富像小火箭一样“嗖”地飞起来呢！怎么样，是不是很有意思呀？赶紧去研究研究吧！。
基金基本情况估值方法
基金基本情况估值方法一、引言基金是一种投资工具，它以集合众多投资者的资金，由基金公司专业管理，投资于多种资产，从而实现风险分散和收益最大化。
基金的估值方法是评估基金资产价值的重要手段，能够帮助投资者了解基金的基本情况和投资回报。
二、市值法市值法是基金估值的常用方法之一。
它通过对基金持有的各项资产进行市场价值的计算，然后将各项资产的市场价值相加得到基金的总市值。
这种方法简单直接，适用于流动性较高的资产，如股票、债券等。
三、成本法成本法是另一种常见的基金估值方法。
它基于基金所持有资产的成本价值来评估基金的净资产价值。
成本法认为，基金所投资的资产的价值应该以购买时的成本为准，而不考虑市场价格的波动。
这种方法适用于长期持有资产且市场价格波动较大的情况。
四、收益法收益法是一种综合考虑基金投资收益的估值方法。
它通过对基金所持有资产的预期收益进行估计，然后将各项资产的预期收益相加得到基金的总预期收益。
这种方法能够反映基金的投资回报情况，但需要对资产的预期收益进行合理的估算。
五、市盈率法市盈率法是一种用于估值股票型基金的方法。
它通过计算基金所持有股票的市盈率，然后将各项股票的市盈率加权平均得到基金的市盈率。
市盈率是衡量股票价格相对于公司盈利能力的指标，通过市盈率法可以评估基金的估值水平。
六、总结基金基本情况估值是投资者了解基金的重要途径之一。
市值法、成本法、收益法和市盈率法是常用的基金估值方法，各有其适用的场景和特点。
投资者可以根据自己的需求和风险偏好选择适合的估值方法，从而更好地了解和评估基金的价值。
同时，投资者还需注意基金估值方法的局限性，结合其他因素进行综合考虑，做出明智的投资决策。
基金的估值、费用与会计核算
基金的估值、费用与会计核算1. 介绍本文将讨论基金的估值、费用以及相关的会计核算问题。
基金是一种集合投资工具，由多个投资者共同投资于一系列资产中。
投资者通过购买基金份额间接持有基金资产的所有权。
基金的估值、费用和会计核算是投资者判断基金价值、监督基金运作以及了解投资效益的重要指标。
2. 基金的估值基金的估值是指根据基金持有的资产估计基金的净资产价值。
基金的净资产价值（Net Asset Value，NAV）是指基金总资产减去负债后的剩余价值。
基金管理公司通常会每个交易日计算基金的NAV。
基金的估值对投资者来说非常重要，因为它反映了基金资产的价值。
投资者可以通过查看基金的NAV确定自己持有基金的价值水平，并根据NAV 的变动判断基金的投资回报情况。
基金的估值通常使用市价法或成本法进行计算。
市价法是通过使用资产的市场价格估计基金的净资产价值。
对于流动性较高的资产，如股票和债券，市价法是常用的估值方法。
而对于流动性较低的资产，如不动产和私募股权基金，成本法是常用的估值方法。
成本法是基于投资成本或其他可确认的成本来估计资产的净资产价值。
3. 基金的费用基金的费用是投资者购买和持有基金所需支付的成本。
基金的费用主要包括销售费用、管理费用和托管费用。
•销售费用：是基金的销售和营销费用，用于支付销售代理人和销售渠道的佣金和费用。
销售费用通常以前端加载费和后端加载费的形式收取。
前端加载费是指投资者购买基金时支付的一次性销售费用，通常以基金资产净值的一定比例计算。
后端加载费是指投资者在赎回基金份额时支付的销售费用，通常以投资者持有基金的时间长度和基金份额净值的一定比例计算。
•管理费用：是基金管理公司为管理和运作基金所需支付的费用。
管理费用通常以基金资产净值的一定比例计算，一般在1%到2%之间。
管理费用用于支付基金经理和基金运作团队的薪酬、行政费用和其他管理成本。
•托管费用：是基金的资产托管服务费用，用于支付基金资产托管银行的服务费用。
基金投资的估值方法与指标
基金投资的估值方法与指标在金融市场上，基金投资是一种广受欢迎的投资方式。
然而，投资者常常会面临一个共同的问题，那就是如何准确评估基金的价值。
为了解决这个问题，本文将介绍几种常见的基金投资估值方法与指标。
一、净资产法净资产法是基金估值中最简单直观的方法之一。
基于这种方法，投资者只需要关注基金所持有的资产减去负债的净额。
净资产费用通常用每股净资产或净资产比例来衡量。
投资者可以通过净资产的波动情况来评估基金的价值。
二、市盈率法市盈率法是基金估值中最常用的方法之一。
市盈率是指市场价格与每股收益之间的比率。
具体而言，它是把基金的净资产除以基金份额所得的价格与基金的每股收益相除得到。
投资者可以通过比较不同基金的市盈率来判断基金的估值水平。
三、市净率法市净率法是基金估值中另一种常见的方法。
市净率是指市场价格与每股净资产之间的比率。
通过这种方法，投资者可以通过比较不同基金的市净率来评估其估值水平。
市净率越低，基金的估值越低，反之亦然。
这种方法尤其适用于价值投资者。
四、收益率法收益率法是基金估值中一种较为复杂的方法。
通过这种方法，投资者可以根据基金的未来现金流收益来评估其价值。
具体来说，投资者可以通过将预期未来现金流折现到现在来确定基金的价值。
收益率法适用于那些关注基金未来收益潜力的投资者。
五、Alpha和Beta指标Alpha和Beta指标是基金估值中用于衡量基金绩效的重要指标。
Alpha指标衡量了基金相对于市场表现的能力，正值代表基金超额收益，负值代表基金收益低于市场平均水平。
而Beta指标则衡量了基金相对于市场波动性的敏感性，高Beta值意味着基金的波动性较大。
综上所述，基金投资的估值方法与指标多种多样，每种方法都有其独特的优缺点。
投资者应根据自身投资目标和风险承受能力来选择适合的方法和指标。
此外，投资者还应该关注基金的历史绩效、基金经理的能力以及市场环境等因素，综合考虑才能做出准确的估值评估。
第十八章 基金的估值
第十八章基金的估值、费用与会计核算第一节基金资产估值考点1：基金资产估值的相关概念基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。
从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值。
基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。
用公式表示为：基金资产净值=基金资产-基金负债基金份额净值=基金资产净值/基金总份额基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。
考点2：基金估值的法律依据基金管理人是基金估值的第一责任主体。
基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格；托管人应履行复核、审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任。
基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。
根据2017年9月5日公布并施行的《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》要求，基金管理人应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术；建立估值委员会，健全估值决策体系；使用可靠的估值业务系统；确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序；完善相关风险监测、控制和报告机制。
考点3：基金资产估值需考虑的因素（一）估值频率对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的时间一致。
目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。
封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。
（二）交易价格及其公允性1、当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易。
这种情况下，市场交易价格是可接受的，也是可信的，直接采用市场交易价格就可以对基金资产估值。
2、当基金投资于交易不活跃的证券时，资产估值问题则要复杂得多。
基金估值fa
基金估值fa基金估值（Fund Valuation）一、什么是基金估值？基金估值是指根据特定的估值方法和估值规则，对基金资产进行定期估值，计算基金的净资产值（Net Asset Value，NAV），以便投资者了解基金的净值水平。
二、为什么需要基金估值？基金估值是投资者了解自己投资的基金净值和收益情况的重要依据。
通过基金估值，投资者可以清晰地了解自己的投资收益情况，从而做出合理的投资决策。
三、基金估值的方法基金估值通常采用市场法、成本法和收益法等方法。
1. 市场法估值市场法估值是通过参考市场上类似资产的交易价格，确定基金资产的估值。
例如，对于股票基金，可以根据市场上相同股票的最新交易价格，来估算基金持有的股票的价值。
2. 成本法估值成本法估值是根据基金投资资产的成本价格来确定估值。
一般情况下，对于无法通过市场交易确定价格的资产，如房地产、私募股权等，采用成本法进行估值。
3. 收益法估值收益法估值是根据基金投资资产的未来预期收益来确定估值。
这种方法适用于一些具有较高不确定性的资产，如债券、衍生品等。
四、基金估值的规则基金估值的规则通常由基金管理公司或基金托管人制定并公布。
常见的规则包括估值频率、估值时间、估值价格等。
1. 估值频率基金估值通常每个工作日进行一次，即每个交易日结束后进行估值。
2. 估值时间基金估值的时间一般在交易日结束后的一段时间内进行，以便及时反映当日市场变动对基金净值的影响。
3. 估值价格基金估值价格通常采用当日市场价格或市场参考价格，以反映基金资产的公允价值。
五、基金估值的影响因素基金估值受多种因素的影响，主要包括市场行情、基金投资组合的变化、基金费用等。
1. 市场行情市场行情的波动会直接影响基金估值。
当市场行情好时，基金投资资产的价格上涨，基金估值也会随之增加；反之，当市场行情不好时，基金估值可能下降。
2. 基金投资组合的变化基金投资组合的变化也会对基金估值产生影响。
当基金调整投资组合，买入或卖出某些资产时，估值会随之发生变化。
基金的估值方法如何确定基金的价值
基金的估值方法如何确定基金的价值投资基金是一种常见的金融工具，它的投资价值与估值方法密切相关。
基金的估值方法能够确定基金的价值，为投资者提供参考依据。
本文将介绍一些常见的基金估值方法，以及其对基金价值的影响和适用情况。
一、市价法估值市价法是基于基金的市场价格来确定其估值。
这种方法将基金的每个单位的市场价格作为其价值，忽略了基金投资组合中个别投资资产的价值。
市价法估值适用于交易频繁、流动性较高的基金，可以准确反映基金的市场价值。
二、净资产法估值净资产法是一种比较常见的基金估值方法，它通过计算基金投资组合的净资产来确定基金的价值。
根据这种方法，基金净资产的增减会直接影响基金的估值。
净资产法估值适用于长期投资、较少交易的基金，在一定程度上可以反映基金的内在价值。
三、收益法估值收益法是一种根据基金预计未来收益来确定基金价值的方法。
这种方法会考虑基金在未来一定期限内的预期收益，并将其折现至现值。
收益法估值适用于有较高收益预期的基金，可以考虑投资回报率对基金的影响。
四、比较市价法估值比较市价法是一种相对估值方法，通过比较同类基金的市价，从而确定基金的价值。
该方法主要通过分析同类基金的市价水平、市场动态来评估基金的价值水平。
比较市价法估值适用于缺乏较为准确的估值指标的基金，借助市场数据进行判断。
以上介绍的是一些常见的基金估值方法，不同的方法适用于不同的基金类别和投资策略。
在选择合适的估值方法时，需综合考虑基金的特点、市场环境和投资期限等因素，并结合投资者的风险承受能力和投资目标进行决策。
总之，基金的估值方法对于确定基金的价值具有重要意义。
投资者应了解不同的估值方法及其适用情况，并结合自身投资需求和风险偏好，选择适合的基金估值方法，以实现更好的投资效果。
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基金的估值(总分：54.50，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：29，分数：14.50)1.目前，我国开放式基金，按照 ____ 对上市流通的有价证券进行估值。
（分数：0.50）A.收盘价√B.平均价C.开盘价D.加权平均价解析：[解析] 当基金投资标的为交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易。
在这种情况下，市场交易价格是可获得并被接受的，也是公允的，直接采用市场交易价格就可以对标的资产估值。
对上市流通的有价证券进行估值时采用的是市场交易价格(通常为收盘价)。
2.开放式基金应当至少 ____ 公告一次基金的资产净值和份额净值。
（分数：0.50）A.每月B.每周C.每三个交易日D.每个交易日√解析：[解析] 我国的开放式基金于每个交易日估值，并于下一交易日公告份额净值。
封闭式基金每个交易日进行估值，但每周披露一次基金份额净值。
3.基金交易费用的核算一般是按 ____ 计提的。
（分数：0.50）A.年B.季C.日√D.月解析：[解析] 基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。
我国基金的交易费主要包括印花税、佣金、过户费、经手费、证管费，一般是按日计提。
4.基金对所投资的上市公司的 ____ 变动，必须进行基金会计核算。
（分数：0.50）A.资产B.利益C.净资产√D.负债解析：[解析] 基金会计要对持有证券的上市公司行为进行核算。
持有证券的上市公司行为是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股等公司行为的核算。
证券权益变动即股东权益或净资产的变动。
5.基金资产承担的费用不包括 ____ 。
（分数：0.50）A.基金托管费B.基金管理费C.基金信息披露费D.基金发行费√解析：[解析] 在基金运作过程中涉及到的费用可以分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用，主要包括申购费(认购费)、赎回费及基金转换费等；另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。
6.____ 是基金会计核算主体。
（分数：0.50）A.证券投资基金√B.基金管理公司C.托管银行D.基金代销机构总部解析：[解析] 企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。
7.基金公允价值变动形成的损益在 ____ 对基金资产按公允价格估值时予以确认。
（分数：0.50）A.季度末B.年度末C.估值日√D.月度末解析：[解析] 公允价值变动损益是指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于估值日对基金资产按公允价值估值时予以确认。
8.目前，我国货币市场基金的管理费率一般为 ____ 。
（分数：0.50）A.0.33% √B.1%C.1.5%D.2.5%解析：[解析] 基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。
基金规模越大，风险程度越低，基金管理费率越低。
我国积极管理的股票型基金一般按照年管理费率1.5%的比例计提管理费，指数型基金和债券型基金的年管理费率一般在0.5%～1.0%之间，货币市场基金的年管理费率一般为0.33%。
9.下列关于基金资产估值陈述不正确的是 ____ 。
（分数：0.50）A.基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金的份额净值B.基金的份额净值的估值结果不必都是公允的√C.基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程D.基金估值过程中一般均采用资产最新公允价格解析：[解析] 对于基金投资者来说，申购者希望以低于实际价值的价格进行申购，赎回者希望以高于实际价值的价格进行赎回；而基金的现有持有人恰恰相反，希望流入比实际价值更多的资金，流出比实际价值更少的资金。
因此，只有基金份额净值的估值结果是公允的，并进行及时的信息披露，各参与方才能在公平、公开的环境中进行投资活动。
10.在我国基金会计核算中，对于影响到 ____ 小数点后第5位的费用，应采用待摊或预提的方法。
（分数：0.50）A.基金资产净值B.基金资产总值C.基金份额净值√D.基金所有者权益解析：[解析] 按照有关规定，基金发生的费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的，即发生的费用大于基金净值十万分之一，应采用预提或待摊的方法计入基金损益；发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，即发生的费用小于基金净值十万分之一，应于发生时直接计入基金损益。
11.基金资产净值除以基金当前的总份额，就是 ____ 。
（分数：0.50）A.基金资产总值B.基金资产净值D.基金份额总值解析：12.下列与基金份额净值无关的是 ____ 。
（分数：0.50）A.基金总资产B.基金总负债C.基金总份额D.基金持有人数√解析：[解析] 基金份额净值=基金资产净值/基金总份额=(基金资产总值-基金负债)/基金总份额。
13.假设某基金某日持有的某三种股票的数量分别为100万股、500万股和1000万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1亿元，对托管人或管理人应付的报酬为5000万元，应付税费为5000万元，基金份额为2亿份。
运用一般的会计原则，该基金份额净值为 ____ 元。
（分数：0.50）A.1.09B.1.12C.1.15 √D.1.25解析：[解析] 基金份额净值=(100×30+500×20+1000×10+10000-5000-5000)/20000=1.15(元)。
14.假定某基金的总资产为35亿元，总负债为5亿元，基金份额总数为30亿份，那么该基金份额净值为____ 元。
（分数：0.50）A.1.00 √B.1.16C.1.23D.1.35解析：[解析] 基金份额净值=(基金资产总值一基金负债)/基金总份额=(35-5)/30=1.00(元)。
15.存在活跃市场的情况下，当日没有市价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用____ 确定投资品种的公允价值。
（分数：0.50）A.发行日开盘价B.发行日收盘价C.最近交易的市价√D.发行日平均价解析：16.2008年9月12日，中国证监会公布《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据市场变化和基金管理人在执行新会计准则中存在的有关公允价值认定和计量方面的问题，对基金估值业务，特别是 ____ 等没有市价的投资品种的估值等问题作出了进一步规范。
（分数：0.50）A.长期停牌股票√B.暂时停牌股票C.终止上市股票D.特别处理股票解析：17.____ 应根据法规履行与基金估值相关的披露义务。
（分数：0.50）A.基金投资者B.基金份额持有人大会C.基金托管人解析：18.下列费用中， ____ 不需要基金资产承担。
（分数：0.50）A.基金审计费B.基金份额持有人大会费C.基金托管费D.基金认购费√解析：[解析] 基金认购费由基金投资者承担。
19.托管费的来源是 ____ 。
（分数：0.50）A.股息B.利息C.基金资产√D.投资者缴纳解析：[解析] 基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些费用均由基金资产承担。
20.依照《证券投资基金管理运作管理办法》规定，合理的基金费用可以从 ____ 中支付。
（分数：0.50）A.管理人收益B.托管人收益C.基金财产√D.投资人收益解析：21.____ 需直接从基金财产中列支。
（分数：0.50）A.申购费B.赎回费C.基金转换费D.基金管理费√解析：[解析] 可从基金财产中列支的与基金有关的费用包括：基金管理人的管理费、基金托管人的托管费、销售服务费、基金合同生效后的信息披露费用、基金合同生效后的会计师费和律师费、基金份额持有人大会费用、基金的证券交易费用、按照国家有关规定和基金合同规定可以在基金财产中列支的其他费用。
而ABC三项费用并不参与基金的会计核算，无需从基金财产中列支。
22.关于基金管理费计提标准，下列说法不正确的是 ____ 。
（分数：0.50）A.基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比B.基金规模越大，风险程度越低，基金管理费率越低C.我国积极管理的股票型基金一般按照年管理费率1.5%的比例计提基金管理费D.股票基金的管理费率要低于债券型基金及货币市场基金的管理费率√解析：[解析] 股票基金的管理费率要高于债券型基金及货币市场基金的管理费率。
23.目前，我国债券型基金的管理费率一般在 ____ 之间。
（分数：0.50）A.0.5%～1.0% √B.0.25%～1.0%C.0.25%～0.5%D.0.5%～0.75%解析：24.对于基金交易费，下列说法不正确的是 ____ 。
（分数：0.50）A.基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用B.我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费C.交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取D.印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取√解析：[解析] 印花税、过户费、经手费、证管费等由登记公司或交易所按有关规定收取。
25.我国基金管理费按 ____ 支付。
（分数：0.50）A.日B.周C.月√D.季解析：[解析] 我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按照基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。
26.公募基金会计中，承担主会计责任的是 ____ 。
（分数：0.50）A.注册登记机构B.基金管理公司√C.托管银行D.基金销售机构解析：[解析] 公募基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。
27.基金的会计年度为 ____ 。
（分数：0.50）A.公历每年的5月1日至第二年的4月30日B.公历每年的4月1日至第二年的3月31日C.公历每年的1月1日至12月31日√D.公历每年的7月1日至第二年的6月30日解析：28.目前我国的基金会计核算细化到 ____ 。
（分数：0.50）A.日√B.周C.月D.季解析：29.证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般 ____ 损益。
（分数：0.50）A.逐时结转B.逐日结转√C.逐周结转D.逐月结转解析：二、多项选择题(总题数：21，分数：21.00)30.在对基金资产进行估值时，要考虑的因素有 ____ 。
（分数：1.00）A.估值频率√B.申购费率C.交易价格√D.价格操纵及滥估问题√解析：[解析] 基金资产估值需考虑的因素包括：①估值频率；②交易价格；③价格操纵及滥估问题；④估值方法的一致性及公开性。