国际贸易货款结算
国际贸易货款结算方式
国际贸易货款结算方式1. 引言随着国际贸易的快速发展，货款结算方式成为国际贸易中一项重要的环节。
货款结算方式是指出口商和进口商在完成货物交付后，通过一定的方式进行货款结算的方法。
合理选择适合双方的货款结算方式，不仅能够保障双方的权益，还有助于促进国际贸易的顺利进行。
2. 常见货款结算方式在国际贸易中，常见的货款结算方式主要包括下列几种：2.1. 电汇电汇是一种通过银行进行资金结算的方式。
出口商将货物运送到目的地后，进口商通过向银行发出指令，将货款直接汇入出口商的银行账户。
电汇方式具有结算速度快、资金安全等优点，但手续费较高。
2.2. 信用证信用证是指由进口商的银行开立，向出口商保证支付货款的方式。
出口商将货物运送到目的地后，向银行出具相应的单据，银行按照信用证的约定支付货款给出口商。
信用证方式具有资金安全、出口商风险较小等优点，但手续较繁琐，适用于大额交易。
2.3. 托收托收是指进口商委托银行向出口商收取货款的方式。
出口商将货物运送到目的地后，出具相应的单据，通过银行向进口商收取货款。
托收方式相对灵活，适用于小额交易，但资金风险较大。
2.4. 票据结算票据结算是运用汇票、本票等票据形式进行货款结算的方式。
出口商和进口商可以通过签发票据的方式进行结算，具有价格灵活、操作简便等优点。
然而，票据结算方式风险相对较高，需要注意票据的真实性和合法性。
3. 选择货款结算方式的考虑因素在选择货款结算方式时，出口商和进口商需要综合考虑多个因素，如交易金额、双方信誉、交货时间等。
以下是一些常见的考虑因素：•交易金额：对于大额交易，信用证方式更为安全可靠；对于小额交易，托收和票据结算方式更加灵活。
•双方信誉：交易双方的信誉状况是选择货款结算方式时需要考虑的重要因素。
对于信誉较好的进口商，可以选择较为灵活的托收或者票据结算方式；对于新客户或信誉较差的进口商，建议采用较为安全的信用证方式。
•交货时间：不同的货款结算方式对交货时间有不同的要求。
国际贸易货款的结算
国际贸易的作用与意义
意义
促进全球资源共享：国际贸易使得全球范围内的资源得到更加合理的利用和配置， 实现了资源共享。
提高生活水平：国际贸易为人们提供了更多的商品和服务选择，提高了人们的生活 水平。
详细描述
某公司采用信用证方式进行国际贸易，收到客户的信用证后，发现信用证条款存在漏洞，导致银行可 能违反承诺。在交货后，银行未能履行信用证承诺，导致该公司货款无法收回。
案例三
总结词
不推荐汇付方式，无法约束客户履行合同。
详细描述
某公司采用汇付方式进行国际贸易，客户在 收到货物后未能按时付款，并拒绝与该公司 联系。由于汇付方式下，该公司无法约束客 户履行合同，导致该公司货款无法收回。
特点
涉及不同国家和地区：国际贸易涉及不同国家和地区之间的交流和 合作。
交易范围广泛：国际贸易涉及的商品和服务种类繁多，包括 工业品、农产品、能源产品等。
交易规模巨大：国际贸易的交易规模通常很大，对参与各方 产生重要影响。
受国际政治和经济因素影响：国际贸易受到国际政治、经 济、法律等多种因素的影响。
国际贸易的作用与意义
国际贸易的作用与意义
推动经济发展
国际贸易促进了各国经济的发展，为各 国带来了更多的商机和经济增长点。
VS
加强国际合作
国际贸易有助于加强各国之间的经济合作 和文化交流，促进世界和平与发展。
国际贸易的发展趋势
趋势一
自由化程度不断提高。随着全球 化和区域经济一体化趋势的加强 ，各国之间的贸易壁垒逐渐降低
托收的支付流程
国际贸易货款结算方式
保函的优劣势分析
• 提高效率：保函通常比传统的付款方式更加高效，因为它们减少了繁杂的文书工作和延误。
保函的优劣势分析
1. 增加成本：使用保函需要支付额外的费用，包括担保 费、手续费等。
3. 管理风险：由于保函的支付不依赖于基础交易的履行 情况，因此可能会出现管理风险，例如滥用保函等情况
特点
银行信用：信用证以 银行信用为基础，开 证银行负责支付货款 ，降低了买卖双方的 信用风险。
独立性：信用证的开 立与基础交易相独立 ，只要单据与信用证 规定相符，银行就必 须履行付款义务。
强制性：信用证对买 卖双方都有强制性， 买方必须按照规定提 供单据，卖方必须按 照规定装运货物。
信用证的操作流程
承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A）定 义：进口商在承兑汇票后获得 单据并提货，到期日付款。
承兑交单特点：出口商承担较 小风险，但进口商可能延迟付 款。
各种结算方式的比较和选择
汇付（Remittance）特点：简单、费用 低，适用于小额交易。
选择结算方式考虑因素：交易金额、客 户信誉、市场地位、贸易条件等。
03
托收
托收的定义和特点
定义
托收是指由债权人（出口商）出具并转让给银行，由银行按照委托指示向债务人（进口商）提示付款 的一种结算方式。
特点
托收是一种基于信用的结算方式，其主要特点包括：1）以商业信用为基础；2）不附带任何银行信用 ；3）托收属于逆汇法。
托收的操作流程
出示单据
债权人向银行出示有关单据，包括合同、发票、提单等；
目的和意义
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
随着国际贸易的不断发展，货款结算方式已经成为国际贸易中关键的一环。
针对国际
贸易货款结算方式，本文将重点介绍汇付、托收和信用证三种常见的货款结算方式。
一、汇付
汇付是指买方直接将货款划转到卖方指定的银行账户上的货款结算方式。
在这种方式下，买方需要承担一定的风险，因为在货物运输期间如果遇到任何问题，买方仍然需要支
付全部货款。
此外，买方和卖方之间联系比较紧密，需要建立良好的信任关系。
二、托收
托收是指买方委托银行收取货物发货单和付款单等相关单据，由银行发起付款通知给
买方，并在买方支付全部货款后将单据交给买方。
在这种方式下，买方承担的风险相对较小，因为银行作为中介机构，能够确保货物发货单和付款单等单据的真实性和合法性，买
方在支付全部货款后即可获得相应的单据，从而保证其商品的所有权。
三、信用证
信用证是指银行以买方的名义向卖方开出的一种付款保函，确保在符合相关约定条件后，银行将支付商品货款给卖方。
在这种方式下，买方和卖方的风险都得到了一定的保障，买方可以确保其货款不会在货物运输期间受到任何影响，而卖方则可以确保其商品的货款
能够及时得到支付。
总的来说，汇付、托收和信用证都是比较常见的国际贸易货款结算方式。
买方和卖方
可以根据具体情况选择最适合自己的方式，以确保货款的安全和商品的质量。
国际货款的结算方式
1.开征申请人（Applicant） 是指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买主，在信用 证中又称开征人。
2.开证银行（Issuing Bank/Opening Bank） 是指接受开证申请的委托，开立信用证的银行，它承担付款的责 任。开证行一般是进口人所在的银行。
3.受益人(Beneficiary) 是指接受信用证并享受其利益的一方，即出口人或实际供货人。
（3） 传 递 信 用 证
（4） 交 单 议 付
（5） 垫 付 货 款
付款行
开证行
（2）寄交信用证
通知行 议付行
(6)索偿货款
(7)偿还货款
信用证流程图说明
①进口商根据买卖合同规定，填写开证申请书，并交纳押金或 提供其他保证，向开证行申请开立信用证。
②开证行接受进口方开证申请，收取开证押金后，依据开证申 请书内容开出信用证，寄往出口商所在地通知行。
D/P远期
承兑提示
委托人
装运货物
付款人
（出 口 人） 取得运输单据（B/L） （进 口 人）
交 签发远期汇票 款 连同有关单据
委托收款
交付
单
款 提
示
付 款
提示 汇票 和单 承据 兑 要求 汇 承兑 票
托收行
寄单、委托收款
代收行
（出口地银行） 通知款已收妥
（进口地银行）
承兑 付款提示
付款 交单
承兑交单
二、电汇(Telegraphic Transfer, T/T)
电汇与信汇类似，只是汇出行使用的 不是航空邮寄方式，而是以电报、传真、 环球银行间金融电信网络等电讯手段发出 付款委托通知给汇入行，委托其将款项解 付给指定的收款人。
三、票汇(Demand Draft, D/D)
第9章国际贸易货款的结算
第9章国际贸易货款的结算
9.1 票据
v 9.1.1 汇票
§ 4. 汇票的使用 § (1) 出票(Issue)是指出票人按照一定要求和格式签发汇
票并将其交付他人的一种行为。在出票时，对收款人通常 有三种写法：①限制性抬头；②指示性抬头；③来人或持 票人抬头。 § (2) 提示(Presentation)是指持票人向付款人提交汇票要 求其承兑或付款的行为。提示可以分为付款提示和承兑提 示。 § (3) 承兑(Acceptance)是远期汇票的付款人在持票人提示 的汇票正面签字，从而承诺在汇票到期时向付款人付款的 一种行为。 § (4) 付款(Payment)： § (5) 背书(Endorsement)： § (6) 拒付(Dishonor)：
通知行。又可分为以下几种： § 简电本(Brief Cable)，将信用证主要内容预先通告通知
行，详细条款再另航寄通知行。
第9章国际贸易货款的结算
9.3 信用证
v 9.3.5 信用证的主要种类
§ 1跟单信用证和光票信用证 § 2不可撤销信用证和可撤销信用证 § 3保兑信用证和不保兑信用证 § 4即期付款信用证和延期付款信用证 § 5承兑信用证(Acceptance Credit) § 6议付信用证(Negotiation L／C) § 7可转让信用证和不可转让信用证
v 9.2.2 托收
• 5托收的特点 • 托收的性质是商业信用。
第9章国际贸易货款的结算
9.2 汇付和托收
v 9.2.2 托收
v 6托收应注意的问题 v （1）认真考察进口人的资信情况和经营作风，并根据进口人
国际贸易实务刘薇8国际贸易货款的结算
票
汇出行 〔出票人〕
3. 寄交汇票
4. 票根 7. 付讫借记通知
收款人 〔卖方〕
5. 背书 后交 汇票
6. 付 款
汇入行 〔付款人〕
①汇款人到银行填写汇款申请书，交款付费 给汇出行。如采用票汇，汇款人那么在汇 款种类中选择“×票汇D/D〞。
②汇出行〔进口方银行〕如接受汇款人的汇 款，在收妥汇款和银行费用后，签发一张 即期银行汇票交给汇款人。
①付款提示，是指持票人向付款人提交汇 票，要求付款。 ②承兑提示，是指远期汇票的持票人向付 款人提交汇票，付款人见票后办理承兑手 续，到期付款。
〔3〕承兑〔Acceptance〕 是指付款人对远期汇票承担到期付款责任的行为。 付款人在汇票上写明“承兑〞字样，注明承兑日
期，并由付款人签字后交还持票人。 付款人对汇票作出承兑，即成为承兑人。承兑人
对于出让人来说，所有在他让与以后的受 让人都是他的“后手〞。
根据票据法规定，前手对后手负有担保汇 票必然会被承兑或付款的责任。
〔6〕拒付〔Dishonor〕 拒付又称退票，包括两种情况：
持票人要求承兑时，遭到拒绝承兑； 持票人要求付款时，遭到拒绝付款。 除此之外，付款人拒不见票、死亡或宣告破 产，以致付款事实上已不可能，也称拒付。
2. 回 执
书
汇出行
合同
3. P/O 7. 付讫借
记通知
收款人 〔卖方〕
4.
汇
款 通 知
5. 收 据
6. 付 款
书
汇入行
①汇款人，一般是进口方，到其银行填写汇 款申请书，选择汇款种类为电汇〔T/T〕， 交款付费给汇出行。
②汇出行〔进口方银行〕如接受汇款人的汇 款，在收妥汇款资金及汇款手续费后，在 汇款申请书上签章，将申请书第二联作为 电汇回执退还给汇款人。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证货款结算是国际贸易中最重要的环节之一，它涉及到双方的资金流动和风险控制。
在国际贸易中，常用的货款结算方式包括汇付、托收、信用证等。
汇付、托收和信用证是最常见的结算方式之一。
汇付是指出口商与进口商之间直接进行货款结算，出口商通常会向进口商提供发票和其他相关结算单据，进口商则通过银行将货款直接汇入出口商的银行账户。
这种货款结算方式的优点是直接快捷，成本较低，但也存在一定的风险，如汇款延迟、拒付等问题。
托收是指出口商通过银行向进口商提供相关结算单据，如发票、提单、保险单等，要求进口商接受交单，并按照合同约定的条件支付货款。
银行根据出口商的委托，向进口商收取货款，并在收到货款后将货款划归给出口商。
托收的优点是相对于汇付而言，对出口商更加安全可靠，但也存在一定的操作复杂度和时间周期较长的缺点。
信用证是银行在进口商的委托下，向出口商开具的一种结算保证，出口商在交货后，按照信用证规定的条件可以向银行要求支付货款。
信用证是国际贸易中最常见的结算方式，它可以保障出口商的付款安全，同时也可保障进口商货物的质量和交付时间。
但信用证的开具手续繁琐，成本较高，需要符合一定的规定和条件。
在实际的国际贸易中，汇付、托收和信用证是三种最常见的货款结算方式，其选择取决于交易双方的信任度、交易规模和风险偏好。
出口商和进口商应根据具体情况选择合适的结算方式，并加强合作，减少不必要的交易风险。
汇付托收信用证是结合了汇付、托收和信用证三种结算方式的一种综合性货款结算方式。
它的出现是为了兼顾出口商和进口商的利益，既能确保货款的及时到位，又能兼顾双方的风险和成本。
汇付托收信用证也考虑到了交易双方的成本和风险，它简化了结算流程和操作步骤，减少了一些不必要的费用，降低了双方的交易成本。
银行的介入也可以帮助双方减少一些结算风险，提高了结算的安全性。
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™ 按照有无随附商业单据分类
光票(Clean Bill)—它是指不附带商业单据的汇票。银 行汇票多是光票
跟单汇票(Documentary Bill)—它是指附带有商业单据 的汇票。商业汇票一般为跟单汇票
接受支付命令付款的 人（在进出口业务中， 通常是进口人或其指 定的银行）
受领汇票所规定金额 的人（在进出口业务 中，通常是出口人或 其指定的银行）
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国际贸易货款结算
v 出口商：上海光辉进出口股份有限公司汇票出名口称方银行：中国银行上海分行
v 进汇口票商号：码日本某公司；汇进票口金方额银行：东京福冈银行有限公司 出票地点
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国际贸易货款结算
电/信汇业务程序图
进口商
买卖合同规定以电/信汇付款
出口商
书1
、 交 款
/
电 信
(Telegraphic Transfer, T/T）
、汇 付申
（Mail Transfer, M/T）
费请
3 汇 款 通
4 收
据
5 付 款
知
汇出行
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2 电/信汇委托通知 6 收回垫款或付讫借记通知
汇入行
国际贸易货款结算
付款人 （买方）
12
交票 款汇 、申 付请 费书
，
银 行 即 期 汇 票
汇出行 （出票人）
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票汇业务程序图
买卖合同规定以票汇付款 4 .寄交银行即期汇票
3 寄汇票通知书（票根） 7 收回垫款或付讫借记通知
收款人 （卖方）
5 背 书6 后付 交款 汇 票
汇入行 （付款人）
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国际贸易货款结算
™ 按照付款时间的不同分类
v 即期汇票(Sight Draft)—是指在提示或见票时立即付款的汇票
v 远期汇票(Time Bill or Usance Bill)—它是指在一定期限或特定日 期付款的汇票
™ 按照承兑人的不同分类
v 商业承兑汇票 v 银行承兑汇票
™ 按照能否行使追索权分类
™ 汇入行(Paying Bank)。即受汇出行委托解付汇款的银行， 因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银 行
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国际贸易货款结算
(二)汇付的种类
v 信汇(Mail Transfer, 简称M/T)。它是汇出行应汇款 人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一 定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点 是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。
™ 划线支票：在普通支票左上角划两条平行线的 (分为普 通划线和特殊划线,后者只能付给银行)，划线支票只能 用于转帐，不能用于支取现金。
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国际贸易货款结算
第二节 汇付与托收
v 汇付和托收都是国际贸易中经常采用的支付方式
v 支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向，可 以分为顺汇和逆汇两种方法
™ 付款(Payment)。付款后，汇票上的一切债务即告终止
™ 拒付(Dishonor)。持票人汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑， 或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款或付款人拒 不见票、死亡或宣告破产，均称拒付，也称退票
™ 追索（Recourse）。如汇票在遭到拒付后，对持票人立即 产生追索权，他有权向背书人和出票人追索票款。持票人 为了行使追索权应及时做出拒付证书
v 电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)。是汇出行应 汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家 的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收 款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款人可 迅速收到汇款，但费用较高。
v 票汇(Remittance by Banker's Demand Draft，简称 D/D)。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以 其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一 定金额给收款人的一种汇款方式。
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国际贸易货款结算
❖汇票的使用
出票(Issue) 指出票人在汇票上填写付款人、付款金 额、付款日期和地点以及受款人等项目，经签字交给受 票人的行为
提示(Presentation) 指持票人将汇票提交付款人要求 承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫做见票(Sight)。 提示可以分为付款提示和承兑提示两种
出票依据
BILL OF EXHANGE
No. 04J-020
Drawn under BANK OF FUKUOKA LIMITED L/C No. S100-108085
Dated FEB 14 ,2004. Payable with interest @ %. Exchange for USD66,744.80 Shanghai，China，MARCH 18,2004.
所谓追索权(Right of Recourse)是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手 (背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利。如果拒付的汇 票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉， 要求承兑汇票的承兑人付款。
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国际贸易货款结算
即期和见票后定期付款的已汇承票兑自的出远票期日汇后票
一个月汇内票；定的日使付款用和--出-的票票提后据示定付行期款付为期款限汇为
票应在到期日向付款人提到示期承日兑起；10日内。
付款
出票 提示 承兑 提示 付款
持票人签收消灭票据关系
背书
拒付 追索
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国际贸易货款结算
v 在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前， 取得票款，可以经过背书转让汇票，即将汇票进行贴现
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(三)
v 风险大：对于货到付款的卖方或对于预付货款的买 方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决 于对方的信用。如果对方信用不好，则可能钱货两
v 资金负担不平衡：对于货到付款的卖方或预付货款 的买方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要
v 手续简便，费用少：汇付的手续比较简单，银行的 手续费用也较少。因此，在交易双方相互信任的情 况下，或在跨国公司的各子公司之间的结算，可以 采用汇付方式。
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三、支票(Cheque)
v 支票
™ 以银行为付款人的即期汇票，出票人在支票上签发一定 的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给 持票人
v 出票人在签发支票后，应负票据上的责任和法律上 的责任
™ 票据责任—出票人对收款人担保支票的付款
™ 法律责任—出票人签发支票时，应在付款银行存有不低 于票面金额的存款
™ 顺汇—资金流动方向与支付工具的传递方向相同—顺汇 ™ 逆汇—资金流转方向与支付工具的传递方向相反—托收
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国际贸易货款结算
一、汇付(Remittance)、汇款
(一)汇付的含义及当事人
v 指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款 人
v 国际贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同 约定的条件(如收到单据或货物)和时间，将货款通 过银行，汇交给卖方
v 贴现(Discount)是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或 贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后， 将余款付给持票人的行为
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国际贸易货款结算
二、本票(Promissory Note)
v 本票的概念
™ 是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在 可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支 付一定金额的无条件的书面承诺
v 有追索权汇票 v 无追索权汇票
远期汇票的付款时间：
见票后若干天付款(At xx days after sight)
出票后若干天付款(At xx days after date)
提单签发日后若干天付 款(At xx days after date of Bill of Lading)
指定日期付款(Fixed Date)
承兑(Acceptance) 指付款人对远期汇票表示承担到期 付款责任的行为。付款人在汇票上写明“承兑”字样， 注明承兑日期，并由付款人签字，交还持票人。付款人 即成为承兑人。
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国际贸易货款结算
™ 背书(Endorsement)。是转让汇票权利的一种法定手续， 就是由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上 受让人即被背书人的名字，并把汇票交给受让人的行为
v 如存款不足，持有人在向付款银行提示支票要求付 款时，就会遭到拒付。这种支票叫做空头支票
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国际贸易货款结算
v 支票的种类
™ 现金支票:支票上印有"现金"字样，只能用于支取现金
™ 转帐支票:支票上印有"转帐"字样，只能用于转帐
™ 普通支票:支票上未印有“现金”或“转帐”宇样，可以 用于支取现金，也可以用于转帐
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国际贸易货款结算பைடு நூலகம்
(四)汇付方式在国际贸易中的使用
v 在国际贸易中，汇通常是用于预付货款(Payment in advance)、随订单付款(Cash with Order)和赊销 (Open Account)等业务。
v 本票的种类
™ 商业本票或一般本票—由工商企业或个人签发的本票， 有即期和远期之分
™ 银行本票—由银行签发的本票，银行本票都是即期的
v 在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票
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国际贸易货款结算
v 本票必须记载的事项
™ “本票”字样 ™ 无条件支付的承诺 ™ 确定的金额 ™ 收款人名称 ™ 出票日期 ™ 出票人签章
Value received.