现金收支预算表格式
应用excel编制财务预算
m关注优惠税率或所得税抵免项目：西部开发 优 惠 、 东北 开 发 优 惠 、 高 技术 企业 优 惠 、 外 资 或 合 作 背 景 优 惠 ； 购 买国 产 设 备 所 得 税 抵 免、资源循环利用产品所得税抵免等； m少数股东权益：一般按照每一块盈利资产少 数股东所占比例*该块资产的盈利计算该块资 产的少数股东权益，然后加和； m新会计准则少数股东权益科目处理的变化。
（一）财务预测分析
q 建立预测模型的一般过程
所 得 税 、 少 数 股 东 权 益 预 测
收 入 预 测
成 本 预 测
费 用 预 测
非 经 常 性 项 目 预 测
净 利 润
q 1、收入预测 m收入预测也称为销售预测。 m总公式： 收入=销量*含税售价/增值税率；
ª产 能 、产量、销量预测 ： 主要 通过 调研 ， 加 上合理预测； ª市场 价格 、销售 价格 、 均 价 预测 ： 通过研究 行业景气走势、调研，加上合理预测； ª增值税率：一般公司年报、中报中都有披露
mRisk Simulator 是 被甲骨文收购后推 出 的 新版本。可以在下面这个网址下载试用版：
/download3.php m具有Monte Carlo仿真、预测、优化和统计分析等功 能
q 定性预测法 m定性预测法是由有关方面的专业人员或专家 根 据 自己 的 经验 和 知识 ，结合预测 对象 的特 点进行的 综 合分析， 对 事 物 的 未来状况 和 发 展趋势作出推测的预测方法。 m定性预测法由于带有较多的个人主观性，因 而在实践中最好作为一种补充的预测方法。
q (二)财务预算管理的一般流程
m1.财务预算的编制
企业编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐 级汇总”的程序进行，主要步骤如下。
事业单位现金流量表格式
竭诚为您提供优质文档/双击可除事业单位现金流量表格式篇一：事业单位如何编制现金流量表事业单位如何编制现金流量表文/于文振陈普成现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表（在事业单位现金流量表体系中的现金包括现金及现金等价物，即现金、银行存款、其他货币资金、三个月内的短期投资等）。
是企业对外报送的重要报表，但在事业单位财务报告体系中尚没有设立现金流量表。
随着事业单位财务体制的改革，特别是近几年事业单位依法多渠道筹资、投资的发展，笔者认为事业单位有必要增设现金流量表。
1事业单位编制现金流量表的必要性1.1事业单位管理者、贷款银行及其他财务信息使用者关心现金当前各事业单位都在依法进行多渠道筹集事业资金，一般都有银行等金融机构贷款。
贷款银行关心事业单位的偿债能力，关心事业单位的现金有多少。
事业单位的领导者、职工也非常关心现金，因为事业单位的发展建设、工资的发放等各项支付都取决于事业单位有多少可以支配的现金。
所以现金的增减变化是十分重要的，事业单位把现金流量作为会计信息的重要内容之一是必要的。
1.2现金流量表能够分析事业单位的财务状况资产负债表是一张时点报表，只是反映某个时点的资产、负债情况。
比较资产负债表虽然反映了各项目变化的结果，但不能反映变化的原因，也不能表明这些资产、负债能给事业单位带来多少现金。
收入支出表反映了报告期事业单位的收支情况，但难以反映现金收支的重大增减变化。
经营收入的增加肯定会引起流动资产的增加，但经营收入增加却不一定是现金的增加，很可能有大量的应收账款等；事业单位收取的各项收费要进行财政专户存储，只有由财政部门按计划核拨给事业单位后才能计入事业收入，所以收入支出表难以反映报告期事业单位实际收取多少现金；按规定事业单位要提取修购基金等，列入“事业支出”科目，但提取时并没有现金支出，所以收入支出表也难以反映报告期事业单位实际支出资金状况。
而现金流量表能将收入、支出同资产、负债、净资产的增减变化结合起来，反映了资金取得来源和资金流出用途的具体项目，说明了资产、负债、净资产的变动原因，对资产负债表和收入支出表起到补充说明的作用，现金流量表是联系资产负债表和收入支出表的桥梁和纽带。
ERP电子沙盘现金流量预算表
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ERP电子沙盘现金流量预算表
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
1Q 长期负债 短期负债 所得税 负债合计 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益合计 负债和所有者权益总计
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ERP电子沙盘现金流量预算表
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
1Q 广告投放 支付应付税 支付长贷利息 申请长期贷款 季初现金盘点（请填余额） 更新短期贷款/短期贷款还本付息 申请短期贷款 原材料入库/更新原料订单 新建/在建/转产/变卖--生产线 紧急采购(随时进行） 开始下一批生产 应收款收现 产品研发投资 支付管理费/更新厂房租金 出售库存 应收款贴现 季末收入合计 季末支出合计 季末数额对账 缴纳违约订单罚款 支付设备维护费 新市场 /ISO资格换证 计提折旧 结账 销售收入 直接成本 综合费用 折旧 其他收支 财务费用 所得税 年度净利润
现金收支法编制现金预算的主要基本步骤
现金收支法编制现金预算的主要基本步骤现金收支法是在其他财务计划编制基础上编制现金预算的。
现金收支法编制现金预算的基本步骤为:( 1 )运用科学合理的方法，计算确定企业现金的最低储备量。
( 2 )对预测期内的现金流入进行估算。
其中最重要的有两项; 一项是由于销售产品而取得的现金，根握销售额预算及应收账款比率分析确定;另一项应收账款的收回，根据应收账款发生的时间、信用期限及账龄分析计算确定。
( 3 )对预测期内的现金流出进行估计。
分两个部分分别预测: 一部分是指常规性支出部分，如每月应支付的工资，需支付的水电费用、广告费用及需上缴的有关税金。
这些项目，一般情况下相对稳定，可按基期水平予以分析确定，另一部分是指非常规性支出，即各期之间有显著差异的项目。
例如，在该预测期内是否会集中进货' ，是否会添置新的设备等?(4 ) 根据预测的现金流入量及现金流出量，计算预测期内的现金流量净额计算公式为:现金流量净额=现金流入量一现金流出量很明显，现金流量净额为正时，表明现金的流入量大于流出量，可以做到以收抵支，不必动用企业的现金储备;反之，现金流量净额为负时，则表明现金的流入量小于流出量。
需要动用企业的现金储备。
(5 )计算期末现金储备量。
计算公式为:期末现金储备量=期初现金储备+现金流量净额( 6 )将现金的最低储备量与期末的现金储备理进行比较，计算现金需要量。
其计算公式为:现金需要量=现金最低储备粮一期末现金储备量补充现金的基本途径无非是从银行取短期贷款，增加现金流入量，减少现金流出量等。
现金预算的编制对于企业有效地调度现金，贝有极为重要的意义。
但是，在运用这一工具的时候，须了解它的局限性，这种局限性如不给予充分注意，足以使财务人员做出错误的决策。
编制现金预算要求有全面的企业经营及财务计划，如销售额预算、物资供应计划、设备计划等。
如果哪道环节出现问题，编报不及时或者估计差错，都会影响现金预算作用的发挥。
现金收支预算管理制度
现金收支预算管理制度一、本制度适用于公司全部现金收支。
二、现金收支预算管理的目的保证公司范围内的资金正常运转，提高资金运用效果。
控制各项成本费用支出。
三、现金收支预算管理的基本原则（一）年度、季度资金预算最终审批权归公司董事长。
（二）本公司实行的是刚性预算管理，各部门的全部现金收支都要纳入预算控制范围内。
任何人未经审批不得随意修改、调整、追加预算。
（三）公司对各部门预算实行事前控制、事中指导、事后审查，预算的编制和执行由各部门具体负责。
四、现金收支预算管理部门责任人公司总经理为公司范围内预算管理责任人，各部门经理为本部门预算管理责任人。
一、现金收支预算管理程序（一）年度资金预算1、编制原则（1）年度预算编制以年为部门，分解至月份编制。
（2）各项收支总额需与年初审定值保持一致。
（3）公司年度经营计划和资金预算不得随意调整。
任何调整需董事长审批后执行。
2、编制依据（1）各部门根据董事长审定后的经营计划编制全年资金预算。
（2）内容包括年度资金预算及附表、年度预算编制说明（见附表）。
（3）按实际发生、季度资金预算及董事长相关要求逐月调整编制。
3、年度预算编制说明包含内容：（1）经营计划及举措●项目投资计划及举措●项目开发计划及举措●工程施工计划及举措●销售实现计划及举措●其它经营计划及举措（2）销售收入回款及合同构成及说明●收入计划及说明●其他收入计划及说明（3）年度成本费用计划及构成●年度成本预算及决算说明●年度营业费用构成及说明●年度管理费用构成及说明●年度财务费用构成及说明●年度营业外支出的构成及说明●年度开发成本费用控制的主要措施（4）财务收支计划及构成●年度现金收支计划及说明●年度投资计划及构成说明●年度融资计划及构成说明●年度应收帐款回收计划及举措●年度固定资产购置计划及说明（5）其他对公司经营预算有重大影响事项的说明及措施、建议（二）月度资金预算1、编制原则（1）月度预算编制以月为基本部门，每月25日前编制下月资金预算，每月3日前向董事长上报上月资金预算执行，同时调整年度资金预算，一并上报。
部门财务预算表模板
部门财务预算表模板
以下是一个简单的部门财务预算表模板，您可以根据需要进行修改和扩展。
部门财务预算表
项目预算金额实际金额差异
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销售收入
销售成本
毛利
运营费用
工资和福利
租金和物业费
其他运营费用
总运营费用
净利润
说明：
1. 销售收入：预计通过销售产品或服务获得的收入。
2. 销售成本：与销售收入相关的直接成本，如产品成本、运输费用等。
3. 毛利：销售收入减去销售成本后的金额。
4. 运营费用：维持部门运营所需的所有费用，包括工资和福利、租金和物业费以及其他运营费用。
5. 工资和福利：支付给员工的工资和福利。
6. 租金和物业费：租赁或拥有办公室、仓库等物业所需支付的费用。
7. 其他运营费用：其他与部门运营相关的费用，如水电费、通讯费等。
8. 总运营费用：所有运营费用之和。
9. 净利润：毛利减去总运营费用后的金额，表示部门的盈利能力。
公司资金使用计划表
公司资金使用计划表精品文档公司资金使用计划表篇一:资金收支计划表___月资金支出计划表备注:1、本表由各申报部门于每月月末(25号前)向计财部申报，经审批后下达到各部门作为下月资金使用标准，未申报或超期申报的，计财部将不作资金预算安排。
2、本表审批程序:计财部经理——财务总监——总经理——董事长，计划表内资金支出由总经理批准执行，计划表外支出必须经董事长批准方可执行。
篇二:《资金收支计划表》培训《资金收支计划表》培训一、编制原则1、“以收定支”原则《资金收支计划表》要求按照“以收定支”原则编制，其实质是要求资金计划要做到“收支平衡、略有盈余”，这也是财务管理的职责之一。
资金收支计划应按照合同约定执行，没有合同的资金收支，不能列入《资金收支计划表》。
从资金收入来源看，为了强化资金计划管理和约束，体现资金计划约束机制和执行刚性，做到资金使用的精细化管理，请你们按集团资金集中管控报表和项目填列“资1 / 14精品文档金计划表”。
2、“收付实现制”原则收付实现制又称现金制或实收实付制，是以现金收到或付出为标准，来记录收入的实现和费用的发生。
按照收付实现制，收入和费用的归属期间将与现金收支行为的发生与否，紧密地联系在一起。
换言之，现金收支行为在其发生的期间全部记作收入和费用，而不考虑与现金收支行为相连的经济业务实质上是否发生。
目前我国预算会计采用收付实现制原则。
我国目前采取收付实现制是与权责发生制两种会计基础，权责发生制强调的是“实质重于形式”;收付实现制强调的是“要有现金流入”。
《资金收支计划表》是反映资金的流入、流出情况的，应以“收付实现制”为基础编制。
企业会计核算采用权责发生制。
企业编制的现金流量表编制基础是收付实现制，而非权责发生制。
二、报表项目调整(一)报表项目的通用性晟茂集团是多元化的业务集团，目前业务范围涵盖建筑施工、安装、装饰、房地产、钢铁贸易、矿产资源开发、典当等业务，因此，《资金收支计划表》的填报项目需要兼顾通用性。
预算表怎么做？
预算表怎么做？预算表怎么做？公司财务预算是公司管理的核心环节，通常说一个好的财务预算就是公司完成财务指标的一半，但财务预算的制定是一个非常专业的事情。
那么具体财务预算表怎么做呢？财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。
一财务预算内容1.财务预算1）内容：三大会计报表2）做法：依据业务预算（销售、成本、费用、固定资产、资金等）和财务假设3）步骤：先损益，再资产负债，后现金流量4）格式：略5）方法：财务只做假设，不做预测1、预测销售额，倒推出销售品种及数量；2、根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本；3、按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用；4、根据历史情况算出管理费用的金额；5、根据上述数据编制预测利润表；6、根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目（如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等）7、再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。
2.资料的搜集。
在编制财务预算以前,搜集编制财务预算有关的资料。
要充分搜集企业内部及外部的历史资料,掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料,并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法,研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率,判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系,测算出可能实现的预算值。
3.汇总企业业务方面的预算。
企业各部门编制的各项业务预算,如销售预算,生产预算,成本费用预算,材料、低值易耗品采购预算,直接人工预算等,是编制财务预算的重要依据。
在编制财务预算前,应将汇总的各项业务预算的数据及经济指标,加以整理、分析,经相互勾稽确认后,作为财务预算各表的有关预算数。
4.财务预算的编制程序。
编制财务预算,首先以销售预算的销售收入为起点,以现金流量的平衡为条件,最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财务状况。