【推荐】上市公司销售收入管理制度
营业收入管理制度
营业收入管理制度1. 目的和适用范围本制度的目的是规范和管理企业的营业收入，确保收入的合法性、准确性和可靠性，并为企业决策、经营管理供应正确的数据依据。
该制度适用于企业全部部门和相关人员。
2. 定义和原则2.1 营业收入：指企业在日常经营活动中，通过销售产品或供应服务所获得的货币收益。
2.2 管理原则：—合法性原则：全部的营业收入必需符合相关法律法规的规定，不得通过非法手段获得收入。
—准确性原则：营业收入应当依照实际发生的金额进行记录和确认，不得虚增或虚减。
—可靠性原则：营业收入的记录必需能够被审计并得到外部验证的信任。
—及时性原则：营业收入确实认和记录应当在合适的时间内完成，使得财务报表及时准确。
3. 营业收入的分类与确认3.1 营业收入的分类：—销售收入：指企业通过销售产品获得的收入。
—服务收入：指企业通过供应有形或无形的服务获得的收入。
—其他收入：指企业日常经营活动中与销售或服务无直接关系，但属于企业经济利益的收入。
3.2 营业收入确实认：—销售收入：销售收入应当在产品交付给客户而且收到货款之后确认，确认时应依据销售合同或协议商定的金额进行记录。
—服务收入：服务收入应当依据服务完成的进度或依照协议商定的时间点进行确认，确认时应依据服务合同或协议商定的金额进行记录。
—其他收入：其他收入应当在收入发生时确认，并依照实际金额进行记录。
4. 收入确认的核查与提示4.1 核查阶段：—销售收入核查：销售收入应当核查销售合同或协议的真实性及合法性，核对货物交付和款项收取的时间、金额是否与实际情况全都。
—服务收入核查：服务收入应当核查服务合同或协议的真实性及合法性，核对服务完成情况和款项收取的时间、金额是否与实际情况全都。
—其他收入核查：其他收入应当核查收入来源的真实性及合法性，核对收入发生的时间、金额是否与实际情况全都。
4.2 提示阶段：—销售收入提示：销售部门应当及时提示财务部门确认销售合同的履行情况，以便准确记录销售收入。
公司销售收入管理制度
第一章总则第一条为加强公司销售收入的管理，提高销售收入质量，确保公司经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售人员、销售部门及与销售收入相关的其他部门和人员。
第三条本制度遵循以下原则：1. 客户至上，诚信为本；2. 以市场为导向，以提高销售收入为核心；3. 规范管理，强化责任；4. 严格考核，奖惩分明。
第二章销售收入管理职责第四条销售部门负责：1. 制定销售计划，确保销售目标的实现；2. 组织实施销售活动，拓展市场，提高销售收入；3. 加强销售队伍建设，提升销售人员业务能力；4. 做好销售合同的管理工作，确保合同履行；5. 定期向公司汇报销售情况。
第五条财务部门负责：1. 负责销售收入的核算、确认和结算；2. 对销售收入的合规性进行审核；3. 及时向公司汇报销售收入情况；4. 对销售费用进行合理控制。
第六条其他部门和人员负责：1. 按照公司要求，配合销售部门完成销售任务；2. 提供准确的销售信息，协助销售部门制定销售策略；3. 加强与销售部门的沟通与协作，共同提高销售收入。
第三章销售收入管理流程第七条销售合同签订：1. 销售人员与客户签订销售合同，确保合同内容完整、清晰；2. 销售合同需经部门负责人审批，报公司领导审批；3. 审批通过的合同，由销售部门存档。
第八条销售收入确认：1. 销售人员根据合同约定，确认销售收入；2. 财务部门对销售收入进行审核，确认收入金额、税率和结算方式；3. 审核通过的销售收入，进行核算和结算。
第九条销售收入结算：1. 财务部门按照合同约定，及时办理销售收入结算；2. 销售人员协助财务部门完成结算工作；3. 结算完成后，财务部门向销售人员提供结算凭证。
第四章销售收入考核与奖惩第十条销售收入考核：1. 公司根据销售计划，对销售人员实行绩效考核；2. 考核指标包括销售收入、回款率、客户满意度等；3. 考核结果作为销售人员的薪酬、晋升、奖惩依据。
第十一条销售收入奖惩：1. 对完成销售任务的优秀销售人员，给予物质和精神奖励；2. 对未完成销售任务的销售人员，进行谈话提醒、培训指导；3. 对严重违反销售管理制度的人员，给予警告、降职、辞退等处分。
销售收入确认管理制度
销售收入确认管理制度一、总则为了规范公司销售收入的确认管理，确保收入的真实性和可靠性，提高公司财务报告的透明度和准确性，特制订本管理制度。
本管理制度适用于公司所有销售收入业务的确认管理，旨在规范销售收入确认的程序和要求，提高风险控制能力，保障公司的财务利益。
任何公司的员工在执行销售收入确认管理制度时，必须严格遵守本制度的要求，不得违反公司的相关规定。
二、适用范围本管理制度适用于公司所有涉及销售收入的业务部门，包括但不限于销售部、市场部、财务部等相关部门。
三、销售收入确认的基本原则1. 实现主义原则。
公司的销售收入应以实现收入为确认标准，即在商品或服务交付并得到相应报酬的时候确认收入。
2. 可靠性原则。
公司确认销售收入应基于可靠的证据和数据，确保相关的交易是真实、合法、合规的。
3. 相对匹配原则。
公司的销售收入应与其相应的成本和费用相对匹配，实现收入和成本、费用的匹配确认。
4. 独立性原则。
公司的销售收入与客户之间的交易应当是独立的，不受其他交易的影响。
四、销售收入确认的程序和要求1. 销售合同的签订。
销售部门应根据公司的销售政策和销售合同的要求，与客户签订销售合同，并在销售合同中明确商品或服务的交付方式、时间和价格等条款。
2. 商品或服务的交付。
销售部门应根据销售合同的要求，及时完成商品或服务的交付，并对交付的商品或服务进行记录和核实。
3. 收款的确认。
财务部门应及时核实销售部门提供的销售收入相关的资料和证据，并确认收款的真实性和有效性。
4. 销售收入的确认。
财务部门应根据销售合同和商品或服务的交付情况，以及收款的真实性和有效性，及时确认销售收入，并将销售收入记录入账。
5. 销售收入的核销。
财务部门应根据公司的会计政策和相关法律法规，对确认的销售收入进行核销并定期进行销售收入的清账工作。
五、销售收入确认的风险控制措施1. 销售合同的严格审核。
销售部门在签订销售合同时，应严格审核客户的信用情况和资质，确保客户能够按时支付货款。
公司销售与收款管理制度(5篇)
公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。
第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。
销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。
第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。
国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。
第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。
各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。
第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。
第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。
应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。
企业销售收入管理制度
企业销售收入管理制度一、总则为了加强企业销售收入的管理，规范销售行为，确保销售收入的安全、准确、及时核算，提高企业的经济效益，特制定本制度。
本制度适用于企业所有与销售收入相关的活动，包括产品销售、服务销售等。
二、销售收入的确认原则1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
3、收入的金额能够可靠地计量。
4、相关的经济利益很可能流入企业。
5、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
三、销售价格管理1、产品或服务的销售价格应根据市场情况、成本因素、企业利润目标等综合确定。
2、销售部门应定期进行市场调研，了解同行业价格水平和竞争对手的价格策略，为制定合理的销售价格提供依据。
3、对于新产品或特殊产品的定价，应由销售部门会同财务、生产等相关部门共同研究确定，并报企业管理层审批。
4、销售价格的调整应遵循严格的审批程序，由销售部门提出申请，经相关部门审核，报企业管理层批准后执行。
四、销售合同管理1、销售合同的签订应遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则，符合法律法规和企业的相关规定。
2、销售合同应明确双方的权利和义务，包括产品或服务的规格、数量、价格、交货期、付款方式、质量标准、违约责任等重要条款。
3、销售合同应由具备相应授权的人员签订，并加盖企业合同专用章。
4、销售部门应建立销售合同台账，对合同的执行情况进行跟踪和管理，及时发现并解决合同履行过程中出现的问题。
五、销售收入的核算1、财务部门应根据销售合同、发货凭证、收款凭证等相关资料，及时、准确地核算销售收入。
2、销售收入应按照权责发生制原则进行核算，对于跨期销售业务，应合理确认收入的归属期间。
3、财务部门应定期与销售部门核对销售收入数据，确保双方数据的一致性。
4、对于销售折扣、折让、退货等业务，应按照相关规定进行核算和处理，并及时调整销售收入。
六、收款管理1、销售部门应根据销售合同约定的付款方式，及时向客户催收货款。
公司营业收入管理制度
公司营业收入管理制度一、总则1、为了加强公司营业收入的管理，规范收入核算和监督流程，确保公司收入的真实、准确、完整和及时，特制定本制度。
2、本制度适用于公司所有与营业收入相关的活动，包括但不限于产品销售、服务提供、租赁收入等。
二、收入的确认原则1、公司应按照《企业会计准则》和相关法律法规的规定，确认营业收入。
2、收入的确认应遵循以下原则：商品销售收入：在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益很可能流入公司，并且收入的金额能够可靠地计量时，确认商品销售收入。
提供劳务收入：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的劳务成本计入当期损益。
让渡资产使用权收入：在相关的经济利益很可能流入企业，并且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入。
三、收入的核算1、公司应设置专门的会计科目和账簿，对营业收入进行核算。
2、销售收入应按照不同的产品或服务类别进行明细核算，以便准确反映各类收入的情况。
3、提供劳务收入应根据劳务项目和客户进行明细核算，记录劳务的提供进度和收入确认情况。
4、让渡资产使用权收入应按照资产的类别和使用方进行明细核算。
四、发票管理1、公司应严格按照税务法规的要求开具发票，确保发票的真实性、合法性和准确性。
2、销售部门在确认收入时，应及时向财务部门提交开票申请，注明客户名称、商品或服务名称、数量、金额等信息。
3、财务部门负责审核开票申请，核对相关销售合同和收款情况后，开具发票。
4、发票应由专人保管，建立发票领用、开具和存档的登记制度，防止发票丢失、被盗用或滥用。
五、收款管理1、公司应明确收款流程和责任部门，确保款项及时、足额收回。
2、销售部门应负责与客户沟通收款事宜，按照合同约定的收款期限，及时催款。
公司收入确认管理制度
公司收入确认管理制度一、制度背景公司收入确认管理制度是为了规范公司的收入确认行为，保证公司的财务报表真实、准确，防范收入确认过早、虚假等风险而建立的管理制度。
该制度涵盖了公司收入确认的流程、原则、方法和责任等方面内容，是公司财务管理的基础。
二、制度目的1. 确保公司的财务报表真实、准确地反映公司的经营状况。
2. 防范公司的收入确认行为过早、虚假等风险，保护公司和投资者的利益。
3. 提高公司的财务管理水平，增强公司的风险防范能力。
三、制度范围本制度适用于公司所有收入确认行为，包括但不限于销售商品、提供劳务、许可使用权、投资收益等。
四、制度内容1. 收入确认原则公司的收入确认应遵循以下原则：（1）收入实现原则：收入应当在实现时确认，即在公司提供劳务或转让商品所有权时。
（2）收入相关性原则：收入应当与相关费用对应确认，确保收入和费用能够同期发生。
（3）信用风险原则：考虑到收入的可靠性，应当考虑信用风险因素进行收入确认。
2. 收入确认流程公司的收入确认流程包括以下步骤：（1）收入识别：确定交易的实质和法律形式，识别交易中涉及的收入。
（2）收入计量：根据合同约定、商品或劳务的实际交付或使用情况，确定收入的金额。
（3）收入确认：确认已经发生的收入，并将其计入财务报表中。
3. 收入确认方法公司的收入确认方法应当根据具体业务情况、合同约定和会计准则确定，确保收入的准确性和真实性。
4. 内部控制公司应建立完善的内部控制机制，确保收入确认过程的合规性和有效性。
包括但不限于内部审计、审批流程、日常监控等。
5. 监督管理公司的财务部门应对收入确认进行监督管理，及时发现和纠正问题，确保财务报表真实、准确。
6. 信息披露公司在财务报表中应准确披露收入确认的相关情况，包括收入来源、计量基础、确认时点等内容。
五、责任追究对于违反本管理制度的行为，公司将严格追究相关责任人的责任，并采取相应措施进行惩罚。
六、制度执行公司应当充分培训员工，确保员工了解和遵守本管理制度。
收入业务管理制度（4篇）
收入业务管理制度第一章总则第一条为规范和管理公司的收入业务，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全部收入业务的管理。
第三条公司收入业务主要包括销售收入、服务收入、投资收入和其他收入。
第四条公司收入业务应遵循诚信、公平、公正、合理、合法的原则。
第五条公司应建立完善的收入业务管理制度，包括收入确认、收入核实、收入会计处理、收入业务跟踪和收入报告等方面的内容。
第六条公司应建立相应的内部控制机制，确保收入业务的合规性和准确性。
第二章收入确认第七条公司的收入确认应符合国家有关法律法规的规定，以及与客户达成的销售合同、服务合同等相关文件的约定。
第八条公司的销售收入确认应满足以下条件：商品已交付或服务已完成；收入的金额能够被可靠地计量；收入的计量基准能够确定。
第九条公司的服务收入确认应满足以下条件：服务已提供；具备可靠的计量基准；收入的金额能够被可靠地计量。
第十条公司的投资收入确认应满足以下条件：投资收益已产生；投资收益的金额能够被可靠地计量；投资收益的计量基准能够确定。
第十一条公司的其他收入确认应满足以下条件：收入的发生已经明确；收入的金额能够被可靠地计量。
第十二条公司应建立相应的收入确认程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行确认。
第三章收入核实第十三条公司收入的核实应通过与客户和供应商的对账、发票的审查等方式进行。
第十四条公司应建立完善的客户账务管理制度，及时记录客户的付款情况。
第十五条公司应建立完善的供应商账务管理制度，及时记录供应商的收款情况。
第十六条公司应建立相应的收入核实程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行核实。
第四章收入会计处理第十七条公司的收入会计处理应符合国家有关会计法律法规的规定，以及与客户、供应商的合同、发票等相关文件的约定。
第十八条公司应根据收入的性质建立相应的会计科目和账户。
第十九条公司收入的会计处理应及时准确地记录，并按照规定的制度进行核算和报表编制。
第二十条公司应建立相应的收入会计处理程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行处理。
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股份公司销售收入管理制度
1 总则
1.1 企业销售收入是企业生产经营活动的直接收入，按经营方式的不同，可分为产品销售收入和其他业务收入。
为了加强销售收入管理，特制订本制度。
1.2 销售的日常管理由销售部门负责，销售的一级核算管理由财务部门负责，二级核算管理由销售部门负责。
1.3 销售核算管理主要包括编制销售计划（金额计划）、分析销售实绩、及时反馈信息、制订和管理销售价格、协调处理销售环节中的财务税收问题等。
2 销售收入的确认必须同时具备两个条件
2.1 商品已经发出或劳务已经提供。
2.2 已经收讫价款或取得索取价值款的证据。
3 公司的销售收入核算，分为产品销售收入核算和其他业务收入核算
3.1 产品销售收入包括产成品、自制半成品、零部件、外购商品、工业性作业等的销售收入。
均由销售部门负责对外开具发票，办理托收或转帐结算（包括收取现金）等手续。
3.2 其他业务收入包括原材料出售对外协作加工，固定资产出租、图纸技术资料、包装物出租、出售、运输费收入、无形资产出售及非工业性劳务收入等。
以上销售业务的发生，同样统一由销售部门对外开发票，财务部门负责收款，有关部门凭财务部门盖上收款图章的提货单发货（固定资产出售
由财务部门核定售价，开收据后，不作销售处理）。
4“退货”的销售收入处理
销售退货，不论销售时间发生在什么期间，均应在退货当期的销售收入中扣除。
5 产品销售价格折扣处理
财务部门统一制订产品销售价格，销售部门应根据规定，有权在公司规定的幅度内给予优惠（折扣），在发票上直接开明并在金额中扣除计算。
6 科协、技协的咨询活动
财务结算由科协、技协扎口管理，科协、技协咨询经营活动，开市科协统一的发票，财务部门收款。
在服务过程中需要耗用原材料、工具、在制品等物资，由有关部门负责成本核算，并由财务部门负责结算事宜。
7 公司内各部门与兄弟单位，因工作关系，发生非经营性业务收入的财务处理此类业务如外单位培训技工的培训费及有关资料费等，由财务部门开收据办理交款手续。
8 销售发票、收款收据一律加盖现金或转帐收讫的财务专用章以及承办人的私章才属有效
销售发票及收据的购买、登记、收发、销号、保管等，统一有财务部门负责管理。
各有关部门应按财务部门的发票收据管理要求，从严进行管理，严防发票、收据的丢失。
9 独立核算的子（分）公司的销售经营工作由其自行管理
此类单位自行开展经营工作，即进行市场预测，对外签订合同；自行完成销售业务全过程（包括开具销售发票，办理银行托收，进行帐务处理和销售核算及编制有关销售报表）。