企业销售收入管理制度
公司销售收入管理制度
第一章总则第一条为加强公司销售收入的管理，提高销售收入质量，确保公司经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售人员、销售部门及与销售收入相关的其他部门和人员。
第三条本制度遵循以下原则：1. 客户至上，诚信为本；2. 以市场为导向，以提高销售收入为核心；3. 规范管理，强化责任；4. 严格考核，奖惩分明。
第二章销售收入管理职责第四条销售部门负责：1. 制定销售计划，确保销售目标的实现；2. 组织实施销售活动，拓展市场，提高销售收入；3. 加强销售队伍建设，提升销售人员业务能力；4. 做好销售合同的管理工作，确保合同履行；5. 定期向公司汇报销售情况。
第五条财务部门负责：1. 负责销售收入的核算、确认和结算；2. 对销售收入的合规性进行审核；3. 及时向公司汇报销售收入情况；4. 对销售费用进行合理控制。
第六条其他部门和人员负责：1. 按照公司要求，配合销售部门完成销售任务；2. 提供准确的销售信息，协助销售部门制定销售策略；3. 加强与销售部门的沟通与协作，共同提高销售收入。
第三章销售收入管理流程第七条销售合同签订：1. 销售人员与客户签订销售合同，确保合同内容完整、清晰；2. 销售合同需经部门负责人审批，报公司领导审批；3. 审批通过的合同，由销售部门存档。
第八条销售收入确认：1. 销售人员根据合同约定，确认销售收入；2. 财务部门对销售收入进行审核，确认收入金额、税率和结算方式；3. 审核通过的销售收入，进行核算和结算。
第九条销售收入结算：1. 财务部门按照合同约定，及时办理销售收入结算；2. 销售人员协助财务部门完成结算工作；3. 结算完成后，财务部门向销售人员提供结算凭证。
第四章销售收入考核与奖惩第十条销售收入考核：1. 公司根据销售计划，对销售人员实行绩效考核；2. 考核指标包括销售收入、回款率、客户满意度等；3. 考核结果作为销售人员的薪酬、晋升、奖惩依据。
第十一条销售收入奖惩：1. 对完成销售任务的优秀销售人员，给予物质和精神奖励；2. 对未完成销售任务的销售人员，进行谈话提醒、培训指导；3. 对严重违反销售管理制度的人员，给予警告、降职、辞退等处分。
公司各项营业收入管理制度
公司各项营业收入管理制度我们需要明确公司营业收入管理制度的目标。
该制度应确保所有营业收入的准确性、合法性和完整性，防止收入流失，提高资金使用效率，并为公司的财务决策提供真实、可靠的数据支持。
我们将从以下几个方面来构建这份制度范本：1. 收入确认原则：制度应明确规定收入确认的时间点和条件，比如商品销售的收入确认应在货物交付且风险转移给买方时进行，服务收入则在服务提供完毕且收到对价时确认。
2. 收款管理：制定详细的收款流程，包括发票开具、款项收取、应收账款跟踪等环节，确保每一笔收入都能及时、准确地入账。
3. 退款与折扣政策：明确退款条件、流程和责任人，以及对于特殊情况下的折扣或优惠措施的具体管理办法，确保这些政策的执行不会影响公司的正常收入。
4. 内部控制：建立健全的内部控制机制，包括定期的财务审计、收入核对和异常交易的调查处理，以防止收入的虚报、漏报或其他不当行为。
5. 信息系统支持：利用信息技术手段，如ER系统，实现收入管理的自动化和信息化，提高数据处理的效率和准确性。
6. 培训与考核：对涉及收入管理的员工进行定期的业务培训，并对其工作效果进行考核，确保每个员工都能熟练掌握相关制度，正确执行收入管理职责。
7. 法律法规遵守：确保所有的收入管理活动都符合国家的财税法规和会计准则，避免因违规操作而受到法律制裁。
8. 持续改进：制度应当包含一个反馈机制，鼓励员工提出改进建议，管理层定期审查制度的有效性，并根据业务发展和外部环境的变化进行调整优化。
通过上述八个方面的详细规定，公司可以建立起一套全面、系统的营业收入管理制度。
这套制度不仅能够保障公司收入的安全和完整，还能够提高财务管理的透明度和效率，为企业的可持续发展提供坚实的基础。
销售收入确认管理制度
销售收入确认管理制度一、总则为了规范公司销售收入的确认管理，确保收入的真实性和可靠性，提高公司财务报告的透明度和准确性，特制订本管理制度。
本管理制度适用于公司所有销售收入业务的确认管理，旨在规范销售收入确认的程序和要求，提高风险控制能力，保障公司的财务利益。
任何公司的员工在执行销售收入确认管理制度时，必须严格遵守本制度的要求，不得违反公司的相关规定。
二、适用范围本管理制度适用于公司所有涉及销售收入的业务部门，包括但不限于销售部、市场部、财务部等相关部门。
三、销售收入确认的基本原则1. 实现主义原则。
公司的销售收入应以实现收入为确认标准，即在商品或服务交付并得到相应报酬的时候确认收入。
2. 可靠性原则。
公司确认销售收入应基于可靠的证据和数据，确保相关的交易是真实、合法、合规的。
3. 相对匹配原则。
公司的销售收入应与其相应的成本和费用相对匹配，实现收入和成本、费用的匹配确认。
4. 独立性原则。
公司的销售收入与客户之间的交易应当是独立的，不受其他交易的影响。
四、销售收入确认的程序和要求1. 销售合同的签订。
销售部门应根据公司的销售政策和销售合同的要求，与客户签订销售合同，并在销售合同中明确商品或服务的交付方式、时间和价格等条款。
2. 商品或服务的交付。
销售部门应根据销售合同的要求，及时完成商品或服务的交付，并对交付的商品或服务进行记录和核实。
3. 收款的确认。
财务部门应及时核实销售部门提供的销售收入相关的资料和证据，并确认收款的真实性和有效性。
4. 销售收入的确认。
财务部门应根据销售合同和商品或服务的交付情况，以及收款的真实性和有效性，及时确认销售收入，并将销售收入记录入账。
5. 销售收入的核销。
财务部门应根据公司的会计政策和相关法律法规，对确认的销售收入进行核销并定期进行销售收入的清账工作。
五、销售收入确认的风险控制措施1. 销售合同的严格审核。
销售部门在签订销售合同时，应严格审核客户的信用情况和资质，确保客户能够按时支付货款。
企业收入的管理制度
企业收入的管理制度一、收入来源1.主要收入来源企业的主要收入来源是销售产品或服务，包括销售商品、提供服务、租赁等。
在制定收入管理制度时，要充分了解公司的主要收入来源，明确收入的来源和途径，确保收入的真实性和可靠性。
2.其他收入来源除了销售产品或服务之外，企业还可能通过其他方式获取收入，如投资收益、补贴补助、销售资产等。
在管理这些额外收入时，需要设立专门的管理规定，确保其合法性和透明度。
二、收入核算1.收入确认原则企业在确认收入时，应当遵循收入确认原则，确保收入与相关成本匹配，实现盈利最大化。
通常采用权责发生制，即在收入实际发生时确认，考虑到货物或服务的交付、收入的可实现性等因素。
2.收入分类根据收入的性质和来源，对收入进行分类，便于管理和监控。
一般可分为主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。
根据不同收入的情况，采取相应的管理措施，确保收入的安全和合规性。
3.收入核算制度建立完善的收入核算制度，确保每笔收入的真实性和准确性。
包括对收入来源的核实、收款凭证的管理、账务处理的规范等。
同时，建立内部审计机制，对收入核算过程进行监督和检查，及时发现和纠正问题。
三、收入管理1.收入预算制定年度、季度或月度的收入预算，根据公司的经营计划和市场情况，制定具体的收入目标。
通过收入预算，能够有针对性地分配资源、提高效益，为公司的长期发展提供有力支撑。
2.收入分析对收入情况进行定期分析，包括收入结构、波动情况、盈利水平等。
通过收入分析，能够及时发现问题和异常，采取相应措施进行调整，保障公司收入的稳定增长。
3.收入风险管理了解和分析各种可能影响公司收入的风险，建立收入风险管理机制，制定相应的风险防控措施。
对于有潜在风险的收入，要及时进行预警和处理，避免损失和影响。
四、收入分配1.内部收入分配对于公司内部的收入分配，要建立公平公正的机制，确保各部门和员工的劳动成果得到合理回报。
同时，要避免过度分配收入，导致公司整体盈利能力受损。
企业销售收入管理制度
企业销售收入管理制度一、总则为了加强企业销售收入的管理，规范销售行为，确保销售收入的安全、准确、及时核算，提高企业的经济效益，特制定本制度。
本制度适用于企业所有与销售收入相关的活动，包括产品销售、服务销售等。
二、销售收入的确认原则1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
3、收入的金额能够可靠地计量。
4、相关的经济利益很可能流入企业。
5、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
三、销售价格管理1、产品或服务的销售价格应根据市场情况、成本因素、企业利润目标等综合确定。
2、销售部门应定期进行市场调研，了解同行业价格水平和竞争对手的价格策略，为制定合理的销售价格提供依据。
3、对于新产品或特殊产品的定价，应由销售部门会同财务、生产等相关部门共同研究确定，并报企业管理层审批。
4、销售价格的调整应遵循严格的审批程序，由销售部门提出申请，经相关部门审核，报企业管理层批准后执行。
四、销售合同管理1、销售合同的签订应遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则，符合法律法规和企业的相关规定。
2、销售合同应明确双方的权利和义务，包括产品或服务的规格、数量、价格、交货期、付款方式、质量标准、违约责任等重要条款。
3、销售合同应由具备相应授权的人员签订，并加盖企业合同专用章。
4、销售部门应建立销售合同台账，对合同的执行情况进行跟踪和管理，及时发现并解决合同履行过程中出现的问题。
五、销售收入的核算1、财务部门应根据销售合同、发货凭证、收款凭证等相关资料，及时、准确地核算销售收入。
2、销售收入应按照权责发生制原则进行核算，对于跨期销售业务，应合理确认收入的归属期间。
3、财务部门应定期与销售部门核对销售收入数据，确保双方数据的一致性。
4、对于销售折扣、折让、退货等业务，应按照相关规定进行核算和处理，并及时调整销售收入。
六、收款管理1、销售部门应根据销售合同约定的付款方式，及时向客户催收货款。
公司营业收入管理制度
公司营业收入管理制度一、总则1、为了加强公司营业收入的管理，规范收入核算和监督流程，确保公司收入的真实、准确、完整和及时，特制定本制度。
2、本制度适用于公司所有与营业收入相关的活动，包括但不限于产品销售、服务提供、租赁收入等。
二、收入的确认原则1、公司应按照《企业会计准则》和相关法律法规的规定，确认营业收入。
2、收入的确认应遵循以下原则：商品销售收入：在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益很可能流入公司，并且收入的金额能够可靠地计量时，确认商品销售收入。
提供劳务收入：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的劳务成本计入当期损益。
让渡资产使用权收入：在相关的经济利益很可能流入企业，并且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入。
三、收入的核算1、公司应设置专门的会计科目和账簿，对营业收入进行核算。
2、销售收入应按照不同的产品或服务类别进行明细核算，以便准确反映各类收入的情况。
3、提供劳务收入应根据劳务项目和客户进行明细核算，记录劳务的提供进度和收入确认情况。
4、让渡资产使用权收入应按照资产的类别和使用方进行明细核算。
四、发票管理1、公司应严格按照税务法规的要求开具发票，确保发票的真实性、合法性和准确性。
2、销售部门在确认收入时，应及时向财务部门提交开票申请，注明客户名称、商品或服务名称、数量、金额等信息。
3、财务部门负责审核开票申请，核对相关销售合同和收款情况后，开具发票。
4、发票应由专人保管，建立发票领用、开具和存档的登记制度，防止发票丢失、被盗用或滥用。
五、收款管理1、公司应明确收款流程和责任部门，确保款项及时、足额收回。
2、销售部门应负责与客户沟通收款事宜，按照合同约定的收款期限，及时催款。
销售人员工资待遇及销售提成管理规定方案
销售人员工资待遇及销售提成管理制度一、目的：强调以业绩为导向,按劳分配为原则,以销售业绩和能力拉升收入水平, 充分调动销售积极性,创造更大的业绩;二、适用范围：本制度适用于所有公司计算提成的产品,三、销售人员薪资构成：1、销售人员的薪资由底薪+出差补贴+业绩提成构成；2、发放月薪=底薪+提成四、营销人员底薪设定：销售人员试用期工资统一为1500元,经过试用期考核进入正式工作期限,正式期限将以签订劳动合同之日的时间为准,试用期时间不累计到正式入职时间,签订劳动用工合同后由公司提供社会保险、住房公积金等福利,同时进行绩效工资考核：单位:八、销售任务级淘汰制度：1、销售员试用期限3个月,第一个月不设定业绩要求,第二个月开始实行业绩考核,连续2个月完成的销售业绩在销售指标的40%以下,则视情况另行安排岗位或辞退处理;2、销售主管连续2个月完成业绩要求的40%以下,降职为销售员,其报酬及淘汰考核按销售员标准执行;4、区域经理连续2个月完成业绩要求不足40%,则做辞退处理;六、提成制度：1、公司销售人员收入由：基本工资+出差补贴+产品销售提成组成;基本工资与出差补贴按公司标准执行;2、销售提成⑴、有机肥料：不低于出厂价格销售,每吨提成35元；批发价格销售,每吨提取40元；⑵、有机无机肥料：不低于出厂价格销售,每吨提成40元；批发价格销售,每吨提取45元；⑶、高于批发价格销售的,公司提供发票,高出部分按照三七分成,七成作为销售奖励发放给销售员,三成公司留作管理费用；公司不负担任何佣金及其他费用;3、每一单业务必须全额收回货款后,销售人员按照公司规定,领取销售提成奖励；如有尾款未清,销售提成不予发放;4、销售人员提成每月随工资发放;5、对于销售部门其它不能直接产生业绩的岗位,公司将会在年终总体考核后给予一定的年终奖励;五销售招待费报销制度：销售人员业绩提成包含有招待费用,公司不另行报销业务招待费用;如遇特殊情况需要招待,可以向销售部长申请,批复后才可招待;。
收入业务管理制度（4篇）
收入业务管理制度第一章总则第一条为规范和管理公司的收入业务，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全部收入业务的管理。
第三条公司收入业务主要包括销售收入、服务收入、投资收入和其他收入。
第四条公司收入业务应遵循诚信、公平、公正、合理、合法的原则。
第五条公司应建立完善的收入业务管理制度，包括收入确认、收入核实、收入会计处理、收入业务跟踪和收入报告等方面的内容。
第六条公司应建立相应的内部控制机制，确保收入业务的合规性和准确性。
第二章收入确认第七条公司的收入确认应符合国家有关法律法规的规定，以及与客户达成的销售合同、服务合同等相关文件的约定。
第八条公司的销售收入确认应满足以下条件：商品已交付或服务已完成；收入的金额能够被可靠地计量；收入的计量基准能够确定。
第九条公司的服务收入确认应满足以下条件：服务已提供；具备可靠的计量基准；收入的金额能够被可靠地计量。
第十条公司的投资收入确认应满足以下条件：投资收益已产生；投资收益的金额能够被可靠地计量；投资收益的计量基准能够确定。
第十一条公司的其他收入确认应满足以下条件：收入的发生已经明确；收入的金额能够被可靠地计量。
第十二条公司应建立相应的收入确认程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行确认。
第三章收入核实第十三条公司收入的核实应通过与客户和供应商的对账、发票的审查等方式进行。
第十四条公司应建立完善的客户账务管理制度，及时记录客户的付款情况。
第十五条公司应建立完善的供应商账务管理制度，及时记录供应商的收款情况。
第十六条公司应建立相应的收入核实程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行核实。
第四章收入会计处理第十七条公司的收入会计处理应符合国家有关会计法律法规的规定，以及与客户、供应商的合同、发票等相关文件的约定。
第十八条公司应根据收入的性质建立相应的会计科目和账户。
第十九条公司收入的会计处理应及时准确地记录，并按照规定的制度进行核算和报表编制。
第二十条公司应建立相应的收入会计处理程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行处理。
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企业销售收入管理
制度
1
第九章收入管理制度
第一节总则
第一条为了引导企业加强对销售收入的内部控制,规范销售收入行为,根据国家有关法律法规,制定本制度。
第二条本制度所称销售收入,主要是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入,包括销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等。
第三条企业确认商品销售收入,必须同时满足以下条件:
(一)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
(二)企业既没有保留一般与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制。
(三)收入的金额能够可靠地计量。
(四)相关的经济利益很可能流入企业。
(五)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
第二节分工及授权
第四条公司销售的会计核算业务由财务部统一办理,收回销售收入存入公司开设的银行账户并由财务部统一管理。
第五条公司的产品由销售部门统一销售及管理。
公司财务部负责财务核算与帐款回收。
第六条销售收入主要涉及销售及收款两部分。
销售与收款业务的下列
职责应当分离:销售订单职能与货物保管职能相分离;销售订单职能与开具发票、记账职能相分离;货物保管职能与开具发票、记账职能相分离;开具发票、记账职能与收款职能相分离。
第七条公司的产品销售收入催收工作由销售部及财务部共同负责实施,并负责对催收情况进行统计、总结、分析。
第三节实施与执行
第八条销售收入的实现
第九条发票的开具:销售部根据货物到达时间及时开具发票,发票开具后及时传递给财务部。
加盖财务专用章,邮寄给客户,确认销售收入。
第十条财务部协助销售部门负责拟定各月回款计划。
第十一条销售部发货时必须经过严格检验,不得擅自发货和随意替换货物。
在运输过程须确保货物安全和及时到达。
第十二条财务部根据销售统计人员开据的发票与合同及发运单进行核对,并据以入帐进行会计核算。
每月编制帐龄分析表传递给销售部进行货款催收,财务部主管销售收入的人员定期与销售统计人员核对应收帐款,保持一致性。
第十三条销售统计人员依据发货产品所开具的发票,建立应收账款台帐,使之与发出商品及合同相一致。
第十四条收到货款时,根据回款票据注明的单位,经过销售统计人员确认后,记入财务帐薄。
第十五条财务部根据销售统计人员报送的回款明细确认客户,正确冲减
用户应收账款金额。
第十六条财务部每月对应收帐款进行分析,分析结果传递给公司领导。
对于超过多年未收回的应收帐款,必要时,应经过法律程序解决。
第十七条财务部对愈期 3 年的应收帐款及现行会计制度规定的其它原因确实无法收回的应收账款,应组织清理并查明原因,报公司领导审查批准后,转作坏账损失并注销相关的应收账款明细账。
第十八条销售退回必须经销售主管审批后方可执行。
退回产品须经质检部门和销售部验收、清点并开具退货接受单后方可入库。
财务部根据销售退回单和红字发票进行帐务处理。
销售部对正常销售产品和销售退回产品分别保管,定期统计数量上报公司并根据生产计划部意见处理。
第十九条已注销的应收账款应做好账销案存,落实责任人随时跟踪,一旦发现对有偿债能力的客户应立即追索。
第四节监督检查
第二十条本公司的销售与收款环节由财务部主管销售收入的会计人员及财务部长会同总会计师行使监督检查权。
第二十一条销售与收款环节的监督检查内容包括:
(一) 财务部对凭证是否妥善保管,特别是空白发票的管理,信用政策的变动是否经过审批,应收帐款的管理是否及时。
(二)销售退回的凭证是否健全、审批是否越权,处理退回产品是否符合公司有关规定要求。
(三)销售部门对应收帐款的催收管理工作是否到位
第二十二条对监督检查过程中发现的销售与收款内部控制中的薄弱环节,应要求被检查单位纠正和完善,发现重大问题应写出书面检查报告,向有关领导和部门汇报,以便及时采取措施,加以纠正和完善。
第五节附则
第二十三条本制度由财务部负责解释。
第二十四条本制度自执行董事批准后生效。