财务暂行管理制度
财务管理制度暂行办法
第一条为了加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门、各子公司及全体员工。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 精益求精：不断优化财务管理流程，提高财务管理效率。
3. 风险控制：建立健全风险控制体系，确保公司财务安全。
4. 信息公开：及时、准确地向股东、监管部门和社会公众披露公司财务信息。
第四条公司财务管理部门负责本办法的组织实施和监督。
第五条公司财务管理制度包括以下内容：一、财务管理组织架构1. 公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理、税务筹划等工作。
2. 各部门、各子公司设立财务负责人，负责本部门、本子公司财务管理工作。
二、财务管理职责1. 财务部职责：（1）制定公司财务管理制度，并组织实施。
（2）建立健全财务核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。
（3）负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用。
（4）负责税务筹划，降低公司税负。
（5）负责财务报表编制和披露。
2. 各部门、各子公司财务负责人职责：（1）负责本部门、本子公司财务管理工作。
（2）贯彻执行公司财务管理制度。
（3）负责本部门、本子公司财务核算和资金管理。
（4）负责本部门、本子公司税务筹划。
三、财务管理流程1. 会计核算：（1）建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整。
（2）严格执行会计凭证审核制度，确保会计凭证合法、合规。
（3）及时、准确地进行会计核算，确保财务报表真实、准确。
2. 资金管理：（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
（2）加强资金预算管理，合理分配资金。
（3）加强资金支付管理，确保资金支付合法、合规。
3. 税务筹划：（1）依法合规进行税务筹划，降低公司税负。
（2）及时办理税务申报、纳税申报等事项。
高新区中小学食堂财务管理暂行制度
高新区中小学食堂财务管理暂行制度一、总则为规范高新区中小学食堂的经济管理，强化财务监管，加强食堂的财务管理工作，制定本暂行制度。
二、基本要求（一）坚持经济效益原则，食堂财务应当实现收支平衡。
（二）严格执行国家和地方财经法规，做好财务记录，保证账务准确无误。
（三）严格执行食品安全和卫生保障措施，保证学生饮食安全。
三、财务管理机构和职责财务管理机构：高新区中小学食堂管理部门职责：（一）制定食堂财务管理制度和操作规程。
（二）规定食堂财务档案的申报、审核、核实和存档程序。
（三）制定具有可靠性的食堂财务报表，保留相关票据和单据。
（四）加强食堂员工的财务管理培训，检查财务管理的执行情况。
四、财务管理制度（一）收支预算。
每月应制定食堂财务收支预算，明确预算收入和支出的项目和金额，确保经费的充分利用和科学运作。
（二）财务报告。
每月应编制食堂财务报告，做好账目登记和总结，定期向上级部门进行报告和汇总，展示食堂财务运作情况。
（三）票据单证。
食堂的经济管理工作，必须凭据单据进行，票据单证必须齐全、规范、统一和准确。
（四）现金管理。
食堂收支现金必须实行节约、安全、保密、规范的管理制度，加强现金保管。
每日必须进行现金计数，核对账目准确无误。
（五）资产管理。
食堂各种资产应编制固定资产台帐，并定期进行资产清查，确保资产的使用状况和准确性。
五、财务管理考核（一）对食堂财务管理工作进行定期考核，每月必须进行一次。
（二）考核内容包括：财务收支预算执行情况、财务报告准确性、票据单证齐全性、现金管理是否安全保密和资产管理情况。
（三）考核结果应当定期向上级部门进行汇报，纠正财务管理中发现的问题和不足。
六、责任追究（一）食堂财务管理工作未按规定操作，致使经济损失的，应当依法追究其责任。
（二）对于财务管理中发现的违纪问题，应当依法调查处理，追究相关人员的责任。
七、附则本制度所涉及的财经法规，指的是国家有关财经管理的各项法律、法规和部门规章。
广西壮族自治区村级组织财务管理暂行办法-V1
广西壮族自治区村级组织财务管理暂行办法-V1广西壮族自治区村级组织财务管理暂行办法为了规范村级组织财务管理、保障财务安全，广西壮族自治区制定了村级组织财务管理暂行办法。
下面是具体内容：一、财务管理组织村级组织应当建立健全财务管理组织，包括：财务负责人、会计、出纳等人员。
其中财务负责人应当具备相关资格证书并接受过专业培训，会计和出纳应当熟悉村组织的财务管理制度和业务规范。
二、财务票证管理村级组织应当建立完善财务票证管理制度，确保票证真实、准确、全面。
具体措施包括：1. 对票证进行编号、盖章，并加盖“村级组织”印章。
2. 票证必须由财务人员一次性签字或盖章。
3. 财务票证应当妥善保管，按照规定及时归档。
三、财务入账与核算村级组织应当建立完善的财务入账和核算制度，确保财务入账和核算数据的准确性。
具体措施包括：1. 对每一笔财务收支进行明细分类入账，并对入账凭证进行复核、交叉检查。
2. 村级组织应当按照规定制定财务预算，并与实际支出进行核对和分析，及时调整和纠正不当的支出行为。
四、财务管理监督村级组织应当建立健全财务管理监督机制，加强对财务管理的监督检查。
具体措施包括：1. 对财务管理工作进行定期检查和审计。
2. 开展财务专项检查，针对性发现和纠正财务管理中存在的问题。
3. 加强对财务人员的教育和培训，提高他们的职业素养和业务处理能力。
五、财务信息公开村级组织应当主动向村民公开村级组织的财务管理情况，及时公布财政收支情况和预算执行情况等信息，加强村民对财务管理的监督力度，维护村级组织的财政透明度和公开度。
六、违规行为处罚村级组织应当建立违规行为处罚制度，对违反财务管理制度和规定的人员，给予相应的处理措施，确保财务管理系统的严谨性。
总之，村级组织财务管理暂行办法的实行，有利于统一财务管理规范，加强财政监管，增强村民对财务管理的监督能力，确保财政资金的安全和有效使用。
同时，也为保障农村地区的经济发展提供了有力支持。
财务管理规章制度(完整版)7篇
财务管理规章制度(完整版)7篇财务管理规章制度完整（篇1）第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
财务管理规章制度和管理办法
财务管理规章制度和管理办法一、总则1.1 本制度旨在规范公司财务管理工作，加强财务管理，保障公司资产安全，提高资金使用效率，促进公司持续健康发展。
1.2 本制度适用于公司全体员工及与公司有经济业务往来的单位和个人。
1.3 财务管理遵循以下原则：（1）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财政、税务、审计等部门的政策规定；（2）真实性原则：确保财务报告真实、完整、准确，反映公司财务状况和经营成果；（3）效益原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司价值最大化；（4）风险控制原则：建立健全财务风险防控体系，降低经营风险。
二、财务组织架构及职责2.1 财务部作为公司财务管理的主管部门，负责制定、完善和组织实施公司财务管理规章制度。
2.2 财务部职责：（1）制定公司年度财务预算、决算方案，并监督执行；（2）制定公司资金管理、成本控制、税务筹划等方案，并监督执行；（3）负责公司财务报告的编制、审核和对外报送；（4）对公司经济活动进行财务分析，为公司决策提供依据；（5）建立健全财务风险防控体系，防范和化解财务风险。
三、预算管理3.1 公司实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算、财务预算等。
3.2 预算编制要求：（1）预算编制应遵循合法性、真实性、完整性和科学性原则；（2）预算编制应结合公司战略目标和业务发展计划，合理预测经营成果和资金需求；（3）预算编制应细化到部门、项目、产品等，确保预算的准确性和可行性。
四、资金管理4.1 资金管理遵循安全、流动、效益原则。
4.2 资金管理职责：（1）财务部负责制定公司资金管理制度，确保资金安全、合规使用；（2）财务部负责监控公司资金状况，合理调配资金，确保资金使用效率；（3）财务部负责与银行、金融机构等合作，优化融资结构，降低融资成本。
五、成本控制5.1 成本控制旨在降低公司运营成本，提高经营效益。
5.2 成本控制措施：（1）建立健全成本核算体系，准确反映各项成本；（2）加强成本预算管理，合理控制成本支出；（3）优化成本结构，降低非生产性支出；（4）开展成本分析，为成本控制提供依据。
财务部的管理细则
财务部的管理细则
一、财务总体制度
1、本部门为财务部，负责公司财务管理，负责公司财务报表的编制及报表的披露；
2、财务部除了负责公司财务相关工作外，还要对公司的经营状况结合市场变化，提出改进建议；
3、财务部要进行有效的财务审计，检查财务状况，对公司进行日常财务调整以维持良好的财务状况；
4、财务部还应全面落实各项财务政策及措施，不断改进财务管理，提高财务管理水平；
5、对公司的内部控制及财务报表信息实行审查、监督、检查等，定期对财务资料进行清查，以确保公司财务信息的准确性及合规性；
6、财务部要严格执行以上制度，严格按规定核算，维护企业的财务利益，确保财务报表的真实性和可信性。
二、财务管理细则
1、财务部应及时形成和更新完善的财务管理制度，并经过董事会的审批后正式实施；
2、财务部应定期核实公司财务状况，分析财务报表，及时发现财务风险；
3、财务部应维护财务信息的安全性，做好财务状况审计；
4、财务部要落实好财务管理，提高财务服务质量，实现财务数据的有效管理；
5、财务部要建立财务管理报告制度。
国有企业公司财务制度(最完整版)
XXXXXXXXXXXXXXX有限公司财务管理制度(暂行)第一章总则第一条为了规范XXXXXXXXX有限公司（以下简称“公司”）及所属子公司财务工作行为、完善财务管理体系、加强各级公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国预算法》和《XXXXXXXX公司章程》等相关法律、法规规定，并参照《XXXXXXXX集团公司财务管理制度》制定本制度，XXXXX公司及所属子公司参照本制度执行。
第二条坚决执行国家有关法律、法规和财务规章制度；统一管理，逐级审批，严格审批权限，各级公司领导统管公司及财务工作。
涉及管理范围的重大项目和资金收支决策应由各级公司领导办公会议研究决定。
第三条公司及所属子公司财务管理的范围包括部门预算、收入管理、流动资产管理、固定资产管理、支出管理、财务工作管理、内部审计等；第四条公司及所属子公司的一切财务收支活动由财务部统一管理，统筹安排、合理使用各项资金，保障各级公司工作正常运转。
第五条公司及所属子公司财务部门要结合具体经营活动，从收入管理、成本费用控制、会计核算与监督等方面，做好企业财务计划的编制、执行、分析、审核等工作。
企业财务分析审核要力求资料完整、数字真实、分析准确。
第六条公司及所属子公司财务部负责制定年度部门预算、公司采购计划、管理公司资产；对其他部门的财务活动进行指导、监督；参与公司重大财务开支的决策以及经济事项的协议签订。
财务管理是公司管理的一个重要方面，财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第七条公司及所属子公司要认真做好财务决算报告的编制工作，根据国家和公司统一规定以及内部指定的财务考核指标，做好年度财务评价工作。
按照公司的安排，接受会计师事务所年度财务决算的审计。
第八条公司及所属子公司主动接受财政、税务、国有资产管理、审计等部门及公司内部职能部门的监督、检查。
财务制度管理规定(4篇)
财务制度管理规定第一章总则第一条为了规范财务管理，提高财务效益，保护国家财产和人民群众的利益，制定本规定。
第二条本规定适用于国家机关、企事业单位、社会组织等各类组织的财务管理工作。
第三条财务制度是组织内部规范财务管理活动的基本规则，包括财务管理的基本原则、组织结构、职责分工、经费预算、会计核算、财务报告、审核监督等内容。
第四条财务管理应遵循公开、公平、公正、公务的原则，维护国家利益和人民群众的合法权益。
第二章财务管理的基本原则第五条财务管理应遵循依法、合规、规范的原则，依法履行财务管理职责，保证财务活动合法、合规、规范进行。
第六条财务管理应遵循责任、效益、安全的原则，明确财务管理的责任主体，追求财务活动的效益，并保障财务安全。
第七条财务管理应遵循公开、透明、信息化的原则，加强对财务活动的公开和信息披露，提高财务管理的透明度和信息化水平。
第八条财务管理应遵循风险管理、内控制度的原则，建立健全风险管理和内部控制体系，预防财务风险，确保财务管理的稳定性和安全性。
第三章财务管理的组织结构第九条财务管理应根据组织特点和管理需要，建立相应的财务管理组织结构，明确各级财务管理机构的职责和权限。
第十条财务管理组织结构应包括财务部门、财务管理委员会等，财务部门负责具体的财务管理工作，财务管理委员会负责决策、协调和监督财务管理工作。
第十一条财务管理组织结构应建立健全财务管理人员的选拔、培训和考核机制，提高财务管理人员的业务素质和工作能力。
第四章经费预算和执行管理第十二条经费预算是财务管理的核心环节，应根据组织的发展规划、经济状况和财务需求，制定合理的经费预算计划。
第十三条经费预算计划应明确各项经费的来源、用途和分配原则，并按照法定程序进行审批。
第十四条经费预算的执行管理应建立健全预算管理制度，加强预算执行情况的监测和控制，确保预算资金的合理使用和管理。
第五章会计核算和财务报告第十五条会计核算是财务管理的基础工作，应建立健全会计核算制度，保证财务数据的真实性和可靠性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务暂行管理制度1、总则1.1 为规范、有效管理公司财务工作，特制定本暂行制度；1.2 本制度由公司财务部起草经公司董事会批准，公司监事会备存并监督实施；公司各部门和职员办理财务事务时，必须遵守本规定。
1.3 由于公司处在拿证期间，人员和机构都有待完备，在执行过程中需再进一步完善。
1.4 本制度自签发之日起执行。
1.5 由于总经理还没到位，暂时由主持工作的副总经理代行总经理审批权限2、财务机构与人员2.1 财务部职责范围：公司日常财务工作，公司进、销、存核算以及公司要求的财务部职责。
2.2 财务部暂定一名会计，一名出纳。
2.3 会计须做好公司的进、销、存的核算和税务核算、缴纳工作以及必要的财务分析。
2.4 出纳须做好公司资金管理工作，资金账目做到日清月结，可以随时告知资金的到账、支出及余额情况。
3、预算管理3.1 为便于工作和管理，公司的各项开支实行预算审批制度。
具体如下：①、生产原材料采购预算，采购部门应根据月生产计划及库存情况适时地进行原材料采购的准备预算工作，并报告分管领导，分管领导在月底会议上报告下个月采购预算，采购预算经会议通过主持工作的副总经理批准后，财务部备款。
配方产品核心原材料由技术部单独采购，原材料信息经保密处理后办理入库手续。
②、销售部门预算：销售部门在销售工作完成后应及时催收、交货款至财务部，当月不能到账的货款，须在每月月末做好统计并附上情况说明，于次月5日之前交至主管领导和财务部备案。
③、日常开支预算（后勤）：各部门日常开支借款和报销需做好预算并至少提前一天报至财务部门，以便出纳备款。
④、固定资产采购预算：公司需购置固定资产采购部门经询价确定后报董事会批准，批准后报财务备款。
⑤、研发所需材料由技术研发部门根据项目研发情况提出，报公司分管领导后安排采购，材料信息需进行保密防护措施，采购预算需报主持工作的副总经理批准，预算批准后报财务部备款。
⑥、办公用品由办公室负责采购，采购预算需报主持工作的副总经理批准，预算批准后报财务部备款3.2 说明备注①、以上涉及的款项支出如无预算审批，财务部门不安排资金，所产生的后果由当事人承担。
特殊情况事后须补齐持手续至财务。
②、以上费用无特殊情况一律使用正规发票报账。
固定资产、材料采购、办公用品须提供增值税发票。
4、费用审批及报销制度4.1 所有报销发票无特殊情况一律使用正规发票报账，如有特殊原因须另写情况说明附在单据上备查。
4.2 报账程序：各项费用须由经办人、证明人或验收人员在票据背面签字（要办入库手续的须附入库单）→部门领导及公司分管领导审核签字→财务审核票据签字→主持工作的副总经理签字→经办人签字后出纳付款。
4.3 报销单据的填写：报销票据须由经办人自行在费用报销单上按其所列事项如实填写。
4.4 公司高管的费用报销由主持工作的副总经理审批。
4.5主持工作的副总经理对日常开销没超过10000元的报销有审批权，超过的报董事长或董事长指定人审批。
4.5 主持工作的副总经理费用报销由董事长或董事长指定人审批。
4.6 财务扎账日期：暂定每月的25号扎账，特殊情况不超过28号。
财务扎账后所有费用计入下月核算。
5、请款规定5.1 公司请款范围包括：对外合同应付款、其他应付款、备用金、员工借款、其他借出款等。
5.2 对外合同应付款、其他应付款和其他借出款由申请人填写请款单，并附上相应的合同等凭证，公司分管领导审核，10000元之内的由主持工作的副总经理审批后，财务部才可放款；超过10000元的由主持工作的副总经理签字后再由董事长或董事长指定人审批后，财务部才可放款；如因审批人外出，又急需付款，可由公司分管领导通过电子传递方式告之审批人，财务部得到确认后可放款。
5.3员工所有借款员工所有借款均需审批，10000元之内的由主持工作的副总经理审批，超过10000元的由主持工作的副总经理签字后再由董事长或董事长指定人审批。
申请单须借款人本人填写，部门领导及公司分管领导审核。
如审批人外出，借款人须通过电子传递方式告之审批人，然后由各分管的公司领导审批放款，但审批额度限定于员工一次性借款3000元以下、单项费用累计5000元以下预算内支出，超过以上金额或预算外借款还须由审批人审批后放款。
5.4 公司高管的借款由主持工作的副总经理审批。
5.5主持工作的副总经理的借款由董事长或董事长指定人审批。
5.6 特殊人员需常备备用金的，由本人填写申请单，部门领导及公司分管领导审核，经主持工作的副总经理审批后，财务部门根据批准后的申请单内容进行放款，备用金每月月底按照5.7销账程序进行结清，次月进行重新申请。
5.7 销账：所有人员在事毕后应及时办理报销手续，冲抵借款，销账凭证均须正规发票，否则前账不清，后账不借，无特殊情况不销账者，财务将于次月从借款人工资中扣除，直至扣清所欠款项为止，借款单是账务处理的依据之一，是业务发生的原始记录，报销费用时借款单不予退还，归还剩余借款或备用金时由财务开具收据给报销者本人。
所有借款人应每月应协助财务具体负责往来科目的会计人员核对本人报账和借款的金额，保证账实相符。
财务上不对外有任何单据。
确保财务的保密性。
5.8 涉及对外合同应付款、其他应付款和其他借出款的，请款人在付完款后须按照合同等相关要求负责后续工作，在正式发票没收到财务上之前先按谁办事、谁借款、谁负责的一票子到底的原则，财务上按请款金额和请款项目事挂具体办事人员名下，由具体经办人催收发票等凭证，设备、原材料等按照采购程序办理入库，事后到到财务办理结清手续。
6、差旅费报销标准6.1 差旅费报销时限：出差人员应返回后一周内办理报销事宜，无故未报销者，不得再借款。
6.2 差旅费报销内容：所有出差人员实行差旅费补贴包干制度，公司只报销其往来路程票。
其他费用一律不得作为差旅费用报销。
6.3 出差补贴标准：说明:①、上述为省会及二线城市的标准，前往一线城市住宿补贴按上例标准上浮15%；前往三线及以下地区住宿补贴按上例标准下浮10%。
②、应坐卧铺而未坐的补助硬座票价的50%。
③、早上8：00、中午12：30、下午18：00以前到达公司的分别不计早餐、中餐、晚餐出差补贴；早上8：30、中午13：30、下午19：30以后离开公司的分别不计早餐、中餐、晚餐出差补贴。
④、出差人员提供票据未达上述标准的，按补助限额差的80%给出差人员。
但本人要提供其他相应金额的票据，无票者不享受此优惠政策。
⑤、出差途中在办事处、客户、会议中由对方提供食宿，不需出差人员承担费用的情况下不得补贴类似费用。
⑥、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。
⑦、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消，开车人员享受行车补贴，出差人员应按最节省最简便快捷的线路出行，不得绕行。
⑧、出差工资按正常出勤工资计算，出差无假日加班双倍工资，出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。
⑨、特殊情况下发生的费用超标情况须经总经理特批。
6.4 所有出差人员报账时须附出差报告，报告中分类列出费用明细、实际在途天数，如无票据的须说明原因。
报账时提供的有效票据不得低于85%，否则一律按6.3中④执行。
7、单据管理7.1 出纳人员使用的收据由财务部统一采购备案，使用者领取，财务上做好备案，再次领取要交回上次的收据，并且要保证不缺页，作废的要加盖作废印章，不得撕毁，确保收据的完整性.真实性。
7.2 销售人员的销售单据由公司印制后由财务部统一管理，使用时销售人员到财务部领取，财务须做好登记工作。
7.3 仓库保管员使用的出库单由行政部统一采购登记，交给财务部，仓库相关人员领取后备案交由仓管员使用。
7.4所有单据用一本领一本，皆以旧换新。
8、印鉴管理和使用8.1会计保管公司财务专用章，发票专用章。
公司法人章由公司办公室机要秘书保管，日常使用在公司盖好章，如需带出办事需做好登记，须两人同时在场。
9、物资管理9.1 原材料管理①、材料入库:采购的物资须经使用部门核对、检测部门检验，签字盖章后交由仓库负管理人员，对入库的物资品种、规格型号、数量、质量进行核对无误后如实登记入库。
仓库相关的管理人员对入库的材料签字确认后开具原材料入库验收单，入库单一式四份，存根联一份厂库留存，交采购相关人员一份（现金采购的必须附有正规销售发票，凭已报账。
赊购的应有采购人员交供应商凭此一联单据结账）财务一份，入库单上的填写内容必须和采购计划及发票上的内容一致，并有所有负责人签字后财务上才可以确认付款。
②、材料领用：领用材料凭领用单由部门负责人签批、领用人签字后到仓库领取，仓管员核对单据核实后签字盖章如实发货。
③、仓库盘点：仓库盘点日为每月25日。
每月25日出纳参与盘点，盘点后由仓管员依据盘点实情制作盘点统计表，盘点汇总统计表经参与盘点人员签字后，交给会计做账。
各部门应在盘点日之前领好材料，原则上盘点日不领材料。
9.2 产成品入库产成品入库：产品完工经质检员检验合格后将产品交给仓管员，仓管员在收到产品后如实登记入库。
并办理相应手续，每个星期一统计汇总交由财务上做账，每月的28日要将产余留的所有成品入库单统计汇总后交给会计做账。
9.3 发货管理对客户发货，应凭购销合同，经办人持营销部负责人签字和财务盖章的发货单到仓库办理发货。
特殊情况凭主管副总签字发货，事后还须补齐各项手续给仓库。
仓管中于每个星期一、月终的28日将发货单统计汇总后交给会计做账。
9.4 退货管理对于所退产品，经办人持部门经理签字的退货单、将货物交给仓管员，仓管员在检查该产品后及时将此产品办理入库。
如产品有损坏，经办人应附情况说明，说明上须有部门经理的签批。
损坏严重且金额较大的须由公司副总以上经理签批。
仓管员于每月28日之前将当月退货汇总后一并交会计做账。
10、银行账款管理10.1财务人员要严格银行转账控制，银行转账必须经主持工作的副总经理审核后再由董事长或董事长指定人批准，手续齐备，出纳不准携带空白支票外出，特殊情况须经主持工作的副总经理审核后再由董事长或董事长指定人批准，并办理相应的登记手续，因使用支票不当造成公司损失时，应由当事人承担相应的责任。
10.2对发生的应收账款、其他应收账款、预付账款等，按照谁经办谁收回的原则，损失者或已采取各种措施确实无法收回的做坏账损失，经会议决定后由当事人按责任处理。
10.3支付预付账款必须有合同、协议等书面文件，根据合同、协议等需预付账款时，须经办人签字，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提供有关合同、协议等有关材料。
10.4企业各种流动负债（包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金、其他应付款等）应按期偿还，提高企业信誉，按期发放工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放。