担保的内部控制
担保业务内部控制制度制订指引
担保业务内部控制制度制订指引担保业务是指在贷款、融资等经济活动过程中，通过提供信用保证、抵押担保等形式，为债务人提供担保的一种金融服务。
担保业务在金融体系中起着重要的作用，但也存在一定的风险。
为了确保担保业务的安全性和可靠性，需要建立完善的内部控制制度。
1.风险评估和控制建立担保业务风险评估和控制制度，包括明确担保业务的风险特征和风险定级标准，建立客户信用评估机制，对担保业务的风险进行定期评估，并采取相应的风险控制措施。
例如，对于风险较大的业务，可以要求债务人提供更多的抵押担保或增加担保公司的担保比例。
2.内部机构设置和运作明确担保业务的内部机构设置和职责分工，确保各个部门之间的协调配合，避免信息不畅通和责任不清晰的情况发生。
建立健全的风险管理部门，负责担保业务的风险控制和监管，并设立独立的风险管理委员会，定期审查和决策担保业务的风险管理情况。
3.业务流程和操作规范制定明确的担保业务流程和操作规范，包括担保业务的申请、审批、风险管理和资金运作等各个环节。
明确各个环节的职责和权限，加强信息管理和数据分析，确保业务操作的准确性和及时性。
制定严格的业务审核流程，确保担保业务的合法性和真实性。
4.内部控制监督和审计建立内部控制监督和审计制度，包括内部控制自评和内部审计。
定期进行内部控制自评，及时发现和解决存在的问题和隐患。
建立独立的内部审计机构，对担保业务的内部控制进行全面检查和评估，并提出改进意见和建议。
同时，对于存在较大风险的担保业务，可以委托专业的第三方机构进行风险评估和审计。
5.信息披露和合规管理加强对担保业务的信息披露和合规管理，包括及时公开担保业务的相关信息，向利益相关者提供充分的信息和决策依据。
建立健全的合规管理制度，确保担保业务符合相关法律法规和管理规定，并建立与监管部门的沟通渠道，及时反馈业务情况和接受监管部门的监督和指导。
以上是担保业务内部控制制度制订指引的主要内容，担保公司应根据具体情况进行有针对性的制订，确保担保业务的安全性和合规性。
《融资性担保公司内部控制指引》
《融资性担保公司内部控制指引》
1. 总则
- 明确融资性担保公司内部控制的目标、原则和范围。
- 规定内部控制的组织结构和职责分配。
2. 风险评估与控制
- 描述风险识别、分析、评估和监控的流程。
- 制定风险预警机制和风险应对策略。
3. 担保业务管理
- 规定担保业务的审批流程和操作规范。
- 明确担保项目的尽职调查和风险评估要求。
4. 资金管理
- 规范资金的筹集、使用和监控流程。
- 制定资金流动性管理和投资策略。
5. 财务管理
- 规定财务报告的编制、审计和披露要求。
- 明确财务风险的识别、评估和控制措施。
6. 信息系统管理
- 规定信息技术基础设施的安全管理和数据保护措施。
- 明确信息系统的维护、升级和应急响应流程。
7. 人力资源管理
- 规定员工招聘、培训、考核和激励机制。
- 明确员工行为规范和职业道德要求。
8. 法律合规管理
- 规定公司遵守法律法规和行业准则的要求。
- 明确合规审查和监督机制。
9. 内部审计
- 规定内部审计的职责、权限和审计程序。
- 明确审计发现问题的整改和跟踪流程。
10. 内部控制评价与改进
- 规定内部控制评价的方法、频率和报告要求。
- 明确内部控制缺陷的识别、报告和改进措施。
11. 附则
- 规定本指引的解释权和修订程序。
- 明确本指引的生效日期和适用范围。
担保公司的合规风控与内部控制机制
担保公司的合规风控与内部控制机制近年来，随着金融行业的发展，担保公司作为金融市场中一种重要的信用中介机构，发挥着重要的功能。
然而，由于担保公司业务涉及的风险较高，必须建立合规风控与内部控制机制，以确保其正常运营和有效监管。
一、合规风控机制担保公司在运作过程中需要严格遵守各项法律法规，并建立合规风控机制来管理风险。
具体来说，合规风控机制包括以下几个方面：1.建立合规风险评估模型：担保公司应根据自身业务特点和法规要求，建立一套完善的合规风险评估模型。
该模型应能够全面评估各种风险，并制定相应的防范措施。
2.制定内部合规政策：担保公司应制定明确的内部合规政策，明确各项业务规范和操作要求，并确保员工熟悉并遵守。
同时，还应建立有效的内部监督机制，确保政策的有效执行。
3.加强信息安全管理：担保公司作为金融机构，处理大量的客户敏感信息，因此必须加强信息安全管理。
包括加密技术的应用、安全审计和监控系统的建设等措施，以防止信息泄露和滥用。
4.实施反洗钱措施：担保公司应建立和完善反洗钱制度，并加强员工培训，提高员工的反洗钱意识。
此外，还需做好客户尽职调查工作，确保不参与洗钱和其他非法活动。
二、内部控制机制内部控制机制是担保公司管理风险、防范风险的重要手段。
它关乎公司的运营效率和业务风险的控制。
以下是一些内部控制机制的重要内容：1.分工与职责明确：担保公司应明确各个岗位的职责和权限，确保各项工作有序进行。
同时，还应建立健全的岗位职责交叉检查机制，减少人为操作失误的可能。
2.建立风险管理框架：担保公司应建立全面的风险管理框架，包括风险识别、风险评估和风险控制措施等。
在风险管理过程中，还需建立适当的风险监控手段，及时发现和应对风险。
3.制定审计与检查制度：担保公司应制定审计与检查制度，定期对各项业务、账务和内部控制措施进行审计和检查。
这有助于发现潜在问题，并及时采取措施解决。
4.建立内部风险管控指标体系：担保公司应建立一套完善的内部风险管控指标体系，对业务风险进行量化识别和控制。
担保公司的合规经营与内部控制
担保公司的合规经营与内部控制近年来，担保公司在我国金融市场中发挥了重要作用。
为保护投资者利益，维护金融市场秩序，担保公司在经营过程中必须遵守法律法规，加强内部控制。
本文将从担保公司的合规经营和内部控制两个方面进行论述。
一、担保公司的合规经营担保公司作为金融机构，其经营活动必须依法依规进行。
首先，担保公司应按照相关法律法规的规定进行注册登记，并取得相应的资质才能开展业务；其次，担保公司要严格遵守国家有关担保业务的规定，确保业务操作符合法律法规的要求；再次，担保公司应建立健全的内部合规机制，确保全体员工遵守公司规章制度和业务流程，以防止违规行为的发生；最后，担保公司还应定期进行内部合规审查，及时发现问题并采取相应措施予以解决。
二、担保公司的内部控制内部控制是担保公司保持合规经营的基础。
担保公司应建立完善的内部控制制度，明确各级管理人员和员工的职责和权限。
首先，担保公司应确保风险管理体系的完备性，建立风险分类、评估和监控的机制，及时识别、分析和评估业务风险；其次，担保公司应加强对外部合作机构的管理，确保与其合作的机构具备合法资质，并与其建立良好的业务合作关系；再次，担保公司应加强内部运营管理，包括财务管理、内部审计等方面，确保资金安全和运营效率；最后，担保公司应注重信息技术的应用，建立健全的信息系统，以提高业务处理的效率和准确性。
三、担保公司合规经营与内部控制的重要性担保公司的合规经营和内部控制是保障公司稳健发展的基础。
首先，合规经营可以确保担保公司与业务合作方的合法合规，增强投资者和债权人对该公司的信任；其次，内部控制可以帮助担保公司降低风险，及时发现和解决问题，保障公司的经营安全；再次，合规经营和内部控制可以提高担保公司的运营效率，降低业务成本，提升公司整体竞争力。
总结起来，担保公司的合规经营与内部控制是公司稳健经营的重要基础。
通过建立健全的合规机制和内部控制制度，担保公司能够规范自身行为，提高风险管理水平，从而保证公司的可持续发展和为投资者提供更加可靠的服务。
担保业务内控风险点及应对措施
担保业务内控风险点及应对措施一、引言在金融行业中，担保业务作为一种常见的业务形式，具有其特定的风险点。
本文将重点探讨担保业务内控风险点及应对措施，以提高担保业务的风险管理水平。
二、担保业务内控风险点1.信息不对称风险在担保业务中，往往存在信息不对称问题，即担保人与被担保方对交易相关信息的了解程度不同。
这可能导致担保人无法全面了解被担保方的真实信用状况，从而增加了业务风险。
2.贷款款项流向风险由于担保业务涉及贷款款项的流向，存在被担保方将贷款资金用于非法用途的风险。
例如，被担保方可能将资金用于自身经营亏损的企业，或者将资金用于虚假投资项目等，这将对担保业务的正常运行造成重大风险。
3.评估标准不一致风险不同机构在对担保资格和价值评估上可能存在差异，这导致了评估标准的不一致性。
这可能会使担保业务的风险管理难以把控，增加了风险发生的可能性。
4.担保品价值风险担保业务通常涉及担保品的抵押或质押，担保品的价值波动将对担保业务带来风险。
例如，随着市场环境的变动，担保品的价值可能出现大幅度波动，从而使得担保风险加大。
三、应对措施1.信息共享与合作加强各参与方之间的信息共享，建立信息交流平台，以解决信息不对称问题。
同时，加强与相关部门、机构的合作，共同打造一个更加透明、公正的担保业务环境。
2.严格尽职调查在担保业务中，加强对被担保方的尽职调查，确保真实了解其信用状况。
这可以通过多角度、多渠道的信息获取、信用报告、财务数据分析等手段来实现。
只有通过充分的尽职调查，才能降低信息不对称风险。
3.建立风险管控措施建立完善的风险管控措施，包括明确的内部控制制度、风险评估模型和监测机制等。
同时，定期组织风险审查和评估，及时发现和解决潜在风险。
4.多元化担保品组合在担保业务中，应充分考虑多元化的担保品组合，降低单一担保品价值波动对业务的风险影响。
例如，可以将不同类型、不同行业的担保品进行组合，使得整体风险得以分散。
5.加强监管与整治加强对担保业务的监管与整治力度，建立健全的监管制度，严禁出现违规行为，并对违规机构进行严厉处罚。
担保公司财务内控管理制度
一、总则为加强担保公司的财务内控管理，确保财务工作的合法合规，防范财务风险，提高财务信息的真实性和准确性，保障公司资产的安全和完整，根据《公司法》、《担保法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、组织架构与职责1. 财务部：负责制定、执行和维护公司财务内控管理制度，组织内部审计，监督各业务部门的财务活动。
2. 风险管理部：负责对公司担保业务进行风险评估，制定风险控制措施，监督各业务部门的风险管理工作。
3. 各业务部门：负责按照公司财务内控管理制度执行本部门的财务活动，积极配合财务部、风险管理部的监督检查。
三、财务内控管理制度内容1. 财务预算管理（1）公司应根据业务发展计划和实际情况，编制年度财务预算，并经董事会批准后执行。
（2）各部门应按照财务预算进行资金使用，严格控制成本费用。
2. 资金管理（1）公司应建立严格的资金管理制度，明确资金收支流程，确保资金安全。
（2）公司应设立资金结算中心，统一管理公司资金，实行收支两条线。
3. 财务核算与报告（1）公司应建立健全财务核算制度，确保财务核算的真实、准确、完整。
（2）公司应按照国家会计准则和公司内部管理制度编制财务报表，定期进行财务分析。
4. 内部审计（1）公司应设立内部审计机构，负责对公司财务活动进行审计，发现问题及时整改。
（2）内部审计应覆盖公司各部门、各业务领域，确保财务内控制度的有效实施。
5. 风险控制（1）公司应建立健全风险管理体系，对担保业务进行风险评估，制定风险控制措施。
（2）各部门应按照风险控制要求，严格执行风险控制措施，确保业务合规。
6. 信息化管理（1）公司应建立健全财务信息化系统，提高财务工作效率。
（2）财务信息化系统应具备权限控制、审计追踪等功能，确保数据安全。
四、监督与考核1. 财务部、风险管理部应定期对公司财务内控管理制度执行情况进行监督检查。
2. 公司对各部门的财务内控管理工作进行考核，考核结果与绩效挂钩。
担保公司内部控制制度
担保公司内部控制制度担保公司内部控制制度，是指担保公司为了保障业务的安全、规范运行，确保风险可控，而建立和完善的一套制度体系。
该制度体系包括了组织结构、岗位职责、业务流程、风险评估与管理、内部审计、信息技术安全等方面的规定和要求。
下面从这些方面详细介绍担保公司内部控制制度。
首先，在组织结构方面，担保公司应该明确各个部门的职责和权限。
担保公司应该设立风险管理部门、审计部门、信息技术安全部门等，分工明确，形成合理的组织架构。
其次，在岗位职责方面，担保公司应该明确各个岗位的职责和权限。
各个岗位的职责应该清晰明确，在员工入职时应该进行详细的岗位培训，确保员工知晓自己的职责，提高工作效率和减少人为错误。
再次，在业务流程方面，担保公司应该明确各项业务的流程和操作规范。
对于风险较高的业务，应该进行严格的审批和核查，确保业务的合法性和真实性。
同时，公司应该建立健全风险管理制度，对于风险较大的业务进行风险评估，并制定相应的管理措施和应急预案。
此外，在风险评估与管理方面，担保公司应该建立起风险评估与管理的制度体系。
这包括建立风险评估的指标和方法，制定风险分级管理的准则，明确风险管理的流程和责任。
同时，担保公司应该建立风险监测和预警机制，及时识别和应对潜在风险。
另外，在内部审计方面，担保公司应该建立独立的内部审计部门或聘请第三方进行内部审计。
内部审计应该对公司各项业务进行全面审查，发现问题并提出改进措施。
担保公司应该建立内部审计报告制度，确保审计结果能够及时反馈给公司管理层，以便及时调整和改进业务。
最后，在信息技术安全方面，担保公司应该加强对信息技术的安全管理。
这包括对系统的权限管理，确保只有经过授权的人员才能访问系统；加强对数据的备份和恢复管理，确保业务数据的安全和完整；建立防火墙和入侵检测系统，保护公司的信息系统免受外部攻击。
综上所述，担保公司内部控制制度对于保障业务的安全、规范运行具有重要的意义。
只有建立和完善了这套制度体系，担保公司才能够更好地管理风险、提高运行效率，实现可持续发展。
担保业务内部控制方法及措施
担保业务内部控制方法及措施担保业务的内部控制，这个话题一听就有点让人头大。
要说起来，很多人可能觉得这就是一堆死板的规章制度，看得眼睛发花，根本不理解到底能不能管用。
担保业务的内部控制，打个比方，就像是一个大家庭里的规矩和“家法”。
你想啊，家里如果每个人都做自己想做的事，不讲道理，什么都不管，那这个家早就乱成一锅粥了。
所以呢，担保业务也得有一些明确的控制方法和措施，避免那些不负责任的事情发生，确保公司能稳步发展。
说白了，担保就是一方为另一方背书。
这听起来简单，但背后风险可大着呢。
想象一下，你朋友跟你借钱，你帮他担保了一下，结果他不还，你不就得自己承担这笔账了吗？问题是，你根本就不知道他到底有没有能力还钱。
这个时候，如果没有好的内部控制，那后果可想而知。
所以，第一步，得先做“风险排查”。
谁能担保，谁不能担保，得搞清楚。
这个就像是家里给孩子设立规矩——哪些地方能去，哪些地方不能去。
担保的风险评估就得做到细致，不放过任何一个细节。
再说了，担保可不是一拍脑袋就能做的事儿。
你总不能听说谁家借钱，自己就跟着跑去担保吧？没有深入了解，谁敢轻易下这个决定。
那怎么做呢？就得靠“审查流程”了。
担保业务要建立一套有效的审查机制。
什么是审查机制？就是确保每个担保项目都能经过专业团队的层层把关，保证没有漏洞，避免盲目决策。
拿着放大镜审一审，看看对方的财务状况怎么样，经营能力是否靠谱，银行记录怎么样，这些都得认真琢磨。
这不仅仅是为了避免损失，更是为了保护整个公司的利益。
担保业务的内部控制不仅仅是通过审查来防范风险，更得有“预警机制”。
如果万一出现什么风险，咱们得第一时间知道，才能采取措施。
想想看，一家人如果发生了什么意外，能早点发现，才能及时处理，对不对？内部控制的“预警机制”就像是家里安的防盗报警器，提前响了，大家立马警觉，这样才能最大限度地减少损失。
我们还得提到一个事儿，那就是“权责分离”。
你想啊，如果担保业务里没有明确的责任划分，大家各自都想当“甩手掌柜”，那最后可就会像打乱了的麻将牌一样，乱成一团。
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• 对于有偿担保和“一套人马两个牌子” 更要提高警惕，严加杜绝，这种现象担保 形同虚设，对贷款风险防范没有任何保障 意义。 而作为担保方来说，同样存在着巨大 的风险，并不是那些企业主管不知道这一 点，主要还是因为那些老的制度遗留下来 的上下级关系或是为了眼前的一些利益， 而忽视了潜在的巨大危机。作为担保方在 做出担保前必须对贷款人进行深入地了解， 对其还款能力和信用状况有清楚的认识， 以本公司的利益为前提，给予适当的贷款 担保，这样才可以降低风险、避免损失。
第十一章 担保的内25.6亿元的巨额 担保遭到了深交所公开谴责。公司此前解 除了对银广夏的5，000万元担保，另外还 为北京城市铁路股份有限公司提供5.40亿 元的贷款担保，为歌华集团提供3亿元贷款 担保，为福州华电房地产公司提供1.50亿 元贷款担保，担保金额达到35.5亿元，占 其净资产的201%，令人瞠目结舌。
范
• 目前国内商业银行贷款客户与贷款担保人之间通常都具有 一定的利益关系，但不同的利益关系对保证人承担担保责 任所产生的影响有所不同。有以下几种情况应引起足够重 视： 上下级关系：包括保证人是借款人上级主管单位或投 资母公司两种情况。 合作关系：是指保证人和借款人对贷款项目具有共同 利益的情况，如工程项目的甲、乙方，合同的买卖双方等。 互为担保关系：是指借款人和保证人存在相互担保关 系，这是目前许多企业经常采用的担保方式之一。
五 评估报告的撰写
二 担保业务的审批 1 建立担保业务的审批制度 2 根据单位性质，明确审批机构和审批人
非经济组织 股份公司 其他类型的企业
2 审批时关注的对象 1 财务状况是否良好 2 信用记录是否良好 3 担保单位的借款用途，是否有良好的投资 前景
4 担保对象的管理能力
三 担保合同的签订 四 对担保合同的审查
对于合作关系应当更多地关注保证人在贷款 项目中的责权利关系，注重保证人的其他收入来 源，考虑保证人的综合经营状况和抗风险能力。
• 如果接受企业的相互担保，信贷员就应 该对担保方的信誉状况进行深入了解， 把保证人的经营状况也作为调查的重点， 考虑保证人的贷款金额、用途、期限、 还款能力及与贷款银行的关系，防止出 现连锁反应。 对于分摊贷款关系的具体解决办法 主要有两种，一是在贷款调查中要依据 借款人提出的贷款用途，认真测算贷款 金额，扣除不合理的贷款占用；二是在 贷款管理中，密切关注借款人与保证人 之间的资金往来情况，发现问题及时纠 正并及时反映、解决处理。
担保风险的特点： 一 隐蔽性 二 突发性 三 放大性
岗位分工与授权批准制度
（一）各个岗位的职责，权限 1 担保业务的评估岗位 2 担保业务的审批岗位 3 担保业务的执行岗位 4 担保资产的保管岗位 5 担保业务的记录岗位 6 担保业务的检查岗位
（二）授权审批制度 1 适当分层授权 2 健全批准制度 3 完善审批方式 4 追究失职责任
（三）、担保责任的制定 （一）担保的对象
1 自己的子公司 2 自己的母公司 3 同一集团中的其他企业 4 业务上有关联的其他企业
（二）担保的范围 1 并购的融资项目 2 固定资产的投资项目 3 其他具有可行性的投资项目 4 流动资金方面的融资
（三）担保的程序 （四）担保的方式
1 一般保证 2 连带责任保证 3 抵押贷款 4 质押贷款
担保执行、财产保管与记录控制
一 对担保业务的检测 1 建立担保业务的检测制度 2 明确需要监测的内容 3 及时采取化解风险的措施
二 对担保资产的保管
三 对担保业务的记录 1 建立对担保业务的记录制度。 2 担保合同的事项、编号和内容 3 担保事项的变更 4 担保信息的披露
贷款特殊“担保关系”的风险防
• 这些特殊的“担保关系”都暗藏着巨大的 风险，担保人往往因为其与贷款人的利益 关系，在不考虑后果的情况下做出担保， 很有可能将来要承受巨额债务，作为担保 人首先应明确自己所承担的义务，即如被 担保人无法按期偿还债务，将承担连带偿 还义务。
• 对于上下级关系，贷款银行应更多地了解保证 人各下属企业的具体情况，相关收入来源及稳定 性。同时还要了解借款人在保证人的经营中所处 的地位。因为在这种情况下，保证人和借款人是 “一荣俱荣，一损俱损”。
（五）担保的最大金额 （六）担保期限 （七）禁止担保的事项
担保业务的评估与审批控制
一 担保业务的评估的执行要点： 1 建立严格的评估制度 对如下事项应由明确的规定： 1 由什么样的部门、人员进行评估 2 评估时需要遵循什么样的程序 3 评估要达到什么样的目标 4 如何提交评估报告
二采用适当的评估方法 三 收集评估资料 四 评估的重点领域 1 申请担保单位的主体资格 2 申请担保项目的合法性、可行性。 3 申请担保单位资产质量 4 财务状况、经营状况、行业前景 5 担保潜在风险 6 诚信记录的情况
• 根据深圳证券信息公司公布的统计资料，从2000 年至2001年9月，沪深两市共有173家上市公司有 对外担保，担保金额接近200亿元，其中约一半 公司的担保金额超过其净资产的20%。而上市公 司陷入担保黑洞的个案也不少，如兴业房产被债 权人告上法庭，殃及为其担保的中国高科、英雄 股份和上海九百；ST成百被法院判决，该公司为 成都文化用品钟表总公司提供贷款担保本金1， 920万元及利息承担连带责任；威达医械因替第 一大股东担保而被起诉，被要求对4，000多万元 本金及利息、罚息承担连带责任；而吉发股份因 替大股东担保600多万美元，被告上法院。
• 有偿担保：是指保证人与借款人在私下达成某种 协议，诸如借款人被迫让利给保证人，保证人向 借款人变相或直接收取高额担保手续费等等。
分摊贷款关系：是指保证人以提供担保作为 条件，要求借款人将获得贷款的一部分提供给保 证人使用。
“一套人马两个牌子”：不言而喻，这是指 保证人实际就是借款人的一个翻版，双方法人代 表、经营范围甚至办公地点均一致。
• 实力雄厚的某联合公司的法定代表人蔡 某至今仍在为自己的老实受骗而万分痛苦。 “只是履行一下形式而已。”这就是原上 海某实业总公司的法定代表人张某给蔡某 吃的“空心汤团”。他为了向银行申请贷 款，找到了熟人蔡某，提出请联合公司为 他们担保。老实仗义的蔡某爽快地在张某 带来的格式担保合同上签字加盖公章。