821-商业银行业务经营与管理
商业银行的经营与管理教材
（3）一般准备和一般放款损失准备
一般准备和一般放款损失准备是指用于防 备目前尚不能确定的损失的准备金或呆帐 准备金。
（4）混合资本类债券
混合资本类债券是指既有股本性质又有债 务性质的混合工具。它能够在不必清偿的 情况下承担损失，维持经营。
（5）次级长期资本类债券
次级长期资本类债券包括普通的、不担保的、初 次所定期限至少五年以上的次级债券和不许购回 的优先股。它的特点是次级，即债务不能享有优 先清偿权，第二长期，即有严格的期限规定。这 类工具作为资本存在一定的缺陷，所以其数量要 小于等于核心资本的50%。
由于这一帐户可支付较高的利率，扩大了商业银行存款的吸引力。
⑥个人退休金帐户
美国商业银行在1974年起对所有工资收入者 都可开立个人退休金帐户，每年存入2 000 美元就可以免税，且不受利率上限的限制， 个人退休金帐户是商业银行吸收稳定资金 来源的重要手段。
⑦股金提款单帐户
股金提款单帐户是一种支付利息的支票帐 户，存户可随时开出提款单，代替支票来 提现或支付转帐。在未支付或提现前，属 于储蓄帐户，需要支付或提现时，便开出 提款单，通知银行付款。该帐户方便灵活 又有利息，是一种逃避利率管制的创新。
20世纪70年代以来金融机构加强存款的竞争， 开展了很多的存款创新，为客户提供更为 灵活方便的选择，吸收更多的存款客户。
①可转让定期存单
是资金按某一固定期限和一定利率存入银行，不能提前支 取但是可以随时转让的存款单证。它既保证了银行存款的 稳定性，也不影响客户资金．的流动性。
20世纪80年代中期，为扩大这种存单的吸引力，美国摩根 保证信托公司率先推出一种叫做滚动存单的“卷布 丁”(实际上是转期存单)，将长期存单的收益性和短期存 单的流动性结合起来，推进了银行资产负债证券化，提高 了商业银行存款的竞争性。
商业银行业务经营与管理20页PPT
31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克
商业银行业务经营与管理
16、自己选择的路、跪着也要把它走 完。 17、一般情况下)不想三年以后的事， 只想现 在的事 。现在 有成就 ，以后 才能更 辉煌。
18、敢于向黑暗宣战的人，心里必须 充满光 明。 19、学习的关键- 身，只 有真正 勇敢的 人才能 所向披 靡。
商业银行与经营管理
商业银行与经营管理商业银行是一家专门从事存款、贷款、支付和其他金融服务的金融机构。
作为金融体系中的重要组成部分，商业银行在经济发展中起着至关重要的作用。
商业银行的经营管理涉及多个方面，包括资金运作、风险管理、战略规划等。
本文将探讨商业银行与经营管理的相关内容，并分析其在金融业中的重要性。
一. 资金运作是商业银行的核心职能之一资金运作是商业银行最基本的经营活动，包括吸收存款和放款两个方面。
商业银行通过吸收存款来获取资金，这些资金可以用来发放贷款，从而支持企业和个人的经营活动。
同时，商业银行还可以利用剩余存款进行投资和理财，以实现更好的资金增值。
资金运作是商业银行实现盈利的重要手段之一。
二. 风险管理是商业银行经营的重要环节商业银行经营过程中面临各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
商业银行必须建立健全的风险管理体系，通过风险监测、评估和控制来降低风险。
例如，商业银行可以通过分散贷款风险、建立有效的风险管理制度和机制来控制信用风险。
只有有效地管理风险，商业银行才能保证资金的安全性和稳定性，提高经营效益。
三. 战略规划对商业银行的长期发展至关重要商业银行作为金融机构，必须制定合理的战略规划，为长期发展提供指导。
战略规划包括业务定位、市场拓展、产品创新等方面。
商业银行需要根据市场需求和竞争状况，制定相应的战略，并加以落实和调整。
战略规划有助于商业银行确定发展方向，提高市场竞争力，实现可持续发展。
四. 技术创新促进商业银行的转型升级随着信息技术的迅速发展，商业银行业务从传统的柜面业务逐渐向电子化、无纸化转型。
商业银行需要通过技术创新来提高服务效率和质量，提供更多样化的金融产品和服务。
例如，移动支付、互联网金融等技术应用不断崛起，为商业银行带来了新的发展机遇。
商业银行需要积极跟进技术发展潮流，加强技术创新，以适应市场和客户需求的变化。
综上所述，商业银行与经营管理密切相关。
良好的资金运作、有效的风险管理、科学的战略规划以及适应技术创新都是商业银行实现可持续发展的重要因素。
商业银行经营与管理
3 操作风险
商业银行应该加强内部 控制，建立完善的风险 管理制度。
商业银行的发展与前景
数字化转型
商业银行正在逐步实现数字 化转型，提高服务质量和效 率。
金融科技
商业银行开始加强与金融科 技公司的合作，探索创新金 融产品和服务。
可持续发展
商业银行应该注重社会责任， 积极支持可持续发展的社会 事业。
商业银行的社会责任
商业银行的经营模式
1
传统模式
传统商业银行的主要经营模式是吸收存款，发放贷款，通过差额获得利润。
2பைடு நூலகம்
创新模式
随着互联网和科技的发展，商业银行开始探索线上金融、移动支付等新模式。
3
综合模式
很多商业银行正在逐步实现线上与线下、传统与创新的有机结合，提高服务质量和用 户体验。
商业银行的核心业务
存贷款业务
商业银行最基本的业务，包括 个人储蓄账户、信用卡、贷款 等。
投资理财业务
商业银行提供各种投资理财产 品，帮助客户管理风险，获得 更高的回报率。
外汇业务
商业银行在国际货币市场进行 外汇交易，为企业和个人提供 外汇买卖、汇款等服务。
商业银行的风险管理与控制
1 信用风险
商业银行应该通过科学 的信用评级体系，控制 贷款风险。
2 市场风险
商业银行应该通过有效 的投资组合管理，降低 市场风险。
创新
商业银行还积极探索新的业务模式和技术手段，为客户提供更加便捷和高效的服务。
商业银行的组织结构
管理层
商业银行的管理层主要由董事 会、监事会和高管团队组成， 负责制定业务战略，管理公司 运营。
业务部门
支持部门
商业银行的业务部门主要包括 存款、贷款、信用卡和投资等， 为客户提供不同的金融服务。
商业银行的基本业务与管理
商业银行的基本业务与管理商业银行的基本业务包括储蓄、贷款、国内和国际支付与结算、信用和担保、外汇业务、财务咨询和资产管理等。
首先，储蓄业务是商业银行的基本业务之一。
商业银行接受个人、企业和其他组织的存款，包括活期存款、定期存款、储蓄存款、各类理财产品等。
商业银行通过储蓄业务为存款人提供安全可靠的存款渠道，同时通过存款的集中运用为经济发展提供资金支持。
其次，贷款业务也是商业银行的核心业务之一。
商业银行通过向个人、企业和其他组织提供贷款，帮助他们解决资金短缺问题，支持其经营和投资活动。
商业银行通过贷款业务盈利，并通过对贷款进行风险评估、担保措施等方式进行风险管理。
国内和国际支付与结算业务是商业银行的重要业务之一。
商业银行为个人和企业提供各类支付工具和支付服务，包括现金支付、电子支付、跨境支付等。
商业银行通过此业务为经济活动提供支付和结算功能，保证经济交易的顺利进行。
信用和担保业务是商业银行的重要服务内容。
商业银行通过发放信用证、担保函等方式为企业提供信用支持，帮助其开展国内外贸易活动。
商业银行根据客户的信用状况和风险评估为其提供信用额度和担保，建立良好的信用关系。
外汇业务是商业银行的重要资金流转业务之一。
商业银行通过外汇业务为客户提供外汇兑换、外汇买卖、汇款等服务，支持跨境贸易和资本项目的结算和流转。
商业银行通过开展外汇业务为国际贸易和跨国投资提供资金和服务支持。
财务咨询和资产管理业务是商业银行的增值业务之一。
商业银行通过为个人和机构提供财务咨询和资产管理服务，帮助客户进行风险管理、投资规划、资产配置等工作，帮助客户实现财务目标。
商业银行的管理是确保业务运行的顺利进行和风险控制的重要手段。
商业银行通过建立健全的内部控制体系、风险管理体系和审计体系，确保业务的合规性和安全性。
同时，商业银行还通过市场营销、客户服务和人力资源管理等方式提高业务效率和服务质量。
总之，商业银行的基本业务包括储蓄、贷款、国内和国际支付与结算、信用和担保、外汇业务、财务咨询和资产管理等。
商业银行业务经营与管理第二章经营管理理论PPT课件
信用风险
由于借款人或交易对手违约而导 致的损失风险。商业银行通过信 贷审批、贷后管理等方式识别和 管理信用风险。
市场风险
由于市场价格波动（如利率、汇 率、股票价格等）导致的损失风 险。商业银行运用风险量化模型、 压力测试等工具来识别和管理市 场风险。
操作风险
由于内部流程、人员或系统不完 善或失误导致的损失风险。商业 银行通过制定操作规范、加强内 部审计和监控等方式来识别和管 理操作风险。
银行应建立有效的信息 传递和沟通机制，确保 信息在银行内部及时、 准确地传递，包括内部 报告制度、信息系统建 设等。
银行应对内部控制的建 立和实施情况进行监督 检查，评价内部控制的 有效性，对于发现的内 部控制缺陷，应当及时 加以改进。
商业银行合规管理的内涵及实践
合规管理定义
实践
合规管理是指商业银行通过各种制度安排和 流程设计，确保银行业务遵循相关法律法规、 监管要求、内部规章制度和道德规范的过程。
商业银行业务创新的发展趋势与挑战
01
监管政策变化
商业银行在业务创新过程中需要 密切关注监管政策的变化，确保 合规经营。
技术风险
02
03
市场竞争压力
随着业务创新的深入，商业银行 面临的技术风险也在增加，需要 加强技术安全管理。
商业银行业务创新面临着激烈的 市场竞争压力，需要不断提升自 身的创新能力和服务水平。
该银行在风险管理和内部控制方面取得了显 著成效，有效保障了银行业务的稳健运行和 客户的资金安全。
案例三：某商业银行业务创新与发展趋势分析
业务创新
该银行注重业务创新，推出了一系列具有市场竞争力 的新产品和服务，如供应链金融、移动支付等。
发展趋势
通过对市场趋势的深入分析和预测，该银行积极布局 未来发展方向，如数字化、智能化等。
商业银行业务经营与管理
商业银行业务经营与管理第一章2、经济史的观点——货币兑换商-货币兑换业-国际贸易——高利贷者-货币信贷业——股份制银行家-近代银行业第一家近代银行：英格兰银行3.商业银行的发展传统的商业银行发放基于商业行为的自偿性贷款。
综合的商业银行不仅为工商企业提供短期、长期资金融通，还直接参与证券投资与信托业务。
商业银行是不断发展的行业4.市场经济条件下商业银行存在原因的基本理论（经济学理论的观点）（1）、银行的本质——信用信用媒介信用创造信用调节银行信用（2）、银行的存在——交易成本金融中介创造特殊金融产品，金融机构之所以存在的根本原因在于交易成本的存在金融中介的种类交易成本的种类（3）、信息不对称在经济学中泛指买卖双方对交易对象质量掌握的情况不对等，卖者处于信息的优势地位的状况在信用交易中信息不对称的两种表现：逆向选择（Adverse Selection) 出现在金融交易发生以前，融资市场上那些最具信用风险的借款人往往最为积极地寻求贷款道德风险（Moral Hazard)发生在金融交易以后，指借款人在借款后倾向于从事更具风险的投资和业务 信息揭示优势信息监督优势风险控制管理优势（4）、业务分销和支付系统优势银行有强大的业务分销和支付体系，它基于银行庞大和昂贵的分支机构系统上，形成有效的进入壁垒（5）、风险转移优势流动性风险转移信用风险转移（6）.金融管制的保护优势金融管理当局对银行实行保护性金融管制，限制竞争，从而使银行，可以维持较高的成本，甚至产生“寻租”行为保护性金融管制基于两个假设：垄断性银行可以产生网络系统优势过度竞争会导致银行业出现系统性风险二、商业银行的定义以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。
三、商业银行的性质1、具有一般的企业特征：具有经营业务所需要的自有资本，以利润最大化作为经营目标。
商业银行业务经营与管理 课程改革方案
河南化工职业学院课程考核（改革）方案课程名称商业银行业务经营与管理主讲教师刘丹华适用专业金融专业教学年级2015课程概况一、课程性质《商业银行业务经营与管理》是金融专业的专业主干课程之一，具有理论性、实用性和操作性强的特点。
它以商业银行为研究对象，涉及商业银行的理论、业务运作与管理等方方面面，授课内容主要包括商业银行资本管理、负债管理、资产管理、商业银行资产负债管理、贷款管理、证券投资管理、风险管理等等。
其主要任务是：通过教学，使学生了解商业银行在一国经济活动中的地位和作用，掌握国内外商业银行开展的业务种类及发展创新，以及商业银行的管理理论和管理方法的发展演变，把学生培养成为基础扎实、思维活跃、适应能力强、综合素质高的复合应用型高级专门人才。
二、课程教学内容第一章商业银行概述1、了解商业银行产生和发展的两种途径；2、掌握商业银行的性质和职能；3、了解商业银行的外部组织结构，掌握商业银行的内部组织结构；4、了解我国当前的商业银行体系及现代商业银行的发展趋势。
第二章商业银行资本管理1、了解商业银行资本的界定；2、了解历史上出现的几种资本充足性测量方法，并简单评价；3、掌握《巴塞尔协议1》四个方面的内容；4、掌握《巴塞尔协议2》三大支柱具体内容；5、了解《巴塞尔协议3》的主要内容；6、掌握提高商业银行资本充足率的途径。
第三章商业银行负债管理1、掌握商业银行负债业务的含义、作用和构成；2、掌握传统三大存款业务；3、了解西方存款业务的创新；4、掌握自我国主要的存款业务种类；5、了解存款保险制度；6、掌握影响存款的主要因素，了解存款的稳定性、存款的成本管理和存款的营销；7、掌握同行拆借、再贷款、再贴现、证券回购协议等短期借入负债的内涵；8、了解金融债券的一般知识；9、了解借款的经营管理要点。
第四章商业银行贷款管理（上）1、掌握贷款的基本要素和种类；2、了解贷款的基本流程；3、掌握贷款风险分类的含义、标准、目的与原则，了解贷款风险分类的程序；4、掌握贷款定价的原则、贷款价格的构成、影响贷款定价的因素，了解贷款定价的方法。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
<< 上一页
上一页 >>
清华大学现代远程教育 * 专升本课程
（三）风险比率指标
– 1、利率风险
• 当缺口为0或比值为1时，银行不存在利率风险， 利差收益不受利率运动影响，其他指标值均意味 着存在利率风险。 • 样本银行指标值与均衡值(0或1)偏差越大，银行 面临的利率风险越大
– 3、持有证券比例(证券资产／资产总值)
• 市值／面值比例越低，说明银行所持有证券的变现力越低， 从中可获得的流动性供给越小
– 4、贷款资产比例(贷款／资产总值)
• 该比值较高则反映银行资产结构中流动性较差部分所占比 例较大，流动性相对不足
<< 上一页
上一页 >> 清华大学现代远程教育 * 专升本课程
<< 上一页
上一页 >> 清华大学现代远程教育 * 专升本课程
–2.信用风险
• （1）贷款净损失／贷款余额
– 衡量了银行贷款资产的质量状况，比值越大，说明银行贷款 资产质量越差，信用风险程度越高
• （2）低质量贷款／贷款总额
– 低质量贷款由逾期贷款、可疑贷款、重组贷款资产构成 – 该指标估计了潜在的贷款损失 – 比值越高，银行贷款中信用风险越大，未来发生的可能的贷 款损失越大
– 5、易变负债比例(易变负债／负债总值)
• 该指标反映了银行负债方面的流动性风险情况，比值越高， 说明银行面临的潜在流动性需求规模较大且不稳定
Байду номын сангаас
– 6、短期资产／易变负债
• 衡量了银行最可靠的流动性供给和最不稳定的流动性需求 之间的对比关系 • 该比值越高，说明银行的流动性状况越好
– 7、预期现金流量比 （预计现金流入/预计现金流出）
<< 上一页
上一页 >> 清华大学现代远程教育 * 专升本课程
– 5、银行利润率
• 反映了银行收入中有多大比例被用做各项开支，又有多 大比例被作为可以发放股利或再投资的利润保留下来 • 该比例越高，说明银行的获利能力越强
– 6、权益报酬率(ROE)
• 反映了银行资本的获利程度 • 是银行资金运用效率和财务管理能力的综合体现
• 风险资产是总资产对现金资产、政府债券和对其他银行的债权扣除后剩 余的部分 • 该指标更多地体现了资本吸收资产损失的保护性功能，能较准确地反映 银行清偿力
– 3、《巴塞尔协议》中的资本充足率指标 – 4、资产增长率与核心资本增长率
• 该指标主要反映银行清偿能力的变化情况 • 银行资产增长率低于核心资本增长率，说明银行的清偿能力加强；反之， 银行的清偿能力减弱
• （3）贷款损失准备／贷款损失净值
– 该项指标比值越高，表明银行抗信用风险的能力越强
• （4）贷款损失保障倍数
– 是当期利润加上贷款损失准备金后与贷款净损失之比 – 比值越大，说明银行有充分的实力应付贷款资产损失，可以 减少贷款损失对银行造成的不利影响
<< 上一页
上一页 >> 清华大学现代远程教育 * 专升本课程
<< 上一页
上一页 >> 清华大学现代远程教育 * 专升本课程
（二）流动性比率指标
– 1、现金资产比例(现金资产／资产总值)
• 该比例高则反映银行流动性状况较好，抗流动性风险能力 较强 • 如果现金资产比例太高，则银行盈利资产下降
– 2、国库券持有比例(国库券／资产总值)
• 该比值越高，银行的流动性越好
• i为预期的无风险利率， g为与银行资产负债相联系的风险酬金
<< 上一页
上一页 >> 清华大学现代远程教育 * 专升本课程
二、商业银行绩效评价体系
（一）盈利性比率指标：
– 是用来衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用 支出的能力 – 1、资产收益率(ROA)
• 将资产负债表、损益表中相关信息有机结合起来，是银行运用其 全部资金获取利润能力的集中体现 • 包括一些特殊的营业外项目的税后收入 ，其变动不能简单理解为 银行正常营业获利能力的改变，还应结合具体情况分析
银行价值的衡量
• V代表银行股票的价值，它实际是银行股东对该银行投资后所能够 获得的未来现金收益的现值；E（Dn）代表n期的预期现金收入 或预期利润；r代表与风险正相关的折现率
– 预期现金收入又可分解成：
• R为银行的总收入，C是银行负债的成本，H是日常管理成本，T 是税收成本
– 折现利率厂也可以分解为两个部分 –
1、模型为 ：
其中，ROE：股东收益率，ROA：资产收益率
2、ROE受资产收益率(ROA)和股本乘数(EM)的共同影响 – (1)资产收益率(ROA)是银行盈利能力的集中体现，它的提高 会带来ROE的提高，即ROE指标间接反映了银行的盈利能力 – (2) ROE指标也可体现银行的风险状况。提高股本乘数(EM)， 可以改善ROE水平，但也带来更大风险。一方面，股本乘数 (EM)加大，银行净值比重降低，清偿力风险加大，资产损失 较易导致银行破产清算。另一方面股本乘数(EM)会放大资产 收益率的波动幅度，导致ROE不稳定
– 5、现金股利／利润
• 这项指标越高，表示银行的利润累积能力越差，清偿力和安全性都会受 到一定的影响
<< 上一页
上一页 >> 清华大学现代远程教育 * 专升本课程
第二节 商业银行绩效的评价方法
清华大学现代远程教育 * 专升本课程
一、比率分析法
以上述指标体系为核心，从盈利能力、 流动性、风险性和清偿力及安全性四个 方面对银行经营业绩分别做出评价，最 后形成完整的结论 核心是绩效评价指标，必须在比较中才 能发挥作用
上一页 >>
清华大学现代远程教育 * 专升本课程
（四）清偿力和安全性比率指标 银行清偿力是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银 行债权人所 受保障的程度。
– 1、净值／资产总额
• 净值是银行全部资金中属于银行所有者的部分，具有保护债权人权益的 功能 • 该项比值越高，表明银行清偿能力越强
– 2、净值／风险资产
商业银行业务经营与管理
清华大学
2005年
清华大学现代远程教育 * 专升本课程
第十九章 商业银行业绩评价
第一节 商业银行业绩评价体系 第二节 商业银行绩效的评价方法
<< 上一页
上一页 >>
清华大学现代远程教育 * 专升本课程
第一节 商业银行业绩评价体系
清华大学现代远程教育 * 专升本课程
一、银行的长期经营目标—— 股东利益最大化
–3.欺诈风险、内部贷款比例
• （1）欺诈风险
– 银行经营中会遭受内部人员的欺诈或舞弊行为所产生的 风险，这类风险称为欺诈风险
• （2）内部贷款比例
– 是银行对其股东或经营管理人员的贷款与总贷款之比， 粗略衡量了由内部交易所带来的可能的欺诈风险程度 – 欺诈风险与该指标数量呈正相关关系
<< 上一页
– 2、营业利润率
• 排除了特殊项目的影响 • 反映了银行真实、稳定的获利能力
<< 上一页
上一页 >> 清华大学现代远程教育 * 专升本课程
– 3、银行净利差率
• 盈利资产指那些能带来利息收入的资产 • 可有效反映银行在筹资放款这一主要业务中的获利能力
– 4、非利息净收入率
• 银行非利息收入来自于手续费和佣金收入，获得这类收入不需要 相应增加资产规模，较高的非利息净收入会明显提高银行资产收 益率 • 较高的非利息净收入率意味着相对较低的各类间接费用开支，表 明银行管理效率良好
<< 上一页
上一页 >> 清华大学现代远程教育 * 专升本课程
（二）三因素及四因素的杜邦分析方 法
1、
2、
<< 上一页
上一页 >>
清华大学现代远程教育 * 专升本课程
<< 上一页
上一页 >>
清华大学现代远程教育 * 专升本课程
二、杜邦分析法
是综合分析法，将银行的经营业绩看作 一个系统，从系统内盈利能力和多风险 因素的相互制约关系入手进行分析 核心是净值收益率(ROE)，该指标有极 强的综合性
<< 上一页
上一页 >>
清华大学现代远程教育 * 专升本课程
（一）两因素的杜邦财务分析