重大经济事项决策制度
重大经济事项决策制度
重大经济事项决策制度一、重大经济事项决策的定义重大经济事项是指对国家经济发展具有重大影响的事项，包括战略产业、重大项目、重大工程、对外经济合作、重大投资项目、国有企业重组、经济体制等。
这些事项决策直接关乎国家的经济安全和长远发展，需要高度重视和科学决策。
二、重大经济事项决策的原则1.科学决策原则：决策应符合经济规律和市场需求，充分考虑各方利益，科学分析和判断，确保决策的科学性和合理性。
2.公开透明原则：决策过程应公开透明，信息对称，避免内部信息流通，决策应有明确的依据和程序，确保公众对决策的知情权和监督权。
3.风险可控原则：决策需要对风险进行认真评估，并采取相应措施进行防范和化解，确保决策的可行性和稳定性。
4.法制化原则：决策应符合国家法律法规和政策规定，遵循法定程序，确保决策的合法性和合规性。
5.民主原则：决策应广泛听取各方的意见和建议，建立多元参与机制，形成决策的共识和稳定性。
三、重大经济事项决策的程序1.问题识别：通过市场调研和政策分析等手段，识别出重大经济事项存在的问题和发展需求。
2.方案研究：制定方案研究计划，组织专家团队进行方案研究和评估，获取技术、经济、环境等方面的数据和信息。
3.风险评估：根据方案研究结果，进行风险评估，并提出相应的风险应对措施。
4.信息发布：对外发布信息，向社会公布方案研究结果，接受公众的意见和建议。
5.专题论证：组织专家和相关部门开展专题论证会议，对方案进行深入讨论和评审，形成论证报告。
6.中央决策：由国家有关部门和中央决策机构对方案进行审查和决策，形成决策文件。
7.决策执行：根据决策文件的要求，组织实施决策，并监督和评估执行情况。
8.结果总结：对决策的实施效果进行总结和评价，为类似事项的决策提供经验和借鉴。
四、重大经济事项决策的监督机制1.内部监督：设立专门的监督机构，对决策的执行情况进行监督，及时发现和处理决策执行中的问题。
2.外部监督：通过建立独立的监督机构，使社会公众能够对决策的合法性、公正性进行监督，并及时向相关部门和领导提出监督意见和建议。
企事业单位“三重一大”事项决策制度
企事业单位“三重一大”事项决策制度“三重一大”即重大事项决策、重大财务决策、重大业务决策和重大人事决策，是企事业单位在运营过程中做出的最重要的决策。
这些决策直接关系到企事业单位的长远发展和利益保障，所以在决策过程中应严格按照相关规定进行。
在制定决策制度时，要充分保护利益相关方的合法权益，做到公平公正。
下面逐一介绍这四个方面的事项决策制度：1.重大事项决策制度：重大事项决策包括制定重要政策和战略、确立目标任务、进行重要项目投资等。
企事业单位制定重大事项决策制度时，应遵循科学决策、民主集中原则，形成科学决策机制，明确权责、分工合作，确保决策结果的科学性和可操作性。
2.重大财务决策制度：重大财务决策是指企事业单位在财务管理过程中，对资金运作、项目投资、资产管理等方面做出的决策。
企事业单位应建立健全财务监督机制，明确财务管理流程，制定科学的财务预算制度和内部控制制度，确保财务决策的合规性和可靠性。
3.重大业务决策制度：重大业务决策是指企事业单位在业务拓展、项目开展、合作模式选择等方面做出的决策。
在制定重大业务决策制度时，企事业单位应充分调研市场情况、进行风险评估，形成科学的业务决策机制。
同时，要建立健全业务评估和监督机制，确保业务决策的可行性和效益。
4.重大人事决策制度：重大人事决策是指企事业单位在人员选拔、任免、评价等方面做出的决策。
企事业单位应制定公平公正的人事管理制度，明确选拔任用人员的条件和程序。
在重大人事决策中，要严格按照相关规定进行操作，避免违法违规行为的发生。
总之，企事业单位“三重一大”事项决策制度是企事业单位为了实现科学决策、民主决策、依法决策的要求而建立的一套决策机制。
只有建立健全这些制度，才能保证企事业单位决策的科学性、公正性和规范性。
此外，还需要不断完善和调整这些制度，以适应经济发展和法律法规变化的需要。
医院重大经济事项决策制度
医院重大经济事项决策制度概述医院重大经济事项决策制度是指在医院的经济事项中，具有较大规模或影响力的项目，需要制定专门的决策制度，以保证医院的稳健经营和长期发展。
决策程序医院重大经济事项的决策程序应包括以下几个步骤：1.提议：有关部门或人员可以提出相关的经济事项，以及建议和目标。
2.研究：相关人员应对提出的经济事项进行深入研究，确定有关事项的可行性、风险和收益。
3.讨论：有关部门应开展充分的讨论，加强合作，寻求共识。
4.决策：决策者应根据研究和讨论的结果，以及医院的特定情况，做出决策。
决策应当充分考虑有关经济事项的实际需要、可行性、风险和收益，真正为医院服务。
5.实施：在经过了审批、签署和盖章等一系列手续后，有关经济事项应得到充分的实施，以保证其正常进行。
6.监督与评估：决策者和相关部门应对有关经济事项进行持续的监督和评估，以确保实施效果和质量，及时调整和改进。
决策机构医院的重大经济事项决策机构应当是由具有决策权的人员组成，包括:1.总经理：负责医院的战略规划和全面发展，对重大经济事项具有最终决策权。
2.财务总监：负责财务管理和投资决策等，对重大经济事项具有专业性和风险评估方面的意见。
3.科室主任：医院的各个科室需要参与到经济事项的决策中，定期与决策机构进行沟通和协调。
4.事业发展部门负责人：医院的事业发展部门负责人需要关注医院的长期发展目标和战略规划，参与到重大经济事项的讨论和决策中。
决策内容决策内容主要包括医院的重大经济事项，如投资、融资、并购、扩建、合作等。
投资医院的投资决策应当谨慎，遵循“稳健经营、长期发展”的原则。
投资前需要对项目进行深入的市场研究、技术评估和经济分析，制定可行性研究报告，确保项目的盈利和回报。
融资医院在融资时应注意风险和利益的平衡，遵循资金安全和合理利用的原则。
融资前需要对医院自身的财务状况进行分析，同时考虑市场情况、融资成本和融资期限等，选择合适的融资方式和机构。
并购医院的并购决策也需要进行深入的研究和分析，考虑合并对象的市场优劣势、技术能力和财务状况等因素，制定详细的并购计划，确保实现医院的战略规划和长期发展目标。
重大经济业务事项决策制度
重大经济业务事项决策制度
为了规范我院重大经济业务事项的决策程序,维护医院资产的安全,完整.体现科学决策,民主决策的原则.促进医院经济健康,协调发展.根据有关法规制度,结合医院实际,制定本制度.一,重大经济业务事项的内容
纳入本制度规范管理的医院重大经济业务事项包括:
(一)年度财务预算,决算;
(二)对外投资,包括现金投资,实物资产投资以及无形资产(医院的品牌,声誉等)投资;
(三)对外合作,包括利用医院的有形资产或无形资产进行的各种形式的业务合作;
(四)资金筹集,包括申请贷款,借款和各种形式的资金筹集等;
(五)院内基础建设投资;
(六)设备购置;
(七)经济分配方案,主要指医院的薪酬制度改革方案.包括职工工资,奖金,劳保及福利待遇的分配等;
(八)万元以上的非正常经济(资产)损失的处置;
(九)万元以上的对外捐赠资金,资产;
(十)医院的长远规划;
(十一)其他重大经济业务事项.
二,决策程序
上述重大经济业务的决策需按以下程序逐级论证,广泛听取意见,缜密考虑,慎重决策.
(一)由医院党政领导责成相关职能部门和业务科室进行调研,取得客观的基础信息和相关资料并提可行性论证;
(二)专项(家)管理小组论证;
(三)必要时经职工代表大会或工会委员会讨论;
(四)院党政领导班子集体讨论,法定代表人在党政领导集体讨论的基础上,根据上述各部门或组织的意见签署最终决策意见.。
重大经济事项集体决策制度
重大经济事项集体决策制度
为保障医院发展，避免因决策失误而造成的经济损失,保证医院重大经济事项决策的正确性，现根据卫生部《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》规定和卫生部关于院内党务、院务公开的制度，经我院党政联席会议研究，特制定本制度。
一、医院的重大经济事项：是指有关医院建设发展方面的重大经济事项。
如医院年度预算大的调整、基本建设工程、房屋建筑物大修改造、大型设备购置、对外投资等重大财务支出等。
医院的重大经济事项决定着医院的发展方向、发展规模。
二、医院的重大经济事项数额标准：是指单项基本建设工程、单项房屋建筑物大修改造、单台大型设备购置、单项对外投资50万元及以上的财务支出。
三、医院的重大经济事项集体决策程序：
根据医院重大经济事项，必须实行集体决策，任何领导和个人都无权单独决策的原则。
医院重大经济事项集体决策程序如下：
1、集体决策采取院办公会议或党政联席会议形式，由院长主持，院所所有领导参加，院办等记录，必要时有关职能部门负责人列席参加。
2、在集体决策前，分管院领导及业务主管部门，必须将决策内容及可行性论证依据，提交参会人员。
3、决策时，召开医院办公会议，进行集体讨论研究，集体决策。
参加医院办公会议的医院领导，应占应到人数的三分之二以
上。
4、医院办公会议形成的决议，由医院办公室通知有关业务主管部门贯彻执行。
四、医院重大经济事项决策的责任追究：医院党政主要领导人负主要责任，其他与会参与决策的领导负次要责任,参加会议持反对意见和未参加会议决策人员不承担相应的责任。
五、医院重大经济事项集体决策制度，由医院纪委和医院上级管理部门监督执行。
重大经济事项集体决策管理制度流程
精心整理重大经济事项决策制度和责任追究制度一、重大经济事项的定义和范围（一）定义：重大经济事项是指预算支出在10万元（含）以上的项目、涉及医院长远发展和职工切身利益等经济事项。
（二）范围：1、物资及设备购置。
包括：药品、大额卫生材料、低值易耗品、医疗设备、后勤物资及设备、办公设备、办公用品等。
2．本建设项目。
包括：新建、改造、扩建工程及大型修缮、各种网络建设工程。
3、医院发展计划的制订。
包括：医院改制、重组、后勤社会化改革等。
4、大额存货、固定资产等资产的处置。
5、举办大型会议及科研项目立项。
6、对外经济合同签订。
包括：银行及其他金融机构信贷、对外投资、对外担保等。
7、医院分配制度改革。
包括：职工的工资、奖金、福利等方案的制定。
二、重大经济事项决策原则1、科学、依法、民主、集体决策的原则：重大事项必须集体讨论后按规定程序报批，坚决禁止领导独断专行决策行为。
2、专家咨询和评估的原则：对专业性、技术性较强的重大事项，必须进行专家论证、技术咨询、决策评估。
3、职代会审议的原则：坚持院务公开、透明，特别是涉及职工切身利益问题的决策，广泛听取职工意见。
4、集体决策、集体负责的原则：实行重大经济事项领导负责制和责任追究制，凡参与决策的有关人员应签署“重大经济事项登记薄”。
明确个人意见（同意、反对、弃权），按“少数服从多数”的原则确定并按规定程序报批，分清级次，责任到人，建立事后审计评价和责任追究制度，形成决策失误的纠错改正机制。
对违反决策程序、滥用职权或未履行职责而造成损失的要追究责任。
5、财务部门充分论证的原则：医院财务科应根据国家有关法律法规，从单位预算资金的安排情况、自有资金状况、资金筹措能力、财务和预算制度等方面对有关重大经济事项的可行性提出意见和建议，对投入产出效益进行经济论证，对重大经济事项支出的合理性、合法性及预算安排进行审核。
三、参与重要经济事项决策的组织机构1、医院行政领导班子和院党委会。
重大经济活动决策和责任追究制度
重大经济活动决策和责任追究制度为了推进医院重大项目、重大经济事项管理科学、民主、廉洁、高效，建立重大经济事项领导负责制，实行责任追究，便于发挥集体智慧，较好避免决策失误带来的管理风险，保证经济活动决策有序进行。
现根据国家有关法律法规及上级部门等有关规定并结合我院实际情况，特制定本规定。
第一条经济活动决策机制和程序制定原则（一）遵循法律、法规的原则：即按法律行规和按单位规章制度、程序办事的原则。
（二）遵循民主集中制原则：即领导会议集体决定或其他民主决策的原则。
（三）遵循社会效益优先原则：即医院职责是救死扶伤，不以获取经济效益为主要目的，应体现社会效益优先的原则。
（四）遵循成本效益原则：即医院具有公益性性质，为解决群众看病贵问题，医院要加强成本核算，以低廉的服务价格提供比较优质的医疗服务，减轻患者的负担。
（五）遵循廉洁、高效原则：即文明行医、廉洁行医是和谐医患关系，构建和谐社会根本保障，医院不但应有高超的医疗技术，还应具备良好的医德医风。
（六）专家咨询和评估的原则：对专业性、技术性较强的重大事项，必须进行专家论证、技术咨询、决策评估。
第二条经济活动决策机构医院职工代表大会、党委会、行政办公会议为重大事项决策机构。
要坚持党的民主集中制，实行集体领导和个人分工负责相结合的制度。
第三条重大经济决策内容（一）重大项目安排包括：1、绩效分配方案；2、200 万元以上（含）的通过招投标、政府采购等方式进行的项目；3、200 万元以上（含）的基建工程、设备采购、信息化建设等项目立项；4、涉及单位利益的合资、合作和投资项目；5、其他需要由集体研究的重要项目。
（二）大额资金使用包括：1、200 万元以上（含）的政府下拨公共卫生经费及专项经费的安排使用；2、单笔 500 万元以上（含）的固定资产投资、基建工程、信息化建设、设备（含器械、耗材）采购、药品采购和大宗办公用品采购等项目的付款。
（三）医院的长远发展规划；（四）院内重大基础建设投资；（五）其他重大经济业务事项。
重大经济事项决策制度
重大经济事项决策制度重大经济事项决策制度是指在国家经济发展过程中，为规范和科学决策，保障经济稳定和可持续发展而建立的一套制度。
这一制度的确立和运行，对于推动国家经济发展具有重要意义。
首先，重大经济事项决策制度能够保障决策的科学性和合理性。
在制定重大经济事项决策时，必须按照科学的方法进行数据收集和分析，评估经济风险和潜在优势，全面研究决策的可行性和可持续性。
这样才能确保决策的科学性和合理性，避免因主观猜测或个别意见而导致的错误决策。
其次，重大经济事项决策制度能够保证决策的透明性和公正性。
在决策制度中，应当明确决策的程序和流程，确保决策过程的透明化，让决策的参与者和利益相关方都能够了解决策的依据和过程。
同时，在制定决策时，应当充分听取各方意见，建立多方参与的机制，确保决策的公正和公平。
这样可以减少非理性决策和权力滥用的发生，增强决策的合法性和可信度。
此外，重大经济事项决策制度能够增加决策的稳定性和连贯性。
在国家经济发展过程中，重大经济事项决策往往涉及到一系列长期战略和政策的制定和实施。
为了保证这些决策的实施顺利和稳定，需要有一套明确的制度和机制来保障决策的连贯性和一致性。
这样可以避免频繁变动的政策和措施对经济发展造成的不确定性和影响。
最后，重大经济事项决策制度能够增强监督和问责机制。
在制定重大经济事项决策时，应当建立健全的监督和问责机制，对决策的执行过程和结果进行监督和评估。
只有这样，才能够及时发现问题和纠正错误，确保决策的有效实施和推动经济发展。
总之，重大经济事项决策制度的建立和运行，对于国家经济发展具有重要意义。
它能够保障决策的科学性和合理性，保证决策的透明性和公正性，增加决策的稳定性和连贯性，同时也能够加强监督和问责机制，确保决策的有效实施。
为此，我们应当进一步完善和改进这一制度，为国家经济发展提供更加坚实的保障。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
紫云县人民医院重大经济事项集体决策制度为强化财务管理德职能作用，严格贯彻执行《会计学》，《医学会计制度》，《医学财务管理制度》等法律法规的规定，充分发挥财务的核算、监督、参与经济决策职能，建立科学和规范的经济活动决策机制，特制定本制度。
一、重大经济事项的定义和范围重大经济事项室预算支出在10万元（含）以上的项目、涉及医院长远发展和职工切身利益等经济事项。
其包括的项目如下：1、大型设备的购置2、大型修缮工程3、大型会议的举办4、大额医院办公设备、办公用品的采购5、基本建设项目6、医院职工的工资、奖金、福利等方案的制定7、重要科研项目8、医院发展计划的制定9、医院改制、重组二、重大经济事项决策原则1、科学、依法、民主、集体决策的原则：重大事项必须集体讨论后按规定程序报批，坚决禁止领导独断专行决策行为。
2、专家咨询和评估的原则：对专业性、技术性较强的重大事项，必须进行专家论证、技术咨询、决策评估。
3、讨论和公示原则：坚持院务公开、透明，特别室涉及职工切身利益问题的决策，必须经行政办公会讨论和公示，广泛听取职工意见。
4、财务部门充分论证的原则：医院财务科应根据国家有关法律法规规定，从单位预算资金的安排情况、自有资金状况、资金筹措能力、财务和预算制度等方面对有关重大经济事项的可行性提出意见和建议，对投入产出效益进行经济论证，对重大经济事项支出的合理性、合法性及预算安排进行审核。
三、重大经济事项的管理（一）大型购置的管理1、各需求科室根据业务需要提出申请，提交申请报告及可行性论证报告，经相关部门审批后，交医院院长批准。
院长组织财务科、临床科相关人员、专家等召开可行性方案专题讨论会议，会后将讨论结果形成论证报告上报（报告内容包括：会议纪要、三种品牌以上的设备价款、用户使用情况）。
交由采购部门按规定的采购手续办理采购。
2、采购必须通过招、询、比、议价确定供货商，严格遵守招标的有关规定，属政府采购的，必须按照政府采购规定办理。
3、采购必须和供货商签订合同4、供货商必须提供与固定资产相匹配的发票、采购合同、及固定资产验收交付使用单等凭据。
对于未办理验收手续、无发票或未达到合同要求的采购，未经相关部门、医院院长审批，一律不予付款。
属政府采购的，按照政府采购规定办理付款手续。
（二）关于医院基建、修缮工程的管理1、所有工程项目必须将可行性方案集体论证同意后，方可开展立项工作。
2、重大工程应报市、县有关部门办妥基建计划、规划、立项、报建等手续。
3、工程预算大于或等于50万元的工程，需报主管局并通过县招标办进行招标；预算小于50万元的工程由医院进行内部招标。
招标文件需经院务会讨论同意公开后执行，医院财务科专人参与招标的全过程。
4、财务科根据已批准的工程计划，设立专项工程账目核算。
5、资金管理（1）对于上级拨款的工程，财务科应根据批准的工程计划、资金来源，设立专项工程账目核算，专款专用。
（2）自筹资金的工程要纳入医院资金预算，财务科应设立明细分类工程账，根据计划掌握开支，合理使用资金。
（3）资金的划付必须附有合同、发票。
基本建设项目还必须附有县主管局和财政局已审批的划款通知书，经相关部门、院领导审批后才能办理付款。
（4）工程总结算时除附有工程合同、协议和结算清单外，还需要经总务科、基建组等质监部门签章的验收报告书。
6、其他管理（1）医院所有基建、修缮项目包括零散维修项目都必须签订合同。
（2）在工程计划经批准和资金来源有保证的基础上，与中标施工单位签订工程合同书，该合同对工程的范围内容应有明确记载，尽可能将主体工程以外的附属工程，如拆迁、场地清理、照明、动力安装等纳入，以便财务部门完整的核算工程造价和编审工程决算。
工程协议书、合同书及预算书报院领导审批后，须交财务科备案，以便掌握工程款支付。
（3）施工途中，如有变更协议内容，应签署补充协议，同时以书面形式提出工程费用追加或减少项目，并阐述其理由。
施工途中如有变更协议内容，应签署补充协议。
（4）工程竣工后，属院内招标工程的、零散工程的，甲乙双方须办理竣工验收，填报竣工验收报告，经财务科实价核实造价后送审计部门复查，方可办理完工结算；属政府部门招标的工程按照政府招标的有关规定办理。
四、关于医院职工的工资、奖金、福利的重大变动方案1、涉及职工切身利益问题的决策，需由院办公室组织召开专项讨论会，领导班子成员、工会负责人、人事、财务、医护人员、职工代表等参加会议，会议结果报院办公室备案，并在院内给予公示。
2、公示期间需设立专柜，由院工会收集职工意见。
3、由院工会将职工意见进行集中汇总，形成报告。
4、根据职工意见再次召开专项讨论会、进行讨论、修改。
五、固定资产等资产的处置总务科必须规范固定资产管理，资产定期进行盘点，盘点结果报财务科，由财务科根据盘点结果进行汇总、提出处理建议，最后出具资产盘点报告交院领导办公室会议集体讨论。
会议结果交总务科备案并执行。
医院内部财务管理控制制度医院财务部门根据（（中华人民共和国会计法））和国家统一会计制度的规定，结合我院单位类型和内部管理的需要，建立健全以下相应的内部管理制度。
一、我院内部财务管理制度应当遵循的原则（一）应当执行法律、法规和国家统一的财务会计制度。
（二）应当体现本单位的生产经营、业务管理的特点和要求。
（三）应当全面规范本单位的各项工作，建立健全会计基础，保证会计工作的有序进行。
应当科学、合理、便于操作和执行。
（四）应当定期检查执行情况。
（五）应当根据管理需要和执行忠的问题布断完善。
二、我院建立内部财务管理体系主要内容（一）院长对会计工作的领导职责1、直接主管领导财务科工作。
2、带领全体会计人员学习《会计法》，遵守《会计法》，执行《会计法》。
3、检查和监督财务工作的执行情况，督促内部会计管理制度的贯彻实施，保证会计资料合法、真实、准确、完整。
4、加强和重视对财务人员的业务培训和职业道德教育。
5、并保证会计人员依法行使职权，对忠于职权，做出显著成绩的会计人员进行表彰奖励。
（二）明确财务科长对会计工作的领导职责及权限1、在院长的领导下主管财务工作；2、编制和执行预算、财务收支计划、拟定资金和筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；3、进行费用成本预算、计划控制、核算、分析、和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；4、建立健全有效地经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；5、负责对本单位财务会计机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权；6、协助院长对医院的经营及发展以及基本建设投资等问题作出决策；7、对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成的损失、浪费的行为，有权制止或者纠正；制止或纠正无效时，提请单位主管院长处理；8、主管审批财务收支工作，并报经主管院长处理；9、对单位会计人员的任用、晋升、调动、奖惩提供建议。
（三）建立健全会计人员岗位责任制会计人员岗位责任制是单位内部会计人员管理的一项重要制度（这方面的内容，在其他章节已有明确规定），主要包括：1、会计人员的岗位设置，各个会计岗位的职责和工作标准；2、各会计工作的岗位的人员和具体分工；3、会计工作岗位轮换办法；4、对各个会计工作岗位的考核办法等。
（四）财务处理程序制度财务处理程序制度主要是对会计凭证、账簿、报表等会计核算流程和基本方法的规定。
其主要内容包括：1、根据国家统一会计制度的规定，确定单位会计科目的设置和使用范围；2、根据《规范》的规定和单位会计核算的要求，明确本单位的会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等；3、根据《规范》的规定和单位会计核算的要求，明确本单位总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各个辅助账的设置格式、登记、对账、结账、改错等要求；4、根据国家统一会计制度的规定，确定对外财务报表的总类和编制要求，同时根据单位内部会计指标体系和考核要求。
（五）内部牵制制度内部牵制制度其主要内容包括：1、机构分离。
即财务科为医院独立的职能部门，与行政、总务等其他职能科室各为一体。
2、职务分离。
即院长不得兼任财务科长，财务科长不得兼任出纳岗位。
3、钱财分离。
即会计和出纳不能同为一人兼任，出纳管钱，会计管账。
4、账物分离。
即物品会计不能及管物又管钱，物资保管和物品会计必须各为一人。
5、出纳岗位分离。
即出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
（六）回避制度单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。
会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。
医院内部会计控制制度会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。
要经常教育、提醒、引导财务会计人员提高认识、端正思想、廉洁自律、秉公办事，按照《会计学》和《会计人员职权条例》以及有关规定，做好会计监督工作，对一切违反《会计法》、违反财经纪律的现象要坚决制止和抵制，要敢于向违法行为作斗争。
一、各级财会人员在办理每一项经济业务时，都必须取得合法的原始凭证，和必要的审批手续。
对变化法合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证不予受理。
对不完整、手续不全的要求更正、补充、补办手续完整后方能受理。
二、凡采购物品都必须履行审批、采购、验收入库、入账手续。
对不合格的设备、临近到期的药品或数量规格、含量金额不符的，保管员应不予验收，会计不予报账。
三、经批准外购的设备、物质，要严格按合同履行付款，货未到或未到齐之前，只能预付定金或按进度付款，若有规格、质量、价格、数量与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付，直到问题解决才能完全付款。
四、采购大型设备物资必须经政府招标采购，并认真按《合同法》签订采购合同，经本单位院长（法人代表）签字，并加盖单位公章才能生效，财务科根据有效合同按进度付款。
否则，不予支付。
五、会计机构、会计人员对伪造、变造、故意毁灭会计账簿或者帐外设账行为，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向上级主管部门报告，请求作出处理。
六、会计机构、会计人员对指使、强令会计人员编造、篡改财务报告行为应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向上级主管部门报告，请求作出处理。
七、会计机构、会计人员对财务收支进行监督。
对违反收支管理规定的应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见，请求作出处理。
单位领导人应当在接到书面意见10日内作出书面决定，并对决定承担责任。
八、财务人员对违反国家统一的财政、财务、会计制度的财务收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担责任。