财务管理规定
企业财务管理规定办法【8篇】
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【第1篇】企业财务管理规定办法企业财务管理规定【1】财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1.负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。
第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。
国家规定财务管理制度
一、总则第一条为加强国家财政财务管理，规范财政财务行为，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于各级国家机关、事业单位、社会团体和其他组织（以下简称“单位”）的财务管理工作。
第三条财务管理工作应当遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财政财务政策。
（二）真实性原则：真实反映单位财务状况，确保财务数据的准确性。
（三）完整性原则：全面反映单位财务活动，确保财务信息的完整性。
（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务管理的时效性。
（五）安全性原则：确保财政资金安全，防范财务风险。
二、财务管理制度第四条单位应当建立健全财务管理制度，明确财务管理的组织架构、职责分工、工作流程等。
第五条单位应当设立财务部门，负责财务管理日常工作。
财务部门负责人应当具备相应的财务管理知识和能力。
第六条单位应当建立财务审批制度，明确审批权限和程序。
财务审批应当实行分级管理，重大财务事项应当由单位领导集体研究决定。
第七条单位应当建立健全会计核算制度，按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第八条单位应当加强预算管理，编制年度预算，严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第九条单位应当加强收支管理，严格执行收支两条线制度，确保收入及时足额上缴，支出按预算执行。
第十条单位应当加强资产管理，建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整、有效利用。
第十一条单位应当加强政府采购管理，严格执行政府采购法律法规，确保政府采购的公开、公平、公正。
第十二条单位应当加强内部审计，定期开展财务审计，确保财务管理的合规性和有效性。
三、监督检查第十三条财政部门负责对单位财务管理工作进行监督检查，确保财务管理制度落实到位。
第十四条单位应当接受财政部门的监督检查，积极配合监督检查工作。
第十五条对违反本制度的行为，按照国家有关法律法规进行处理。
四、附则第十六条本制度自发布之日起施行。
公司财务管理制度规定5篇
公司财务管理制度规定5篇规章制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。
下面小编给大家带来公司财务管理制度规定，希望大家喜欢!公司财务管理制度规定11、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。
2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。
3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。
4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。
对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。
收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。
5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。
6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。
不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。
库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。
7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。
8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。
做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。
9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用。
10、做好学生的收费及欠费管理工作。
11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。
公司财务管理制度规定2一、总则依据《中华人民共和国会计法》、《财务通则》等会计法规，特制订本制度。
1.会计年度为：元月一日至本年十二月三十一日止。
2.公司采用房地产开发制度，会计核算采用权责发生制。
二、现金及银行存款的管理1.财务收款必须开具收据或发票，原则上开具票据人员要与收款人分开，会计开票，出纳收款。
现金要当面点清，出门概不负责。
2.现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记，及时入帐。
每天下班前半小时，内部清点现金，自行查账，做到日清月结。
公司财务管理规定(5篇)
公司财务管理规定一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月____日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月____日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。
财政部财务管理制度规定
第一条为加强财政财务管理，规范财政财务行为，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我国实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于各级财政部门和财政资金使用单位，包括国家机关、事业单位、社会团体、企业以及其他组织。
第三条财政财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行财务管理。
（二）真实性原则：财务核算真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映财务状况和资金运动。
（四）效益性原则：提高财政资金使用效益。
（五）透明度原则：加强财务管理公开，接受监督。
第四条财政部门应当建立健全财务管理制度，包括：（一）预算编制、执行和监督制度：明确预算编制程序、执行要求、监督措施等。
（二）财务收支管理制度：规范收入管理、支出管理、费用管理等。
（三）会计核算制度：规范会计核算、会计凭证、会计报表等。
（四）资产管理制度：规范资产购置、使用、处置等。
（五）内部审计制度：加强内部审计，防范财务风险。
第五条财政资金使用单位应当遵守以下规定：（一）严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
（二）严格执行财政资金收支两条线管理，确保资金安全。
（三）加强财务管理，定期进行财务报表编制和分析。
（四）建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（五）接受财政部门的监督检查，及时整改问题。
第六条财政部门应当加强对财政财务管理的监督检查，包括：（一）预算执行情况监督检查：定期对预算执行情况进行监督检查，确保预算目标的实现。
（二）财务收支情况监督检查：定期对财务收支情况进行监督检查，确保财务收支合法、合规。
（三）资产管理情况监督检查：定期对资产管理情况进行监督检查，确保资产安全、有效。
（四）内部控制制度执行情况监督检查：定期对内部控制制度执行情况进行监督检查，确保内部控制制度有效运行。
第七条违反本规定的行为，依照有关法律法规进行处理。
对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
财务管理国家法律规定(3篇)
一、引言财务管理作为企业经营管理的重要组成部分，对于企业的生存和发展具有重要意义。
为了规范企业财务行为，维护社会经济秩序，我国制定了一系列关于财务管理的国家法律规定。
本文将从以下几个方面对财务管理国家法律规定进行阐述。
二、财务管理的基本原则1.合法性原则企业财务管理必须遵守国家有关法律、法规，确保财务活动合法、合规。
企业应当建立健全内部财务管理制度，明确财务活动范围、程序和责任，防止违法行为的发生。
2.真实性原则企业财务报告应当真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
企业不得伪造、变造、隐匿、故意毁灭财务会计凭证、会计账簿、财务报表及其他会计资料。
3.完整性原则企业应当全面、系统地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
企业不得遗漏、隐瞒或者故意扭曲重要信息，确保财务报告的完整性。
4.及时性原则企业应当及时编制、报送财务报告，确保财务信息能够及时、准确地反映企业的财务状况。
5.可比性原则企业财务报告应当采用统一的会计政策、会计方法和会计期间，确保不同企业、不同时期的财务报告具有可比性。
6.谨慎性原则企业在进行财务会计处理时，应当遵循谨慎性原则，合理估计可能发生的风险和损失，确保财务报告的可靠性。
三、财务管理的法律体系宪法是我国的基本法律，规定了国家的基本制度、基本权利和义务。
宪法中关于经济制度的规定，为财务管理提供了法律依据。
2.会计法《中华人民共和国会计法》是我国财务管理的基本法律，明确了会计工作的法律地位、会计制度的基本原则、会计人员的职责和权益等。
3.公司法《中华人民共和国公司法》规定了公司的设立、组织、运营、解散等方面的法律制度，其中关于公司财务管理的相关规定，对企业财务管理具有重要指导意义。
4.企业会计准则《企业会计准则》是我国企业财务会计制度的基本规范，规定了企业会计核算的基本原则、会计科目、会计报表编制方法等。
5.税收法律法规税收法律法规对企业财务管理具有重大影响，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
事业单位财务管理制度规定(5篇)
事业单位财务管理制度规定第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计数据都应建立档案，妥善保管。
会计法规定财务管理制度
一、总则第一条为了规范企业财务行为，保证会计信息的真实、完整，维护投资者和其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有企业，包括各类公司、合伙企业、个体工商户等。
第三条企业应当建立健全财务管理制度，确保财务活动合法、合规，提高财务管理水平。
二、会计核算第四条企业应当建立健全会计核算制度，按照国家统一的会计制度进行会计核算。
第五条会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
第六条企业应当设置会计科目，按照会计科目进行分类核算。
第七条企业应当及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
三、内部控制第八条企业应当建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、有效。
第九条内部控制制度应当包括以下几个方面：（一）授权审批制度：明确各级管理人员和业务人员的职责权限，规范授权审批程序。
（二）会计核算制度：规范会计核算流程，确保会计信息的真实、完整。
（三）资产管理制度：加强资产的管理，防止资产流失。
（四）费用管理制度：规范费用支出，提高费用使用效益。
（五）风险管理制度：识别、评估和防范财务风险。
四、财务报告第十条企业应当定期编制财务报告，包括年度财务报告和中期财务报告。
第十一条年度财务报告应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
第十二条中期财务报告应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十三条财务报告应当真实、完整、及时地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
五、监督检查第十四条企业应当建立健全监督检查制度，确保财务管理制度的有效实施。
第十五条监督检查包括以下内容：（一）财务报告的真实性、完整性、及时性。
（二）内部控制制度的有效性。
（三）会计核算的合规性。
六、附则第十六条本制度自发布之日起施行。
第十七条本制度由企业内部审计部门负责解释。
第十八条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。
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财务管理规定
一、总则
（一）财务管理的基本原则：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事业的方针；量入为出，保证重点，兼顾一般；注重资金使用效益。
（二）财务管理的基本任务：1、合理编制预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障正常运转的资金需要；2、定期编制财务报告，如实反映预算执行情况，进行财务活动分析；3、建立、健全内部财务管理制度，对财务活动进行控制和监督；4、保障正常工作的经费运行；5加强国有资产管理，防止国有资产流失。
二、财务归口管理及主要职责
财务工作在局长的领导下，由分管领导具体负责，经费办统一管理。
经费办具体负责编制我局的经费预算和财务收支计划，统一管理本局银行帐户、银行印鉴、财务票据。
做好局归口管理财务单位经费预决算汇总和经费下拨工作，办理我局财务日常工作；执行国家财政有关法规和制度，做好收支核算和财务分析；加强固定资产管理，清查财产物资，确保帐物相符；定期检查财务计划的执行情况，考核各项资金的使用效果，发现问题及时向领导汇报；沟通协调好与财政、审计、银行等的关系，接受其业务监督；对局属单独核算单位的财务工作进行指导，管理、监督，做好各类经费使用管理培训，与局纪检监察部门一同做好财务内审和监督工作。
三、预算管理
为了统筹安排、合理利用好有限资金，要实行严格的预算管理。
凡是未报预算、并未经批准的费用一律不予报销；费用开支原则上要控制在预算范围之内。
（一）每年年底，经费办根据财务收支情况在与有关处室协商的基础上，按照量入为出的原则，根据工作职责和任务，编制来年年度财务预算，并报局长办公会讨论决定。
年度预算应严格执行，原则上不予调整。
因特殊情况确需调整的，按照规定程序报批。
（二）每季度末，各处室编制下一季度工作用款计划报经费办汇总，经费办汇总审核后报分管财务的领导审批；金额在一万元以上的预算报局长审批；专项经费编制专项预算，先报分管领导审核后再按上述程序办理。
四、经费下拨程序
经费下拨程序分经常性经费和专项经费下拨程序。
经常性经费下拨程序：经费办根据财政批复的预算提出意见分管财务的局领导意见出纳拨款
专项经费下拨程序：经办处室意见—经费办根据资金运行情况提出意见—经办处室分管局领导意见—分管财务局领导意见—局长审批—出纳拨款
五、财务报销程序
所有报销的单据，必须是国家税务部门和财政部门的正式票据，注明经办人和证明人，财务每星期一统一审核，并在五个工作日内完成（特殊情况除外），审核汇总后呈领导审批。
报批审批权限为：经办人填写报销申请单—经办人处室领导意见—分管局领导意见会计审核经费办主任意见分管财务局领导审批同意出纳付款。
除差旅费借款外，大额经费一律转账，不支付现金。
六、支出管理
（一）办公用品、设备购置费用：办公用品及办公设备统一由办公室采购、发放、管理。
（二）接待费用：各处室根据工作需要，由处室事先提出申请，写明接待人员及事由，经分管局领导同意，经费办核算后，方可安排用餐（特殊情况除外），局长或分管财务的领导签字同意，方可按核算金额予以报销。
（三）差旅费：1、住宿费：出差人员的住宿费票据应注明住宿时间、标准，严格按照国家规定标准开支；2、市内交通费：按规定标准包干使用（省外每人每天3元，省内每人每天2元）。
自带交通工具出差的人员，不报销市内交通费；3、接待餐费：出差期间，原则上不报销餐费。
确因工作需要，需预先报局领导同意，否则不予报销。
4、伙食补助费：按国家规定的标准执行；5、交通工具：一般不能乘坐软卧和飞机，如有特殊情况，事先报告分管财务领导同意后方可报销费用；6、其他费用：因游览或非工作需要的参观门票、交通费用均由个
人自理。
在差旅费中不可列支彩扩、胶卷、食品、办公用品等。
7、下派基层锻炼、扶贫人员的交通费按实际凭据核报。
伙食费按实际出勤天数扣除双休日、公假日、每人每天2.5元予以补助（另有文件通知按其规定的标准执行）
（四）汽车费用：1、汽油费：汽油费由办公室到指定的石油公司统一办理汽油票，小汽车按每月耗油200公升的标准发放、面包车根据派车单按每一百公里10公升的标准发放；2、维修费：车辆维修需预先向车辆管理人员报告，由车辆管理员提出维修费预算，经领导批准同意后维修，特殊情况在事后两天补办报批手续。
维修定点，且500元以上的维修费用必须转帐，不得支付现金；3、保险费：由车辆管理员提出预算，批准同意后执行，
（五）电话费用：1、领导干部住宅电话费：严格按市委发（）22号文件有关规定执行；2、移动电话费：按市纪委有关规定执行；3、办公电话费：由办公室进行控制。
各处室因工作需要拨打长途电话的，统一到办公室拨打。
禁止拨打信息台，若发现信息话费，由各处室和办公室提出处理意见。
七、借款管理
严格借款手续，因公借款应填写借款单报分管领导同意，经费办根据局财务状况及借款人是否清理原借款情况提出意见后，分管财务领导审批同意，借款人在公务完成后一个月内办理报销手续，逾期不办的，不得再次借款。
八、资产管理
办公用品及设备统一由办公室登记管理、财务建帐核算。
每年年末进行清查盘点，平时不定期抽查，以保证帐帐相符、帐实相符。
凡分配给各处室和个人的办公用品及设备，原则上谁使用谁保管，在个人工作变动时，需移交的公物应主动移交，如有损坏丢失，由各处室和办公室提出处理意见，当事人作相应赔偿。
九、公费医疗经费管理
干部职工（含离退休人员）均应在指定公费医疗机构就医，门诊医药费由个人垫付，后到财务报销。
每季度最后一个月十六日报销一次医药费、（遇节假日、双休日顺延）。
凡住院病人和特种病人，可预借部分经费，但最高不超过60％，由财务转账到公医办指定医院，不借现金。
十、财务报告
经费办主任每季度向分管领导汇报财务情况；分管领导每半年向局党组汇报财务情况；财务报表每年在本单位张榜公布。
十一、财务监督
1、记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；
2、重大资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行应相互制约、相互监督。
3、坚持大额费用集体研究决策。