金融机构运行流程图
融资循环主流程图
借款額度審核作業流琵圖_1融資循環主流程圖預算作業流程圖一、作业程序：1.制制预算时，应参考过往营业状况，竞争情形，外在环境变化及今后开展等，决定次年度经营方案及预算编制。
2.财会单位应依会议之决议，排定预算编制流程、提供各单位填写之表格、编列预算之共同费用设定基准及完成前提讲明书，将上列数据分发给各单位。
3.各单位应于时刻内，提报预算之相关数据予财会单位汇总，并据以编制估量资产负债表、损益表后，送交权责单位审核后，送交董事会通过由总经理室公布实施。
4.各单位定期将预算与实际金额作比立分析并讲明差异缘故，定期于经营会议中由财务单位聚拢提出，共同研拟对策，以求有效操纵预算。
二、操纵重点：1.财会单位是否将参考数据及相关窗体分发给各单位参考。
2.预算与实际金额之差异，是否认期分析缘故，以求有效操纵预算。
三、依据资料：1.预算治理方法一、作业程序：1.本公司会计单位负责记录及表达股本在当期内增减变动情形，并对股本作业维持完整记录及妥善保持。
2.股本以奉准登记之数额为准，其未发行股份应于股本项以下减之。
3.公司办理现金增资案、盈余及资本公积转增资，应经主管机关核准后，始得办理。
4.法定盈余公积之提列应依公司法第237条之，以税前盈余扣除一切应纳税捐后之余额提列10%为法定公积，但法定盈余公积已达资本总额时，不在此限。
5.特别盈余公积之动用情形，依董事会及股东会原指定用途使用，假设特别盈余公积提拨之特定目的已完成时那么应予转销。
6.依公司法第二三八条，应转进〝资本公积〞科目计有以下各项：6.1超过票面金额发行股票所得之溢额。
6.2每一营业年度，自资产之估价增值，扣除估价减值之溢额。
6.3处分资产之溢价收进。
6.4自因合并而消灭之公司，所承受之资产价额，减除自该公司所担负之债务额及向该公司股东给付额之余额。
6.5受领赠与之所得。
7.法定盈余公积及资本公积，依法令仅得供弥补亏损及转增资之用，其使用限制如下：7.1使用于弥补亏损时，非于盈余公积填补资本亏损，仍有缺乏时，不得以资本公积补充之〔公司法239〕。
货币资金业务流程图
钱币资本业务流程图
经办人员
A 出纳
B
会计
C
业务部门财务
负责人（院长、
处长等）
会计核算科
E
结算科
F
D
1.
开始
支
付
审提出支
批付申请
支出审批
票据、原审查审批审批
始凭据
签批署名/签章
署名/ 签章
金额
2
付署名/签章付款
款
和银行对账
记收条/ 银单
账行回单
登记现金
/银行日
记账
登记总编制银行存款余额
分类账
调理表
结束图 3-1 钱币资本业务流程图
表 3-1 钱币资本流程节点简要说明
节点流程简要说明
A1业务部门经办人员将《经费报销审批单》或《借钱单》连同原始票据提交业务部门财务负责人，提出资本支付申请
D1业务部门财务负责人审查资本支付申请，署名确认
E1会计核算科对资本支付申请进行审批并署名或签章确认
F1结算科负责人对资本支付申请进行审批
B2出纳岗收取已执行各项审批手续的资本支付申请，按规定方式支付资本
A2经办人员署名或签章确认已收到款项
C2会计岗依据出纳转来的资本支付申请有关凭据、收条和银行回单登记账务
D2出纳人员领取“银行对账单” ，编制“银行存款余额调理表”，并由专人进行审查。
融资业务流程
一、目的为明确资金管理部融资工作的职责，提高工作效率，规范工作标准，拟定本业务流程，特编制此作业流程，以便执行（在此主要讲银行的融资业务）。
二、适用范围圣奥集团及下属所有分子公司。
三、职责（一）、资金管理部职责1取得金融机构授信额度，具体操作参照《授信业务流程》。
2按授信要求办理担保（抵押、质押或保证）手续。
在以下各种融资方式中，担保手续均要办理，在此流程中将担保手续略，具体操作参照《融资担保方式业务流程》3、取得融资及调度融资资金。
（二）、其他部门职责1贸易融资时，会计核算部会计负责提供采购发票原件及复印件。
2、调度资金时，会计核算部出纳负责按资金管理部提供的资金调度表打款。
3、调度资金有必要时，会计核算部协助资金管理部收回打给供应商的往来款。
四、流程图无五、融资方式及其操作流程（一）、流动资金贷款1、定义：流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常运行而发放的贷款。
按贷款期限可分为一年期（含）以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款。
2、特点：流动资金贷款作为一种高效实用的传统性融资产品，属于授信额度内最普遍的产品之一，具有贷款期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低的特点。
3、需提供的资料或办理手续：（二）、商业汇票1、定义：商业汇票是出票人签发的，委托付款人（承兑人）在指定时间无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
根据付款人（承兑人）的不同，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票：•银行承兑汇票（以下简称银票）：银票是由出票人签发并由开票银行承兑的票据。
•商业承兑汇票（以下简称商票）：商票是由出票人签发并由银行以外的付款人（一般就是出票人）承兑的票据。
注：商业汇票开票后并未达到融资的目的，只有开票后并将该票向银行或贴现公司申请贴现取得贴现资金后，才实现融资的目的。
2、特点：商业汇票可以流通转让；已承兑的商业汇票遗失的，可以挂失止付；商业汇票融资成本取决于贴现时市场行情，融资成本可控性较弱，具有非常大的不确定性，目前市场行情一般高于流动资金贷款基准利率。
避坑指南供应链金融实务操作及法律问题梳理
避坑指南！供应链金融实务操作及法律问题梳理2016年2月，人民银行等八部委印发《关于金融支持工业稳增长调结构增效益的若干意见》，提出要大力发展应收账款融资。
2017年3月，央行等五部门共同发布《关于金融支持制造强国建设的指导意见》，鼓励金融机构依托制造业产业链核心企业，积极开展仓单质押贷款、应收账款质押贷款、票据贴现、保理、国际国内信用证等各种形式的产业链金融业务。
2017年10月，国务院办公厅发布《关于积极推进供应链创新与应用的指导意见》，鼓励商业银行、供应链核心企业等建立供应链金融服务平台，为供应链上下游中小微企业提供高效便捷的融资渠道。
近年来，供应链金融作为一项创新的融资产品，受益于国家政策、法律法规的支持，以及应收账款、商业票据以及融资租赁市场的不断发展，供应链金融在我国得到快速发展，已成为商业银行和物流供应链企业拓展市场空间、增强盈利能力的重要业务。
供应链金融的发展也对中小企业的发展带来了资金流的有力支持，有利于国家整体经济发展。
一、供应链金融内涵在整个供应链中强势企业为控制成本，必然占压供应链条上弱势企业的资金，导致供应链上的资金流动性不足，使得这些企业出现大量的预付账款、存货占压资金、应收账款等。
供应链金融以供应链为基础，将传统的信息流、商品流、资金流统一起来，盘活预付账款、存货、应收账款等流动资产，根据供应链企业的行业特点设定融资方案，将资金有效注入到供应链上的相关企业。
供应链金融是以核心企业为依托，以真实的贸易背景为前提，运用自偿性贸易融资方式。
供应链金融是一种针对中小企业的新型融资模式，将资金流有效整合到供应链管理的过程中，既为供应链各环节企业提供贸易资金服务，又为供应链弱势企业提供新型贷款融资服务。
二、供应链金融模式从组织角度，可以将供应链金融划分为物流企业主导模式、核心企业主导模式和金融机构主导模式三种，这三类称之为供应链金融的组织模式；从业务操作角度，可以将供应链金融划分为应收账款融资模式、融通仓融资模式和保兑仓融资模式，这三类称之为供应链金融的业务模式。
银行承兑汇票承兑业务流程图
要求，现有开户行社贷款及承兑质量状况和其他金融机构 贷款及承兑质量状况； （五）所提供的担保方式是否可行，保证人是否具备担保
段
资格和能力，抵（质）押物是否合法、有效，抵（质）押
物是否有足够的变现能力等；
（六）购销合同所载明的商品交易是否真实，所购商品的
用途及市场销售情况，以及是否约定以银行承兑汇票作为
结算工具；
（七）能否提供规定比例的资金作为承兑保证金；
（八）其他需要调查的事项。
岗位
客 户 经 理
客 户 经 理
客 户 经 理
履行双人调查，调查的主要内容包括：
（一）出票人是否是在本行社开立结算账户的企业法人或
农村合作金融机构银行承兑汇票承兑业务流程图 其他经济组织，其营业执照、贷款卡是否年检合格； （二）出票人递交的所有资料的真实性、合法性；
客户经 理
签 发 汇 票 阶 段
农村合作金融机构银行承兑汇票承兑业务流程图
流程 签
发
汇
票
交付保证金
阶
段
风险提示
核实客户是否将保证金账户应交存到出票人经办行社，并 将保证金纳入保证金科目核算，并与出票人签订《承兑汇 票保证金账户管理协议书》。经办行社保证金要逐户逐笔 建立台账，并一一对应。对以定期存单、国库券以及非本 行社签发银行承兑汇票等有价单证全额质押申请承兑的， 核实是否办理冻结止付手续。
附件1-8:
农村合作金融机构银行承兑汇票承兑业务流程图
流程
客户申请
受 理 阶 段
客户提交材料
风险提示
申请人应具备下列条件： （一）在当地工商行政管理部门登记注册、并依法从事经 营活动，实行独立经济核算的企业法人或其他经济组织； （二）申请人必须在经办行社开立结算账户，并有一定的 结算业务往来，具备正常的支付能力； （三）申请人必须是以合法的商品或劳务交易为基础，具 有真实合法的交易合同，并在交易合同中注明以银行承兑 汇票作为结算工具和方式； （四）与承兑行社具有真实的委托付款关系，具有支付汇 票金额的可靠资金来源。 （五）能够按照银行承兑合同约定的比例缴存承兑保证 金；对敞口部分能提供符合法定条件的第三人不可撤销担 保或财产抵（质）押担保; （六）持有经年审的贷款卡，且在金融机构无不良信用记 录，资信状况良好； （七）经办行社需要的其他条件。
融资业务流程
.一、目的为明确资金管理部融资工作的职责，提高工作效率，规范工作标准，拟定本业务流程，特编制此作业流程，以便执行（在此主要讲银行的融资业务）。
二、适用范围圣奥集团及下属所有分子公司。
三、职责（一）、资金管理部职责1、取得金融机构授信额度，具体操作参照《授信业务流程》。
2、按授信要求办理担保（抵押、质押或保证）手续。
在以下各种融资方式中，担保手续均要办理，在此流程中将担保手续略，具体操作参照《融资担保方式业务流程》3、取得融资及调度融资资金。
（二）、其他部门职责1、贸易融资时，会计核算部会计负责提供采购发票原件及复印件。
2、调度资金时，会计核算部出纳负责按资金管理部提供的资金调度表打款。
3、调度资金有必要时，会计核算部协助资金管理部收回打给供应商的往来款。
四、流程图无五、融资方式及其操作流程（一）、流动资金贷款1、定义：流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常运行而发放的贷款。
按贷款期限可分为一年期（含）以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款。
2、特点：流动资金贷款作为一种高效实用的传统性融资产品，属于授信额度内最普遍的产品之一，具有贷款期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低的特点。
3、需提供的资料或办理手续：序号需提供的资料或办理手续备注⑴借款申请书⑵签订流动资金借款合同.⑷提（划）款通知书⑸贸易合同（贸易背景证明）一般为复印件，视银行要求加盖公章金额大于 1000 万的必须受托支付， 1000⑹签订委（受）托支付协议万以下的视银行要求银行要求的其他合同（或协议）：如安心账户管理如针对贷款收财务顾问费，或以其他形⑺协议，财务顾问协议式收取费用的，视银行要求提供⑻取得融资款（二）、商业汇票1、定义：商业汇票是出票人签发的，委托付款人（承兑人）在指定时间无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
根据付款人（承兑人）的不同，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票：·银行承兑汇票（以下简称银票）：银票是由出票人签发并由开票银行承兑的票据。
货币金融学——金融机构体系概述PPT课件
加入后5年内，允许外资银行向所有中国客户提供服务。
32
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3. 金融咨询类业务及时开放。 自入世之日起，外资机构即可获得在中国从事有关存贷 款、金融租赁、所有支付及汇划、担保及承兑、公司并 购、证券投资的 咨询、中介和其它附属服务。
31 507
100.0
24 617
78.1
1 884
6.0
2 996
9.5
2 010
6.4
10
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二、非银行金融机构（教材P120）
（一）保险公司：是通过向众多投保人收取保险费，
对发生事故的投保人赔偿损失。
（二）投资银行：是专门从事证券承销、 交易等业务的金融中介机 构。
（三）财务公司：为本企业集团内部各企业融资等金融机构。
1933年后，以《格拉斯一斯蒂格尔法》等一系列法案的出台为标志， 美英等国将投行和商行业务分开，并进行分业管理。
70年代以后，投行和商行混业及其全球化发展的趋势日渐强大。 1999年美国国会通过了《金融服务现代化法案》，完成了从“分业”
经营到“混业”经营的转变。
15
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简介： 本 次 金 融 危 机 ， 次投贷 是行最 明经显 最营直 接模的 诱式因 ，的但 其变根 源化为 ：与 金 融 危
2. 将国民待遇原则体现在对法人银行的准入和监管上：
① 业务范围上将区别法人与非法人的主体地位，实行差别政策。
② 对法人银行的注册资本及营运资金要求，与中资银行保持一致。
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（二）法人银行导向的目的 1. 为本土银行改革赢得时间； 2. 在开放中保护民族金融业（抑制分行优势的发挥） ； 3. 避免跨国监管风险 ； 4. 解决“存款保险”问题，保护存款人利益 。
融资业务流程
一、目的为明确资金管理部融资工作的职责，提高工作效率，规范工作标准，拟定本业务流程，特编制此作业流程，以便执行（在此主要讲银行的融资业务）。
二、适用范围圣奥集团及下属所有分子公司。
三、职责（一）、资金管理部职责1、取得金融机构授信额度，具体操作参照《授信业务流程》。
2、按授信要求办理担保（抵押、质押或保证）手续。
在以下各种融资方式中，担保手续均要办理，在此流程中将担保手续略，具体操作参照《融资担保方式业务流程》3、取得融资及调度融资资金。
（二）、其他部门职责1、贸易融资时，会计核算部会计负责提供采购发票原件及复印件。
2、调度资金时，会计核算部出纳负责按资金管理部提供的资金调度表打款。
3、调度资金有必要时，会计核算部协助资金管理部收回打给供应商的往来款。
四、流程图无五、融资方式及其操作流程（一）、流动资金贷款1、定义：流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常运行而发放的贷款。
按贷款期限可分为一年期（含）以内的短期流动资金贷款与一年至三年期的中期流动资金贷款。
2、特点：流动资金贷款作为一种高效实用的传统性融资产品，属于授信额度内最普遍的产品之一，具有贷款期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低的特点。
（二）、商业汇票1、定义：商业汇票是出票人签发的，委托付款人（承兑人）在指定时间无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
根据付款人（承兑人）的不同，分为银行承兑汇票与商业承兑汇票：·银行承兑汇票（以下简称银票）：银票是由出票人签发并由开票银行承兑的票据。
·商业承兑汇票（以下简称商票）：商票是由出票人签发并由银行以外的付款人（一般就是出票人）承兑的票据。
注：商业汇票开票后并未达到融资的目的，只有开票后并将该票向银行或贴现公司申请贴现取得贴现资金后，才实现融资的目的。
2、特点：商业汇票可以流通转让；已承兑的商业汇票遗失的，可以挂失止付；商业汇票融资成本取决于贴现时市场行情，融资成本可控性较弱，具有非常大的不确定性，目前市场行情一般高于流动资金贷款基准利率。