中诚城投财务管理流程
城投资公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范城投资公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于城投资公司及其所属子公司、分支机构及项目组。
第三条本制度旨在确保公司财务信息的真实、准确、完整，防范财务风险，提高资金使用效率，保障公司资产的安全和完整。
第二章财务机构及职责第四条城投资公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第五条财务部的主要职责如下：（一）负责制定和组织实施公司财务管理制度，对财务活动进行监督和检查；（二）负责编制和执行公司财务预算，对预算执行情况进行分析、评估；（三）负责公司资金筹措、运用和回收，确保资金安全、高效；（四）负责公司财务报表的编制、审核和报送，确保财务报表的真实、准确、完整；（五）负责公司税务筹划，依法缴纳各项税费；（六）负责公司内部审计和外部审计的协调与配合；（七）负责公司财务人员的培训和考核。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保资金使用的合法性；（二）安全可靠原则：确保资金安全，防止资金损失和风险；（三）高效运用原则：提高资金使用效率，实现资金的最大价值。
第七条公司资金来源包括：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）其他融资方式。
第八条公司资金使用范围包括：（一）日常运营资金；（二）项目建设资金；（三）投资资金；（四）其他合法用途。
第四章财务核算与报告第九条公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则；（二）历史成本原则；（三）谨慎性原则。
第十条公司财务报告包括：（一）月度财务报表；（二）季度财务报表；（三）年度财务报表。
第五章内部控制第十一条公司建立健全内部控制体系，确保财务活动的合规性、有效性和安全性。
第十二条公司内部控制主要包括：（一）财务审批制度；（二）资金管理制度；（三）财务核算制度；（四）财务报告制度；（五）内部审计制度。
城投财务管理制度
城投财务管理制度城投财务管理制度一、总则⑴目的和范围本制度的目的是为了规范城投公司的财务管理，保障公司财务活动的合法性、规范性和效率，维护公司财产安全，促进公司良好的财务运营。
本制度适用于城投公司全体员工和相关部门。
⑵定义和解释(1) 城投公司：指具备城市投资功能的企业，主要从事城市基础设施和公共服务项目的投资和经营。
(2) 财务管理：指城投公司财务活动的组织、计划、实施和监督管理。
(3) 财务部门：指负责城投公司财务管理的部门，负责财务规划、预算编制、资金管理、会计核算等工作。
(4) 财务人员：指负责城投公司财务管理的员工，包括财务部门员工以及其他岗位上的财务工作人员。
二、财务规划与预算⑴财务目标(1) 实现城投公司财务稳定增长。
(2) 提升财务效率和质量。
(3) 降低财务风险。
(4) 提高财务透明度和信息披露。
⑵预算编制(1) 确定预算编制的程序和时间表。
(2) 收集并分析预算编制所需的数据和信息。
(3) 制定预算编制的准则和原则。
(4) 编制预算计划和预算报告。
⑶预算执行和监控(1) 确保预算执行的合规性和及时性。
(2) 监控各部门和项目的预算执行情况。
(3) 及时调整预算方案，确保预算目标的实现。
(4) 提供预算执行的报告和分析。
三、资金管理⑴资金计划(1) 制定资金计划的时间表和程序。
(2) 根据财务需求，预测和计划资金流入和流出情况。
(3) 确定有效的资金管理方式和工具。
(4) 编制资金计划报告。
⑵资金筹集(1) 制定资金筹集计划和策略。
(2) 进行融资活动，如发行债券、筹集贷款等。
(3) 管理资金筹集的手续和文件。
⑶资金运营(1) 管理和监控资金的收付和使用。
(2) 开立、销户和管理银行账户。
(3) 确保资金的安全和稳定运作。
⑷资金结算(1) 确立资金结算的准则和标准。
(2) 管理和监督资金的结算活动。
(3) 审核和认证支付凭证。
四、会计核算与财务报告⑴会计制度(1) 确定会计制度和会计政策。
城投 财务管理制度
前言城市投资建设有限公司（以下简称城投公司）成立于20xx年，是一家由政府出资、以政府及公共机构为主要投资主体，并开展投融资及其他金融业务的重点企业。
作为具有城市发展经验和管理能力的市属国有企业，城投公司资金雄厚、实力雄厚，财务管理工作尤为重要，本文将详细介绍城投公司的财务管理制度。
职责与权限集团公司集团公司负责制定公司总体财务目标、政策及管理制度，领导城投公司财务管理工作，对城投公司的财务决策做出审定、监督和指导，及时发现和纠正财务活动中存在的非法违规行为。
城投公司城投公司负责资金运营、经济合同管理、会计核算、内部控制、税务管理、审计管理工作，全面做好资金的收付、使用、监管和管理，合理控制公司经济运营风险，并确保财务报告信息真实、准确和完整。
财务管理流程城投公司认真履行企业财务管理职责，不断提升财务管理水平，根据国家有关法律法规和企业情况，制定了以下的财务管理流程。
预算编制城投公司为科学规划、合理决策和持续发展，每年制订预算计划。
预算的编制原则为科学性、合理性、严密性、及时性、可操作性。
预算编制的程序包括提出预算初步设想、确定预算编制任务、收集资料、编制调整预算草案、质量检查和上报预算草案。
实际操作城投公司在实际操作过程中要求根据预算计划制定实际操作方案，履行预算执行责任，并建立预算执行监管机制，及时纠正预算执行中可能出现的问题。
费用管理城投公司实行全面预算控制制度，各级单位按预算规定的数额支出，并严格按照会计准则、内部控制制度、预算控制制度等工作规定和程序管理各项支出。
资金管理城投公司注重资金的管控、监督和分配，严格规范资金使用和管理，依法收取、支付和监管公司资金，并不断完善资金管理和监督体系，防范各类风险，确保企业各项业务和项目建设顺利推进。
稽核管理城投公司每年定期进行内部稽核，对企业的财务管理业务操作、财务报告等进行全面审查，检查制度、程序是否严格执行，强化内部监督及整顿管理工作。
结语城投公司财务管理制度是城市建设与投资的重要组成部分，规章制度的制定和执行，是确保公司健康、良性、可持续发展的一项重要保障。
城投财务管理制度
城投财务管理制度一、前言城市投资建设与经营管理有限公司（以下简称城投公司）是国有控股企业，为了规范财务管理流程，提高财务管理效率和透明度，特制定本城投财务管理制度。
二、财务组织架构1. 财务部门设置城投公司设立财务部门，负责公司的资金管理、会计核算、报表编制等相关工作。
2. 财务岗位职责财务部门的主要岗位职责包括：资金管理员、会计师、出纳等。
三、资金管理1. 资金监管城投公司建立资金监管制度，确保资金使用符合法规和公司规定。
2. 预算管理制定年度预算，并根据实际情况进行动态调整，确保公司资金的合理使用。
3. 资金调拨资金调拨需经过预算管理部门和财务部门审核，并按照合同约定和规定的程序进行操作。
四、会计核算1. 会计准则城投公司遵循国家有关会计准则和规定，进行会计核算。
2. 会计记录建立完善的会计账簿和账户体系，准确记录和反映公司的收入、支出、资产和负债情况。
3. 会计核对财务部门对相关会计数据进行核对，确保会计信息的准确性和合规性。
五、报表编制1. 财务报表按照国家财务报告制度和相关规定，编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
2. 经营报表编制月度和季度经营报表，包括销售收入、成本支出和利润情况等。
六、财务审计1. 内部审计财务部门建立内部审计制度，对公司的财务活动进行定期和不定期的审计检查。
2. 外部审计每年聘请独立的注册会计师事务所进行外部审计，并出具审计报告。
七、风险控制1. 风险评估财务部门根据公司的经营特点和市场环境，定期评估和预测可能存在的风险。
2. 风险防范制定相应的风险防范措施，并加强内部控制，确保资金的安全和合规运作。
八、财务管理制度的执行与监督1. 制度执行财务部门负责制度的执行，监督各部门按照规定执行财务管理制度。
2. 监督机制设立监督机构，对财务管理制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和解决问题。
九、附则1. 本制度自颁布之日起执行，如有需要修改，应按照程序进行审批。
城投公司财务管理制度完整版
城投公司财务管理制度完整版城投公司财务管理制度完整版第一章绪论1.1 背景介绍城投公司作为公共基础设施建设的重要参预者和社会资本运营者，在经济发展中承担着重要责任。
财务管理是城投公司日常运营的核心之一，为了规范公司财务管理行为、提高财务决策的科学性和合规性，制定本。
1.2 目的和依据本旨在建立完善的财务管理制度，规范财务管理行为，确保公司财务安全，促进公司健康发展。
依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规和监管要求。
第二章财务组织与职责2.1 财务组织架构城投公司财务部门设立负责财务管理工作。
财务部门由财务总监领导，辅助各级财务岗位人员组成。
2.2 财务职责（1）财务部门职责：负责公司财务工作的计划、组织、实施和监督，包括财务会计、报告编制、财务分析和预测、资金管理等方面的工作。
（2）各级财务岗位职责：根据财务部门的统一安排，负责日常会计核算、报表编制、财务分析、预算编制等工作。
第三章财务会计管理3.1 会计制度城投公司按照《中华人民共和国会计法》和相关会计准则建立会计制度，确保财务信息真实、准确、完整。
3.2 会计核算财务部门根据会计制度的要求，按期进行会计核算工作，包括凭证登记、原始凭证处理、账务处理、报表编制等环节。
3.3 财务报告财务部门按照像关规定，编制年度财务报告、半年度财务报告和季度财务报告，并及时向相关部门和机构报送。
第四章资金管理4.1 资金计划财务部门负责编制公司的资金计划，确保公司的资金需求得到合理安排和调度。
4.2 资金筹措根据资金计划，财务部门负责组织公司资金的筹措工作，包括银行融资、债券发行等形式。
4.3 资金运营财务部门负责对公司的资金进行运营管理，包括现金管理、存款理财、短期投资等。
第五章财务分析与预测5.1 财务分析财务部门根据财务数据，进行财务分析，包括比率分析、趋势分析、收益能力分析等，为决策提供参考依据。
5.2 财务预测财务部门根据市场环境和公司的经营情况，进行财务预测，为公司的战略决策提供预测结果。
2023城投财务管理制度正规范本(通用版)
城投财务管理制度1. 引言本文档旨在说明城投公司财务管理的相关制度，包括财务管理的基本原则、财务管理的基本流程以及相关的责任和权限。
2. 财务管理基本原则城投公司的财务管理遵循基本原则：2.1 依法合规财务管理必须遵守国家法律法规和相关政策，确保财务活动的合法性、合规性。
2.2 规范性与真实性财务信息必须按照会计准则和相关会计规定进行记录和报告，确保财务信息的规范性和真实性。
2.3 独立性与保密性财务部门必须独立运作，对财务信息进行保密，防止信息泄露和不当使用。
2.4 高效性与效益性财务管理必须高效运作，提高财务管理的效率和效益，为公司的决策提供有力支持。
3. 财务管理基本流程城投公司的财务管理基本流程如下：3.1 预算编制与执行根据公司的战略目标和经营计划，每年制定财务预算，并将预算分解到各个部门或项目。
财务部门负责监控预算执行情况，并及时提供预算执行报告。
3.2 财务会计核算根据会计制度和会计准则，财务部门进行核算工作，包括资产、负债、收入、费用等方面的核算。
每月结束时，财务报表，并进行分析和解读。
3.3 资金管理财务部门负责资金管理工作，包括预测和计划资金需求，监控和管理现金流动，优化资金结构等。
3.4 成本控制财务部门进行成本控制，包括制定成本控制指标和成本预测，监控和分析实际成本与预算成本的差异，提出合理的成本控制措施。
3.5 风险管理财务部门负责风险管理工作，包括识别和评估财务风险，制定相应的风险防范措施，提供风险管理报告。
4. 责任和权限城投公司财务管理涉及的责任和权限如下：4.1 财务部门财务部门负责制定财务管理制度和相关政策，监督和管理财务活动，提供财务信息和分析报告，协助决策。
4.2 部门经理各部门经理负责按照预算执行相关财务活动，监督和控制成本，提供相关的财务信息和分析报告。
4.3 财务总监财务总监负责整体财务管理工作，包括预算编制与执行、财务会计核算、资金管理、成本控制和风险管理等方面的工作。
城投公司财务管理制度
城投公司财务管理制度城投公司财务管理制度一、总则1.1 目的和意义本旨在规范城投公司的财务管理行为，确保资金的安全、合规和有效运作，为公司的发展和利益最大化提供支持。
1.2 适用范围本制度适用于城投公司及其全资子公司的财务管理工作，包括预算编制、资金管理、会计核算、内部控制、资产管理等方面。
1.3 主要责任部门城投公司财务部门负责全面组织、协调和管理公司的财务工作，各部门负责根据本制度执行和监督各自的财务相关事项。
二、预算管理2.1 预算编制2.1.1 年度预算编制根据公司的经营目标和战略规划，各部门按照制定好的预算编制时间表，准确、合理地提供预算编制所需的各项数据和资料。
2.1.2 预算调整在年度预算执行过程中，遇到经营环境变化等情况时，可以进行预算调整，但必须经过审批程序并及时通报相关部门。
2.2 预算执行2.2.1 支出控制各部门必须按照预算执行，未经预算控制人员同意，不得擅自改变预算安排。
2.2.2 收入管理城投公司要积极开拓市场，争取更多的收入来源，并确保收入的及时、准确入账。
2.3 预算绩效评估每年结束后，城投公司将对各部门的预算执行情况进行绩效评估，评估结果作为各部门年终考核的重要依据。
三、资金管理3.1 支付管理3.1.1 支付申请公司各部门需要支付费用时，必须填写支付申请单，经过层层审批后方可支付。
3.1.2 支付方式公司鼓励使用电子支付方式进行支付，从而提高效率和安全性。
3.2 资金调度财务部门负责对公司的资金进行统一调度和管理，确保各项资金的合理配置和使用。
3.3 资金监控财务部门要定期对公司的资金情况进行监控和分析，及时发现并解决出现的资金风险。
四、会计核算4.1 会计准则城投公司遵循国家相关会计准则进行会计核算，确保财务报表真实、完整、准确。
4.2 财务报表编制财务部门按照规定的时间要求编制年度财务报表，并进行审计，及时向相关部门和上级主管单位报送。
4.3 资料保存城投公司的会计核算资料必须按照规定进行保存，保证其完整性和安全性。
城市投资公司财务制度
城市投资公司财务制度一、总则为规范城市投资公司财务管理，制定本财务制度，建立健全的财务管理制度体系，确保公司财务活动合规、高效运作，保障公司财务风险可控、稳健经营。
二、财务管理机构1. 设立财务管理部门，由专业负责人领导，下设会计、资金管理等职能部门，专门负责公司财务管理和监督。
2. 公司财务管理部门根据公司经营情况、规模实力等要求，确定相应的财务管理人员数量和资质要求，提升财务管理水平。
3. 财务管理部门要定期进行财务人员培训和考核，提高财务人员的业务水平和风险意识。
三、会计核算1. 公司会计核算遵循国家有关会计准则和规定，采用“一日一账，一月一结，一季一报，一年一度”的原则。
2. 公司会计核算要做到账目真实、准确、完整、及时，并建立完善的会计档案管理体系。
3. 公司会计核算包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，要按照财务报表审计规范定期进行审计。
四、资金管理1. 公司资金管理要遵循合规、规范、风险可控的原则，建立健全的资金管理制度体系，确保资金安全、有效利用。
2. 公司应根据公司的资金需求和资金来源，合理安排资金运作，确保公司资金稳健运行。
3. 公司应建立现金管理流程和预算管理制度，细化资金使用流程和权限设定，加强对公司资金的监督和控制。
五、财务风险管理1. 公司要建立完善的财务风险管理制度，明确责任分工，划定管理权限，建立风险防范机制。
2. 公司要根据财务风险特点和公司实际情况，制定相应的风险管理策略，规避和控制财务风险。
3. 公司要加强对市场风险、信用风险、流动性风险等财务风险的监测和预警，及时进行风险应对和处理。
六、财务监督及内部审计1. 公司应建立内部审计机构，独立于被审计部门，负责对公司财务管理制度实施情况进行审计监督。
2. 公司内部审计应定期进行内部审计工作，发现财务管理漏洞、风险隐患，提出改进建议和整改措施。
3. 公司应对审计机构的审计结论进行追踪和整改，确保审计问题得到及时解决，提升公司财务管理水平。
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财务管理流程
一、借款报销流程
1、因工作业务需要向公司暂借款，需先填写借款申请单。
在二次借款前，必须结清前次借款，否则不可以再借款。
2、借款申请单填写要求：借款申请单需注明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。
业务内容完整，大小写相符，字迹清晰可认，且借款申请单表面不得涂抹。
3、借款人将填好的借款申请单交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。
4、借款人将部门经理签字后的借款申请单交由财务负责人审核后，再交公司董事长或总经理（经授权）审批，董事长或总经理签字后财务部门方可支付该款项。
5、财务部出纳员看到签批手续齐全的借款申请单后，方可付款。
如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。
6、借款人需在借款之日起一定时间内及时报账还款。
出差人员在回公司后一周内结清。
对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，否则不予借款。
7、其他个人或公司借支，均须经过双方负责人签字审批后，才能支取款项。
二、日常费用报销流程
1、购买办公等物品，需先填写采购申请单(办公用品由办公室统一统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经财务经理、办公室主任和总经理审核同意后方可采购。
采购人员在采购物品时，应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特别要求，保证物美价
廉。
采购后要由财务部或办公室验收确认。
2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票)，经部门经理确认、财务会计审核、财务经理审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。
3、因公出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促其报销票据。
一周内必须完成报销工作。
报销单填写：出差时间、报销内容（包括出差工作餐、住宿费，标准另定）、金额、报销人等，并完整齐全签字手续。
4、通讯费报销：固定办公电话费实行实报实销，杜绝公用电话用于私人通话。
移动电话费采取电话补贴形式在工资中发放，具体标准由项目负责人制定，并报公司董事长或总经理批准。
5、车辆维修费报销：由驾驶员填写《车辆维修申报单》，经主管人员批准，实行定点维修。
私家车费用采取车贴形式在工资中发。
6、业务招待费（请客送礼等）需预先报请财务经理确认，然后由总经理签字或口头同意方能实施招待（在外地可电话请示领导批准）。
7、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。
费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。
其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。
8、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门负责人审核，部门负责人应确认各项费用为应该发生，方可签字。
9、部门负责人审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务主管会计审核签字确认。
财务部审核应本着以下原则：
(1)审核单据粘贴是否规范，字迹是否清晰可认、有无涂抹；
(2)审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；
(3)审核各项费用发生是否合理合规，是否切合实际，有无虚报、多报；（参照费用报销标准）。
(4)审核签批手续是否齐全。
若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
10、财务主管会计将财务部复核后的费用报销单，上报相关部门经理、财务经理及总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。
11、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。
出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。
如有一项手续不全，出纳员有权拒付支付。
12、出纳员将付款报销单整理后传给记账会计。
记账会计应及时录入会计凭证，为月末审核、记账做好基础工作。
三、工程款支付流程
1、施工单位申请
（1）、施工方负责人（经理或生产经理、技术总工等）到公司工程部领取《工程进度款支付申请表》；
（2）、根据工程进度，结合合同约定，认真填写《工程进度款支付申请表》；
（3）、施工方负责人复核签字，并加盖施工单位印章；
（4）、待权限人审批应付工程款金额后，按应付金额开具工程款发票，必须是合法、合规建筑安装工程发票；
（5）、施工方提交《工程进度款支付申请表》时，同时报送以下附件资料：工程款计算书、该段质量检查资料、上次支付民工工资签收表；
（6）、将《工程进度款支付申请表》上传监理公司审核。
2、监理公司审核
（1）、监理方负责人依据监理合同、监理法规、施工合同，对照《工程进度款支付申请表》及附件审核工程进度；
（2）、依据监理合同、监理法规，评定该段工程质量；
（3）、审核施工单位文明施工和民工工资支付情况；
（4）、根据上述情况签署付款意见；
（5）、将《工程进度款支付申请表》传至现场工程师审核。
3、现场工程师确认
（1）、复核工程进度、质量，核定付款金额计算式；
（2）、将《工程进度款支付申请表》传至预算部门审核。
4、预算员复核
（1）、复核工程进度是否达到付款条件，复核付款金额计算式是否正确；
（2）、负责扣减代垫费用、代购材料款，复核已付款、扣款和本次付款金额，签署实付金额；
（3）、将《工程进度款支付申请表》上传权限人审批。
5、权限人审批
授权文件规定工程部经理签批的由工程部经理审批；规定子公司总经理签批的由总经理审批；超过授权范围的由集团总裁审批，子公司总经理需加签相关意见。
6、财务审核付款
（1）、由财务负责人审核《工程进度款支付申请表》手续是否齐备，计算是否正确；
（2）、负责复核应付款、已付款、扣款和本次付款金额；
（3）、由财务负责人根据合同约定，工程进度计划，视资金情况安排付款；
（4）、出纳会计依据财务审核意见、施工方提交的工程款发票和施工合同及工程预决算资料办理付款手续，并将付款信息返回有关部门。
中城城投建设发展有限公司。