最新最全国外个人年金保险的发展变化及其启示
简析美国养老金体系及对中国的借鉴意义
简析美国养老金体系及对中国的借鉴意义美国的养老金体系是由多个组成部分构成的综合性体系，主要包括社会保障制度、企业养老金制度和个人养老储蓄制度。
美国的社会保障制度是养老金体系的基石。
美国的社会保障制度是由联邦政府管理和资助的，通过雇工个人缴纳社会保险费的方式，提供基本的养老金、医疗和失业保险等福利。
社会保障制度覆盖全国范围，为失业、退休、残疾等不同群体提供了一定的保障。
这种制度的优势是能够实现全民覆盖，从而减轻阶层之间的贫富差距。
美国的企业养老金制度是国家社会保障制度的重要补充。
企业养老金制度通过雇主和员工共同缴纳养老金，为员工提供了较高的养老金待遇。
与社会保障制度相比，企业养老金制度更加灵活和个性化，能够根据不同行业和公司的实际情况设计不同的养老金方案。
这种制度的优势是能够促进企业和员工之间的长期稳定关系，增强劳资双方的共同利益。
美国的个人养老储蓄制度是一种辅助性的养老金制度。
个人养老储蓄制度包括个人退休账户（IRA）、401(k)计划和403(b)计划等，通过个人自愿缴纳养老金，构建个人的养老金储备。
个人养老储蓄制度的优势是能够提供更加灵活多样的投资渠道，个人可以根据自己的风险偏好和收益要求选择合适的投资方式。
借鉴美国的社会保障制度，中国可以进一步完善自己的社会保障体系，加大对失业、退休和残疾等人群的保障力度。
通过个人缴费的方式，可以减轻政府的财政压力，实现社会保障的可持续发展。
借鉴美国的企业养老金制度，中国可以推动企业和员工之间的长期稳定合作关系，促进企业和员工的共同发展。
通过建立灵活多样的企业养老金制度，可以提供更具吸引力的福利，提高员工的忠诚度和幸福感，从而提升企业的竞争力。
借鉴美国的个人养老储蓄制度，中国可以鼓励和引导个人进行养老金储蓄，提高个人的养老保障水平。
通过提供多样化的投资渠道和税收优惠政策，可以增加个人的养老金积累，减轻社会养老金压力。
美国的养老金体系以其全民覆盖、灵活性和多样性而闻名，对于中国在养老金领域的发展具有借鉴意义。
国内外个人金融理财业务发展比较与经验借鉴
国内外个人金融理财业务发展比较与经验借鉴在当今经济全球化的时代，个人金融理财业务已成为金融领域的重要组成部分。
随着人们收入水平的提高和金融市场的不断发展，个人对于财富管理和增值的需求日益增长。
本文将对国内外个人金融理财业务的发展进行比较，并从中借鉴有益的经验。
一、国外个人金融理财业务的发展在发达国家，个人金融理财业务起步较早，发展相对成熟。
以美国为例，其金融市场高度发达，金融产品种类丰富多样。
从传统的储蓄、债券、股票投资，到复杂的金融衍生品，为个人投资者提供了广泛的选择。
美国的金融机构注重客户细分，根据客户的风险承受能力、投资目标和财务状况，提供个性化的理财方案。
例如，对于风险偏好较低的客户，推荐稳健的固定收益类产品；对于追求高收益、风险承受能力较强的客户，则提供股票基金等高风险高回报的投资组合。
此外，美国的金融教育普及程度较高，个人普遍具有较强的理财意识和金融知识。
金融机构也通过举办讲座、在线课程等方式，不断提升投资者的金融素养，帮助他们做出更明智的投资决策。
欧洲国家的个人金融理财业务也有其独特之处。
在德国，银行在个人理财业务中扮演着重要角色，提供全面的金融服务。
同时，德国的保险市场十分发达，保险产品在个人理财规划中占据重要地位。
二、国内个人金融理财业务的发展近年来，我国的个人金融理财业务呈现出快速发展的态势。
随着居民收入的持续增长，越来越多的人开始关注个人财富的管理和增值。
国内金融机构不断推出创新的理财产品，如银行理财、基金、保险、信托等。
然而，与发达国家相比，我国的个人金融理财业务仍存在一些不足之处。
首先，金融产品的同质化现象较为严重，缺乏个性化和差异化。
许多金融机构在产品设计和服务上大同小异，难以满足不同客户的多样化需求。
其次，金融机构的客户服务水平有待提高。
部分机构在销售理财产品时，过于注重业绩，对客户的风险评估和投资教育不够充分，导致一些投资者在不了解产品风险的情况下盲目投资。
再者，我国投资者的金融知识相对欠缺，理财观念相对保守。
国外典型国家金融服务养老实践及其启示
国外典型国家金融服务养老实践及其启示一、问题提出不同国家在不同时期，养老的差异性很大。
国外不少国家对居民从摇篮到坟墓，政府都可以全包下来，但养老也存在问题。
虽然它们的老龄化程度高，但它们是在富裕程度很高或准备很充分的情况下养老。
与中国不同的是，国外的养老多数是靠社会养老金养老，很少依靠养儿防老的。
老年人能够获得所需要的养老服务，特别是它们的金融服务养老，不仅相当普遍，而且发展程度很高，为中国开展金融服务养老提供了成功的经验和启示。
养老服务是相关机构根据老年人需求提供的服务，各国各具特色。
根据人口老龄化、经济富有程度和准备情况，国外比较有代表性的国家即典型国家主要有美国、日本、英国、德国和新加坡等。
这些国家的老龄化人口突出，金融服务养老较普遍，不仅成效显著且很有特色。
它们的共同特征是人口老龄化程度高，经济非常发达，养老准备较为充分，其养老经验对于中国如何进行养老特别是如何进行金融服务养老具有启示作用和参考价值。
对于老龄人口众多、增长快速、养老资金与养老资产有限的中国来说，认真分析和总结国外金融服务养老经验并吸取教训，对于更好地解决中国金融服务养老问题具有重要的意义。
一个不争的事实是，世界各国先后都纷纷步入人口老龄化国家行列。
全球60 岁及以上人口以每年3%的速度递增，2017年达到9.6 亿，约占世界总人口的13%[1]。
2030年，这一比例将增至16.5%。
2050年，将达到总人口的30%。
全球人口老龄化速度仍在加快，按目前发展趋势，在今后50年内，老年人口数量将从现在的近9 亿增至20 亿以上。
目前，在全球233 个国家和地区中，约有60 多个国家和地区已进入“老年型”社会[2]。
不少国家老龄化呈加速发展态势。
人口老龄化已成为当今世界一个突出的社会问题，经合组织（OECD）近年来将如何应对人口老龄化问题作为持续关注的热点，尤其是养老金在金融市场的资产配置情况。
老龄化的日趋严峻，使人们不得不考虑如何解决养老保障问题，以有效解决老年后的经济贫困问题，并且享受到更多、更好的医疗服务、日常生活照料等养老服务。
国外央行养老保险模式比较及其对我国的启示
除养老金计划 外 ，美联储还建立 了储 蓄匹配制度 （ Ｆ ｅ ｄ ｅ ｒ ａ ｌ Ｒ ｅ ｓ ｅ ｒ ｖ ｅ ’ Ｓ Ｔ ｈ ｒ ｉ ｔ ｆ Ｐ ｌ ａ ｎ ） ，鼓励 员 丁储 蓄养 老 ，
充 ，员Ｔ 根据需 要 ，可以 以 自愿供款 计划 （ ａ ｄ ｄ ｉ ｔ ｉ ｏ ｎ — 各联 邦储 备银 行 的匹 配 比例 不 同 ，最 低 比例为 ７ ％， 即员 工拿 出 １ ０ ０ 美 元薪 水储蓄 ，联储会 另外 给付 ７ 美
度 概 况
（ 一 ）英 格兰银行养老保 险制度
１ ． 英 国社 会养老保险制度 。英 国是最早实行养 老 愿建立 ，也分为待遇确定型和缴费确定型两类 。
金 制度 的 国家之一 ，制度 设计 没 有群 体划 分 ，具 有
普 遍性 和统 一 ｌ 生。据英 国政府 于 ２ ０ １ ３ 年 １ 月１ ４日发
１ ８ ％ 。
（ 三 ） 日本银行养老保 险制度 １ ． 日本社会养老保 险制度 。 日本社会养老保 险年
要 和 人员 配 备 自主安 排 资 金 用度 ，人 员 经 费充 足 。
据英格兰银行 ２ ０ １ ２ 年 度 养 老基 金 财 务 报 告 数 据 显 金 体系根据社 会群体 不同分为 ３ 个层 次 ：第一层是 全 示 ，该 年 度 英 格 兰 银 行 共 投 入 正 常运 营类 养 老 金 体 国 民共 同参 加 的 国 民年 金 ，保 险 费 缴 纳 标 准 统 ４ ０ ４ ６ ． １ 万英 镑 ，同 比增 长 ０ ． ３ ％ ，至 ２ ０ １ ２年 ２ 月末 ， 养 老基金 资产 总额 达 ３ ０ ． ３ ９ 亿 英镑 ，投 资净 收益 ５ ． ４ ７
国外保险行业发展现状
国外保险行业发展现状保险行业是当今世界经济运行中不可或缺的一部分。
随着全球经济的快速发展和人们生活水平的提高，保险行业在各国都得到了迅猛的发展。
本文将分析国外保险行业的发展现状及其影响。
一、保险市场的规模扩大国外保险业在过去几十年里经历了快速增长。
保险公司投保范围的扩大使得更多的人能够购买保险，从而保障自己的财产和个人风险。
此外，国外保险市场发展得非常成熟，与其他金融产品相比，保险产品具有低风险和稳定的投资回报。
这种优势吸引了越来越多的投资者进入保险市场，推动了保险业规模的进一步扩大。
二、技术创新带来变革技术的不断进步和应用对国外保险行业产生了深远的影响。
新技术的引入改变了保险购买和理赔的方式。
例如，互联网和移动支付的普及，使得保险产品可以在线上销售和购买，大大提高了保险业务的便利性。
同时，数据分析和人工智能技术的应用，使得保险公司可以更好地评估风险并定价，提高了保险业的精确性和效率。
三、政策环境的积极影响国外政府在规范和引导保险行业方面起到了重要作用。
政府监管机构设立了相关规定和政策，保护消费者权益并促进市场的竞争和健康发展。
另外，一些国家通过减免税收等方式鼓励居民购买保险，推动了保险行业的发展。
四、产品多样化满足个性需求保险公司针对不同客户群体的需求推出了多种多样的保险产品。
除了传统的人寿保险、车险和财产险之外，还有各种专业保险如旅行保险、健康保险等。
这些产品的多样化使得消费者可以根据自身的需求和风险情况选择合适的保险产品。
同时，一些保险公司还与其他行业合作，推出了联合保险产品，满足多元化的客户需求。
五、国际合作助推发展国际化合作对提升国外保险行业的发展起到了积极的推动作用。
不仅是保险公司之间展开了合作，也涉及到国际间的保险风险转移和再保险。
跨国公司的设立和市场的开放使得保险业能够更好地适应全球化的经济环境，提高了保险行业的国际竞争力。
结语：在国外，保险行业的发展取得了显著的成果。
保险市场规模的扩大、技术创新的应用、政策环境的积极影响、产品多样化和国际合作的推动都是国外保险行业取得成功的关键因素。
国外养老保险制度改革及其对中国的启示——以英国为例
国外养老保险制度改革及其对中国的启示——以英国为例随着人口老龄化问题的日益突出，养老保险制度的成为各国亟待解决的重要问题。
英国作为发达国家之一，在养老保险制度的方面取得了一系列的成就。
本文将以英国为例，探讨国外养老保险制度及其对中国的启示。
其次，英国在养老保险制度中，推行了个人养老金计划。
个人养老金计划是指个人在工作期间缴纳一定比例的工资作为养老金，退休后可以得到个人养老金的津贴。
这一制度的好处是能够让个人有更多的选择权，可以根据自己的需求和经济能力进行投资，从而增加养老金的收益。
此外，个人养老金计划还能够鼓励个人提前进行储蓄，为退休生活做好充分准备。
再次，英国在养老保险制度中，提倡了企业年金制度。
企业年金制度是指企业为员工提供养老金计划，员工在工作期间缴纳养老金，并在退休后得到企业提供的养老金福利。
这一制度除了能够帮助员工增加养老金的收入外，还能够增强员工的忠诚度和稳定性，提高企业的竞争力。
英国养老保险制度中的经验和做法对中国也具有一定的启示。
首先，中国可以借鉴英国的国家养老金制度，建立起以税收为基础的养老保险制度，为所有人提供基本的养老金保障。
其次，中国可以推行个人养老金计划，让个人有更多的选择权，并通过多样化的投资方式来增加养老金的收益。
最后，中国可以鼓励企业建立企业年金制度，提高员工的福利待遇，从而增强员工的忠诚度和企业的竞争力。
综上所述，英国在养老保险制度中取得了一系列的成就，这给中国提供了宝贵的经验和启示。
中国应该借鉴和学习英国的经验，建立起公平、可持续发展的养老保险制度，为老年人提供更好的保障，促进社会和谐与稳定的发展。
国外发展变额年金保险的风险管理经验及启示
作者： 韩东[1] 李艳敏[1] 王述芬[1] 韩家彬[2]
作者机构： [1]渤海大学,辽宁锦州121013 [2]辽宁工程技术大学,辽宁葫芦岛125000
出版物刊名： 经济问题探索
页码： 115-118页
年卷期： 2012年 第12期
主题词： 变额年金保险 风险管理 对冲
摘要：近年来，中国养老问题日益严峻，中国的寿险业又存在分红险一险独大、产品创新不足、渠道竞争加剧等问题，经济方面还面临通货膨胀和直接提高城乡居民收入的压力。
由此，中国保监会引入变额年金保险加以试点，支持保险创新以直接增加居民收入，改善养老问题。
本文首先引入变额年金保险定义以及特点，然后介绍美国和欧洲发展变额年金保险的风险管理经验，最后阐述其对我国风险管理的启示。
美国雇主养老金计划及其启示
美国雇主养老金计划及其启示在当今社会，养老问题日益成为人们关注的焦点。
美国作为全球经济大国，其雇主养老金计划经过多年的发展和完善，形成了一套相对成熟的体系，对于其他国家和地区具有一定的借鉴意义。
美国雇主养老金计划主要包括确定给付型计划（Defined Benefit Plan，简称 DB 计划）和确定缴费型计划（Defined Contribution Plan，简称 DC 计划）。
确定给付型计划是指雇主承诺在雇员退休时按照事先约定的公式支付一定金额的养老金。
这一计划的优点在于能够为雇员提供稳定的退休收入保障，使其在退休后能够维持一定的生活水平。
然而，DB 计划也存在一些问题。
首先，对于雇主来说，需要承担较大的资金压力和投资风险。
由于养老金的支付金额是事先确定的，雇主需要确保有足够的资金储备来履行承诺。
其次，DB 计划的管理成本较高，需要专业的精算师和管理人员来进行计算和运营。
确定缴费型计划则是由雇主和雇员按照一定的比例共同向雇员的个人账户缴费，退休时雇员所获得的养老金取决于个人账户的积累额和投资收益。
DC 计划的优势在于其灵活性较高，雇主的负担相对较轻，同时雇员对自己的养老金账户有一定的控制权，可以根据自身的风险偏好进行投资选择。
但是，DC 计划也存在风险。
投资收益的不确定性可能导致雇员在退休时无法获得足够的养老金，而且雇员需要具备一定的投资知识和风险意识。
美国雇主养老金计划的发展得益于多方面的因素。
首先，完善的法律法规为养老金计划的运行提供了保障。
美国政府通过一系列法律法规，规范了雇主养老金计划的设立、运营、监督等环节，保障了雇员的权益。
其次，税收优惠政策也起到了重要的推动作用。
雇主和雇员向养老金计划的缴费通常可以在一定额度内享受税收减免，这鼓励了企业和个人积极参与养老金计划。
此外，美国发达的资本市场为养老金的投资运营提供了良好的环境，使得养老金能够实现保值增值。
美国雇主养老金计划对我们有以下几点启示。
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第四，建立和完善税收优惠政策，推动个人年金的发展。税收优惠政策至少包括两个方面：一是对于经营养老保险业务的保险公司和其他金融机构，在扩宽投资渠道的同时，应视其经营状况，对投资收益给予税收优惠，以此提高金融机构经营养老保险的积极性，以提高年金保险的竞争力与供给效率。二是对于购买个人年金的投保人、被保险人以及年金保险的受领人，分别在年金保险的购买、累积和领取三个阶段实行税收优惠政策，以提升国民对年金保险的需求。来源：《中国金融》
国外个人年金保险的发展变化及其启示
年金保险大发展是发达国家寿险公司业务结构转型的必然
美国年金保险的发展在过去的二十几年中，美国年金保险保费收入和寿险保费收入占寿险公司总保费收入的比重发生了重大变化。在1986年以前，寿险保费收入一直多于年金保费收入，从1986年开始，年金保险保费收入第一次超过了寿险保费收入，此后年金保险保费收入的增长幅度一直快于寿险。随着年金保费收入的快速增长，年金准备金也快速积累。
第二，扩大个人年金的供给能力，提高保险公司的供给效率。要加大产品创新力度，在养老产品上寻找突破口，改变现有产品责任单一、回报单一的现状。一是针对不同群体(如年轻人群、老年人群等)和特殊群体(如农民工、务农农民等)的消费观念，组织开发设计更加人性化的产品；二是增强个人养老金产品的投资功能和账户管理功能；三是深入研究社会养老保障制度，加强个人转换年金产品的开发和创新。同时，随着个人养老年金产品资金的投资渠道逐渐拓宽，要提高资产管理能力和效率，以提升个人养老年金产品在其他类型的个人理财产品中的竞争力。
截至2004年底，加拿大人拥有360万张个人年金合同，2004年，向年金受领人支付237亿加元。
2004年，加拿大寿险保费收入131亿加元，市场份额继续下降至23%；年金保费收入市场份额提高到42%，健康福利计划保费收入为204亿加元，市场份额下降到35%(参见表2)。
各国年金保险发展的原因
从以上美、英、加等欧美国家的年金保险发展来看，其寿险与年金险业务大多呈现40%：60%的状况，年金保险快速发展，大致有以下几个原因：
同时，一些国家第一支柱(国民年金)与第二支柱(企业年金)出现困难，国民为了提高老年保障水平，纷纷购买个人年金。同时，为减轻政府的财务负担，一些国家也鼓励国民购买个人退休年金。如英国政府允许国民自其社会保障部门(DepartmentofSocial Security，DSS)基金释出，购买个人退休年金。鼓励国民自国民年金转向个人年金。
2005年，英国寿险业共给付保险金1087.98亿英镑，其中寿险和年金占比38.12%，全部养老金占比60.99%，收入保障和其他业务占比0.89%。2001—2005年，寿险和年金给付所占的比重有所降低，全部养老金给付所占的比重有所提升。
2005年，英国寿险业有效保单742.91亿份，其中寿险和年金保单占比68.36%，全部养老金保单占比28.29%，收入保障和其他业务保单占比3.35%。2001—2005年，寿险和年金保单所占的比重有所降低，全部养老金保单以及收入保障和其他业务保单所占的比重有所提升。
第一，老龄化比例越来越高，同时高龄化程度也越来越深。与老龄化社会和人口转型相适应，老年经济安全成为寿险业的重心，这是各国年金保险快速发展的社会和人口基础。
第二，在养老保障体系中对年金保险作合理的定位，这是促进年金保险发展的首要前提。从世界主要组织以及各国养老保障体系改革的取向看，年金保险在养老保障从“单一支柱”向多支柱体系转变过程中的作用日益受到重视。个人年金保险属于世界银行提出的“三支柱”以及“五支柱”养老保障体系中的“第三支柱”，属于经济合作与发展组织提出的养老保障模式的第三个层次，属于国际劳工组织提出的四层次养老保障体系中的第四个层次，属于国际货币基金组织倡导的三级养老保障模式中的第三级，属于我国台湾保险学者方明川教授提出的中国四层柱或四轮式的老年经济安全保障体系中的第四层柱或第四轮式。各国纷纷将个人年金保险视为养老保障体系的重要组成部分，改变其在多层次养老保障体系的补充地位，这是年金保险获得快速发展的宏观背景。
发展我国个人年金市场，我们必须利用后发优势，充分借鉴国际成功经验，并结合我国国情，着重从明确发展定位、扩大供给、提高需求以及政策驱动四个方面人手，构建个人年金发展的政策环境和框架。
第一，明确发展定位。必须从养老保障体系的重要组成部分的高度来看待个人年金的发展，将个人年金真正作为养老保障的“第三支柱”。在养老保障体系改革和政策调整过程中，要充分考虑个人年金与基本养老保险以及企业年金的互动关系，这是个人年金发展的关键和前提。
加拿大年金保险的发展
2004年，加拿大人支付的个人年金保费为109亿加元，团体年金保费为138亿加元，总年金保费支出为247亿加元。其中，个人注册退休储蓄计划(IndiVidual Registered Retirement Saving Plans，RRSPs)占总年金保费收入的47%，占年金总资产的36%。
第三，各国对退休年金计划采取税收优惠政策，以鼓励人们通过购买个人年金保险提供养老保障，这大大推动了各国个人年金保险市场的发展。各国年金保险的发展与其税收政策的支持有很大关系。从各国的实践看，一般对年金保险免征营业税，其原因在于年金保险采用平准式与卡文式准备金，责任准备金甚至超过100%，如美国95%的州对年金险采取零税率。同时，各国一般对所得税递延征税，以增加年金保险基金的积累。
第四，经济环境的变化客观上推动了对个人年金的需求。如美国20世纪80年代市场利率大幅提高，人们纷纷购买理财型产品，于是利率敏感型或账户型的个人年金获得大幅增长。
对我国年金保险发展的启示
各国个人年金的发展为我国提供了有益的经验和启示。为了完善养老保障体系，我国不应仅仅重视基本养老保险和企业年金，还要重视个人年金的发展。同时，我国老龄化程度正逐渐提高，高龄化的趋势也初见端倪，随着国民生活水平日益提高，社会大众对寿险商品的内涵与质量的需求形态必然会发生转变，寿险重心自承保死亡风险的人寿保险必然会逐步转向承保生存风险的年金保险，老年经济保障将成为未来寿险业的重心。因此，我国保险业应该未雨绸缪，重视个人年金保险的发展。
到2004年，பைடு நூலகம்险保费收入在人身保险总保费中占比约为1/4(26%)，而年金保险保费收入超过了人身保险总保费收入的一半(51%)。健康保险的比重也由1975年的33%降低到2004年的23%。
2004年美国年金保费收入为2770亿美元，其中个人年金保费收入1721.40亿美元，团体年金保费收入1045.37亿元。近年来，个人年金保费收入已经远远超过了团体年金的保费收入规模。在全部年金保费收入中，趸缴保费占比最大，为860亿美元，而在续缴保费中，团体年金占比最大，为530亿美元。2004年，个人年金占个人可支配收入的比重近2%。
英国年金保险的发展
2005年，英国寿险业总净保费收入992.7亿英镑，其中寿险和年金占比36.58%，个人养老金占比21.64%，团体养老金占比39.83%，收入保障和其他业务占比1.96%。2001～2005年，寿险和年金以及个人养老金所占的比重有所降低，团体养老金所占的比重有所提升。其中，净期缴保费收入244.77亿英镑，其中寿险和年金占比43.09%，个人养老金占比32.52%，团体养老金占比19.27%，收入保障和其他业务占比5.12%。200l-2005年，寿险和年金所占的比重有所降低，团体养老金所占的比重有所提升。净趸缴保费收入747.92亿英镑，其中寿险和年金占比34.45%，个人养老金占比18.07%，团体养老金占比46.56%，收入保障和其他业务占比0.92%。2001～2005年，寿险和年金以及个人养老金所占的比重有所降低，团体养老金所占的比重有所提升。