付款结算审批制度
班组进度款支付审批管理制度
班组进度款支付审批管理制度（修改稿）为加强工程款管理，明确工程款申报、审核、审批及支付流程，合理使用资金，降低工程成本,控制结算风险，提高企业的经济效益，特制定本制度。
一、适用范围本制度所称的工程进度款是指公司以内部劳务承包形式（包括清包工和包工包料）发包给各类班组长的工程款项.本制度适用于公司下属的各项目部.二、管理职责1、各班组长负责按本制度的规定和合同约定上报各类民工工价、考勤记录、进度款等,负责组织民工签订劳动合同以及做好民工工资发放签收记录等。
2、各项目部负责核定各班组所有民工工价、考勤记录、进度款（当期完成工程量）、各类应扣应摊费用等。
3、土建公司负责审核各班组长、项目部上报的所有民工工价、考勤记录、进度款（当期完成工程量）、各类应扣应摊费用等。
4、督查处作为单独的第三方，负责核定所有班组的民工工价、考勤记录、进度款（当期完成工程量)、各类应扣应摊费用等。
5、预算处负责做好各类工程量、进度款的审核等工作。
6、质安资料处负责做好各类工程质量、安全、文明施工、材料浪费、进度等违约扣款事项的检查核实以及在工程进度款审批过程中是否已扣除进行审核等工作。
7、财务处负责依据本制度的规定和合同约定审核各类由班组长、项目部、土建公司、督查处、材料处等上报的数据,并负责编制相关审批报表，做好审批会签等工作。
8、董事长负责最终审批工作，如董事长在审批过程中发现不合规的，由经办人、所有审核人员及分管领导承担责任.三、工程进度款支付原则(一)清工班组工程进度款支付原则清工班组在签订劳务内部承包合同时,必须按以下原则进行控制:按每月完成形象进度或节点进度工程量的70％进行申报，并参照本制度第四条“工程进度款的审批流程、审批原则与发放”的规定进行审批发放民工工资；全部完工后支付至合同总价的80％（前提是对该工程项目必须结算完成，即对已发生的所有代扣代摊费用由班组长进行确认；对于全部完工后至竣工验收后支付结算价95%工程款期间因发生维修等费用在支付结算价95％时进行结算扣除）；竣工验收合格并结算完成后支付至结算价的95%（结算完成后各班组长按合同约定应提供结算价金额的发票或工资单）；余款5%作为质量保修金（保修金不计利息），质量保修期满后且在保修责任履行完毕后一个月内余款付清（扣除修理费用）.(二)包工包料班组工程进度款支付原则包工包料班组在签订劳务内部承包合同时，必须按以下原则进行控制：按每月完成形象进度或节点进度工程量的60％进行申报进度款，审批后,如果承包人是单位的，则直接将款项支付给该单位；如果承包人是个人的，则必须先按考勤计发民工工资，有余额的,作为材料款支付给班组长；全部完工后支付至合同总价的80％；竣工验收合格并结算完成后支付至结算价的95%(结算完成后各班组长按合同约定应提供结算价金额的发票或工资单）；余款5％作为质量保修金（保修金不计利息)，质量保修期满后且在保修责任履行完毕后一个月内余款付清(扣除修理费用）.(三）特殊班组或特殊项目按特殊规定执行.(四)上述清工班组和包工包料班组的工程进度款支付原则，在班组招投标时必须与投标班组进行书面交底或在班组招标文件中予以明确规定，一旦中标后，在实际执行时必须严格按本制度执行.(五)所有班组长（是指与公司签订内部劳务承包合同的承包人）作为内部劳务承包合同的主体之一,对合同执行及工程的盈亏等承担经济和法律责任,故对于其平时参与施工只记考勤，不记发工资；对于平时未参与施工的，不记考勤也不记发工资。
供应商付款结算管理制度
供应商付款结算管理制度供应商付款结算管理制度是指企业在与供应商之间进行业务往来时，对供应商的付款和结算事宜进行规范和管理的制度。
通过建立健全的供应商付款结算管理制度，可以有效地管理供应商的付款事务，确保供应商和企业之间的合作顺利进行。
一、付款方式的规定1.预付款：对于合作时间较短或合作初期的供应商，可以要求提前支付预付款作为合作保证金。
2.货到付款：对于履约良好且信誉良好的供应商，可以采取货到付款的方式进行结算。
3.月底结算：对于长期合作的供应商，可以约定每月底结算一次，避免频繁的付款操作。
二、结算周期的规定1.供应商结算周期：设定供应商结算周期，明确要求供应商按照约定的时间提交结算申请和相关发票，以确保结算及时进行。
2.企业结算周期：规定企业内部结算周期，明确要求财务部门按照规定的时间进行付款操作，以确保供应商的合法权益。
三、发票管理1.要求供应商提供发票原件：确保付款的合法性和准确性，避免出现虚假发票和重复报销情况。
3.发票录入：将审核通过的发票录入财务系统，确保发票信息准确无误，方便后续的结算管理和报表统计。
四、付款控制1.制定付款审批流程：明确付款审批流程，确保财务部门对于付款申请的审核严格、合理、及时，避免资金浪费和风险。
2.付款授权：明确财务部门对于付款的权限和授权范围，避免未经授权的付款行为。
3.付款限额控制：设置付款限额，超过限额的付款需要经过高级管理层的审批才能进行，确保资金使用的合理性和风险控制。
五、账务查实和核对1.对账：定期进行供应商对账，核对应付账款与供应商提供的对账单的一致性，及时解决账务差异。
2.账务核对：与供应商进行账务核对，核对付款金额与供应商应收账款的一致性，避免错误付款和漏付款。
3.异常账务处理：对于发现的账务异常，及时与供应商沟通并进行调整处理，确保账务的准确性和完整性。
六、供应商付款结算管理制度的宣传与培训1.制度宣传：通过内部通知、培训等方式，向全体员工宣传供应商付款结算管理制度，确保每位员工了解和遵守相关规定。
付款流程管理制度
付款流程管理制度一、制度目的为了提高企业的资金利用效率，规范付款流程，防范风险，建立完善的付款管理规范，制定本制度。
二、适用范围适用于本企业所有部门和员工。
三、制度内容1.付款准备(1)付款计划：每月初，财务部门根据各部门的需求进行付款计划编制，向部门提供相应的预算指导。
(2)付款申请：各部门根据实际需求，填写付款申请表，明确付款目的、金额、收款方等必要信息，并附相关证明文件。
(4)付款汇总：财务部门负责汇总各部门的付款申请，并进行审核和审批。
2.付款审批(1)付款审批流程：财务部门根据付款金额的大小，确定不同层级的审批人员，并设定审批流程。
审批人员必须按照规定时间完成审批，如有特殊情况需及时说明。
(2)付款审批内容：审批人员对付款申请的合法性、准确性、金额等进行审核，并对所涉及的风险进行评估。
(3)审批结果通知：审批人员根据审批结果，及时将审批结果通知申请人，并将审批结果记录在审批系统中。
3.付款执行(1)付款方式：根据收款方的要求和相关法规，选择合适的付款方式，如电汇、现金、支票、银行承兑汇票等。
(2)付款操作：财务部门负责进行付款操作，确保付款的及时性和准确性。
付款前必须核对付款信息、审批结果和相关证明文件。
(3)付款记录：财务部门对每次付款进行记录，并妥善保存相关凭证和文件。
4.付款跟踪与结算(1)付款跟踪：财务部门负责跟踪付款进展，及时了解付款情况，并与收款方进行沟通，解决付款过程中的问题。
(2)结算确认：收款方收到款项后，财务部门与其核对结算信息，并进行确认。
如有差异或问题，及时进行处理。
(3)结算记录：财务部门记录每次结算的情况，并妥善保存相关凭证和文件。
四、制度执行1.相关人员须严格遵守该制度，不得私自进行付款，否则需承担相应的违规责任。
2.财务部门负责监督和检查付款流程的有效执行，并进行定期的审核和评估。
3.发现问题或改进建议应及时上报财务部门，并按规定进行处理。
4.经营管理层对付款流程管理制度进行定期评估，并对制度进行修订和完善。
工程结算付款管理制度
工程结算付款管理制度一、总则本制度旨在规范工程项目的资金支付流程，确保工程款项的合理使用和及时结算，防止资金滞留和滥用，保障工程项目的顺利实施和各方的合法权益。
二、责任主体1. 项目管理单位负责制定并执行工程结算付款管理制度，监督工程款项的使用情况。
2. 施工单位负责按照合同约定和本制度规定，申请工程款项，并保证工程质量和进度。
3. 监理单位负责对工程质量和进度进行监督，审核工程款项的支付申请。
4. 财务部门负责审核工程款项的支付凭证，确保资金的合规使用。
三、结算流程1. 施工单位应按照合同约定完成工程量，并在规定时间内提交工程量报告及相关证明材料。
2. 监理单位收到报告后，应及时进行现场核实，确认工程量的完成情况。
3. 监理单位审核无误后，出具工程量确认单，并报送项目管理单位。
4. 项目管理单位根据工程量确认单，结合合同条款，计算应支付的工程款项。
5. 施工单位根据确认的工程款项，填写工程款项支付申请表，并附上必要的支付凭证。
6. 财务部门对支付申请表和凭证进行审核，确保金额准确无误。
7. 财务部门审核通过后，将款项支付给施工单位。
四、支付原则1. 严格按照合同约定的支付条件和程序进行支付。
2. 确保支付的及时性，避免因资金问题影响工程进度。
3. 对于不符合支付条件的申请，应及时提出异议，并明确指出不符合条件的具体事项。
4. 任何单位和个人不得擅自变更支付条件或绕过制度规定进行支付。
五、监督管理1. 项目管理单位应定期对工程款项的支付情况进行审查，确保资金使用的透明性和合理性。
2. 对于违反本制度规定的行为，应按照相关规定进行处理，情节严重的可追究法律责任。
3. 鼓励各方积极参与监督，对于发现的问题及时反馈，共同维护工程结算付款的公正性。
六、附则本制度自发布之日起实施，由项目管理单位负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
采购 付款审批制度
采购申请及货款支付审批制度为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定本制度。
一、厂家购入商品车、配件、原厂用品货款支付审批流程（一）货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。
（二）货款支付审批流程：（三）审批权限：经子公司经办人、部门经理、财务主管、总经理四人签字后即可向厂家账户直接支付。
二、外采商品车货款支付审批流程（一）货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。
（二）需与对方签定采购合同、协议或互换协议，并将合同或协议抄子公司财务部并经集团财务管理中心备案。
（三）货款支付审批流程：（四）货款支付审批权限：1、单笔支付金额在20万元以内的，总经理审批即可。
2、单笔支付金额在20万元以上，50万元以下的，对应分管总监和财务总监共同审批即可。
3、单笔支付金额在50万元以上的，需经财务总监审核，总裁审批。
三、试乘试驾车货款支付审批流程（一）货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。
（二）在申请购买试乘试驾车时，需提供各品牌厂家商务政策通函（通知），并将函（通知）抄送集团财务管理中心、行政管理中心备案。
（三）货款支付审批流程：（四）、审批权限：各子公司试乘试驾车采购必须最终经总裁审批后方可采购。
四、外采配件货款支付审批流程（一）货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。
（二）长期定点采购的，需与对方签定采购合同或协议，并将合同或协议抄子公司财务部并经集团财务管理中心备案。
（三）采购审批流程：（四）货款支付审批流程：流程说明：1、每家供应商每月需与配件库进行对账，双方在对账单上签字确认，供应商凭对账单开出发票。
2、经办人将发票、对账单、入库单、送货单附在《付款申请单》后，办理相关签字审批手续。
3、采购审批和货款支付审批权限：1)单笔采购和支付金额在5万元以内的，总经理审批。
2)单笔采购和支付金额在5万元以上，10万元以下的，由对应分管总监与财务总监共同审批。
3)单笔支付金额在10万元以上的，需经财务总监审核后总裁审批五、外采用品和养护用品货款支付审批流程(一)货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。
货款支付与结算管理制度
货款支出与结算管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业货款支出与结算管理，确保企业资金流动平稳、合理、安全，提高企业经营效益，特订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于全部涉及货款支出与结算的相关部门、岗位及人员。
第三条定义本制度中的术语定义如下： 1. 货款支出：指企业支出给供应商、销售渠道以及其他相关方的货款。
2. 货款结算：指企业收取从客户处获得的货款，并进行核对和管理。
3. 直接货款：指与生产、采购、销售等直接相关的货款。
4. 非直接货款：指与企业日常运营和业务无关的货款，如罚款、赔偿金等。
第二章货款支出管理第四条货款支出流程1.采购部门收到采购合同信息后，与财务部门核对货款金额和付款条件。
2.财务部门依照核对结果，制作付款通知书，并审核相关票据。
3.付款通知书经财务主管审批后，提交给出纳员进行支出操作。
4.出纳员依照付款通知书上的支出信息，办理货款支出手续，同时将相关支出凭证归档保管。
第五条货款支出凭证1.货款支出凭证应包含付款通知书、付款凭证（支票、电汇票据等）及相关发票、合同等资料。
2.财务部门应依照企业会计准则及相关法律法规要求，妥当保管货款支出凭证，并建立相应的档案管理制度。
第六条货款支出授权1.财务部门应依据企业授权订立相关的支出授权流程，确保货款支出权限的合理调配。
2.财务主管应对具有货款支出权限的人员进行培训，并定期进行审查和更新。
第七条费用审核1.财务部门应对货款支出相关费用进行审核，并与财务报销流程相结合，确保费用的合理性和准确性。
2.财务主管应定期审查费用审核制度的执行情况，发现问题及时整改。
第三章货款结算管理第八条货款收取流程1.销售部门收到客户的货款后，核对支出信息和金额。
2.销售人员将支出信息和金额输入财务系统，并经过财务部门的核对和确认。
3.财务部门将收款信息与销售合同进行核对，并及时更新客户欠款情况。
第九条欠款管理1.财务部门应及时跟踪客户的欠款情况，并进行催收工作。
工程款付款付款制度及流程
工程款付款付款制度及流程一、工程款支付制度1. 制度范围本制度适用于公司在进行工程建设过程中的款项支付管理，包括施工进度款、工程质保金、结算款等各类款项支付。
2. 制度目的（1）规范工程款支付的流程和程序，确保支付的及时、准确；（2）加强资金安全管理，杜绝各种形式的财务风险；（3）强化内部控制，防范各类不正当操作。
3. 制度内容（1）款项支付申请施工单位或供应商需经过评审、审批后，方可提出款项支付申请。
申请内容包括支付金额、项目名称、施工进度等。
（2）款项支付审批公司财务部门对款项支付申请进行审核，确认支付金额是否准确、合规。
审批程序应包括财务主管审批、财务总监审核等。
（3）款项支付执行经过审批的款项支付申请，由公司财务部门进行支付操作。
同时需保留相关支付凭证和资料，确保账目清晰。
（4）款项支付监督公司财务部门对款项支付进行跟踪和监督，保证支付的及时性和准确性。
如有异常情况，应及时处理和报告上级主管部门。
4. 制度执行所有相关部门和人员必须按照制度规定执行，如有违反，将根据公司相关规定进行处理。
同时，公司应定期对工程款支付制度进行评估和调整，确保其适应公司工程建设的需求和实际情况。
二、工程款支付流程1. 申请阶段（1）施工单位或供应商按照合同约定，提出款项支付申请，申请内容包括支付金额、项目名称、施工进度等。
（2）公司财务部门接收申请后，进行初步审核，确认申请材料是否齐全、准确。
2. 审批阶段（1）财务主管对申请进行审核，并与相关部门进行沟通确认。
（2）经过财务主管审批的申请，提交给财务总监进行最终审核。
（3）财务总监审核通过后，下发支付指令，通知财务部门进行支付操作。
3. 执行阶段（1）公司财务部门根据支付指令，进行款项支付操作，同时留存相关支付凭证和资料。
（2）施工单位或供应商收到支付款项后，应及时确认。
4. 监督阶段（1）公司财务部门对支付款项进行跟踪和监督，保证支付的及时性和准确性。
（2）如有异常情况或疑问，应主动向财务主管部门报告，及时解决。
工程结算付款流程审批制度
工程结算付款流程审批制度工程项目的实施涉及到大量的资金流动，因此，建立一套规范的结算付款流程审批制度显得尤为重要。
该制度应当涵盖从工程开工到竣工验收的全过程，明确各个阶段的支付标准、审批权限以及相应的时间节点。
一、开工前准备在工程正式开工前，业主方应与承包方签订详尽的合同，合同中应包含工程量清单、单价、总价、付款方式、付款条件等关键条款。
同时，双方应共同确认工程进度计划，以便后续对照进度进行付款。
二、工程进度款支付根据合同约定，承包方可在达到特定工程进度节点后，向业主方提出进度款支付申请。
此时，业主方应组织专业人员对工程进度进行现场核实，确保所完成的工作量与申请相符。
核实无误后，业主方应按照合同约定的比例进行付款。
三、材料款项支付对于工程所需的主要材料，承包方应在采购前提供材料清单和预算给业主方审核。
材料到场后，业主方或其委托的第三方机构应对材料的质量和数量进行检验。
确认无误后，业主方按照合同约定支付相应的材料款项。
四、变更订单处理在施工过程中，如遇设计变更或其他需要调整的情况，应及时形成书面的变更订单，并由双方签字确认。
变更订单应详细说明变更内容、增减费用及对工程进度的影响。
业主方在确认变更后，按照新的合同条款执行付款。
五、结算与最终付款工程完工后，承包方应提交完整的结算报告，包括实际完成的工程量、使用的材料及相关费用明细。
业主方应组织专业人员对工程进行验收，并对结算报告进行审核。
在确保工程质量符合要求且结算报告真实准确的前提下，业主方应支付剩余的工程款项。
六、争议解决机制在结算付款过程中，如出现争议，双方应首先通过协商解决。
若协商不成，可依据合同约定的争议解决方式进行处理，如提交仲裁委员会仲裁或向法院提起诉讼。
七、审批权限与责任在整个结算付款流程中，业主方应设立明确的审批权限和责任体系。
各级审批人员应根据职责对结算付款申请进行严格审核，确保每一笔付款都合法、合理、透明。
总结：。
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5.1费用性支出应同时遵从《非生产性费用管理办法》的相关规定。
5.2关于公司员工借款的规定
5.2.1员工因出差或为公司经办业务时，方可向财务部借款，因私不得借款。
㈣每月13日下班前，业务经办人将经财务审核后的审批单及附件，送交财 务部负责人或总会计师进行付款核准， 财务相关领导将依据资金周转情况和考虑 其他情况，进行是否核准或暂缓核准。 每月15日-16日二天（遇节假日顺延一天） ， 财务部根据总经理批准后的付款审批单集中支付，过期当月不再支付。
㈤财务相关领导将财务部已审核并核准的审批单及相关附件， 定期（每月一 次）送交总经理进行批准。
正确；相关单据之间数据是否一致；预付款审核是否签定合同协议等。
㈡部门审核人主要关注业务内容是否真实发生； 业务是否合规；单据上反映 的业务流程和业务信息是否符合公司制度；关注此笔付款所针对的业务履行情 况；并考虑是否付款对后续业务的影响等。
㈢财务审核主要关注单据是否真实、 是否合法合规，是否齐全，是否具有时 效；内容是否完整；单据之间内容是否一致；单据与付款申请单是否一致；付款 申请是否符合国家法规和公司的财务制度； 付款审批单据有无部门主管或部门分 管副总审批签字等。
3.6审批人签字后如无审批意见，则视同无异议同意付款。
3.7公司对付款审批权限，从性质上和金额上对付款审批权限作出明确界定。 附：《付款审批权限表》。
i业务部门]财务部门|
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2范围：适用于经公司账户及公司现金之对内、外的一切付款和结算行为。
3审批相关概念的界定
3.1本公司的付款审批权限由总经理办公会专门授权决定。并下发《付款审批权 限表》执行。
3.2各审批人依据付款业务的性质及金额的大小， 在自已的权限范围内进行审批。
3.3审批性质为三类：审核、核准和批准。
㈠审核：指相关部门对开支的真实性、必要性、合理性、合法性、正确性提 出意见。 审核分部门审核和财务复核。 部门审核即经办部门经理审核和部门分管 副总审核，财务复核即财务会计复核和财务部负责人复核。
㈡核准： 指对款项支付的时效性，考虑资金的流动性，对付款的支付能力和 支付时间所进行的确认和承诺。同时， 核准也是对之前审核的再次准同。 核准分 财务部负责人核准和总会计师核准。
㈢批准：是指有权批准人，依据付款的内容，并考虑部门和财务的“审核” 意见及“核准”意见后进行批准， “批准”相对“审核”和“核准”具有最高监 督权和否决权。 个别重大事项， 还需经济活动审定领导小组以及总经理办公会讨 论通过，并形成会议纪要。
4.2审批遵从先下级，后上级；先业务线、后财务线的审批方向原则。
4.3审批具体流程：
㈠由业务经办人整理相关付款所必需的附件（如合同、发票等要件） ，并填 写相关的付款批准单（如《付款审批单》 、《统一财务报销单》 、《差旅费报销审批 单》）。
㈡业务经办人对照《付款审批权限表》，送交部门经理和部门分管副总进行 审核。部门相关领导审核时， 主要就付款业务的所依赖经济事实的真实性、 合法 性、合理性、付款的必要性进行审核。
金额级别 丨部门负 分管财务部总会总经理
会计
i责人副总负责人计师
iI9rI
4审批流程
4.1付款业务应当经过业务经办、业务审核、财务审核、最终审批人批准四个程 序。并严格按指定程序执行，否则财务人员有权拒绝支付款项或办理结算。对于
少数简易情况付款可不按这五个程序而付款的，但须有授权部门或授权人明确的
授权。
㈢业务经办人将部门已审核签字的审批单及相关附件， 送交财务部审核， 对 照《付款审批权限表》,送交财务会计、财务部负责人或总会计师进行审核。相 关要件涉及增值税抵扣联的，将增值税抵扣联交财务部税务会计签收、留存。财 务部主要就付款的合法性、 真实性、 完整性、 时效性、 正确性、 合规性进行审核。 财务审核时， 一般应当签上财务账面余额等重要财务审核信息， 以供上层审批领
㈥财务相关领导将批准后的审批单及相关附件送交财务会计， 财务会计再次 复核审批的完整性及单据的完整性，进行账务处理。涉及付款结算的， 做完会计 凭证后，转交给出纳办理。若此时复核有问题，应立即报告总会计师。
㈦出纳付款时， 如是现金或相关票据， 应通知原业务经办人领取现金或相关 票据。并要求其在会计凭证上签收。 领取票据的， 应出具相关收据。 出纳付款后， 收到银行回单， 应当将银行回单粘贴在审批单据上。 且出纳应将付款情况及时报 给财务部负责人和总会计师。
3.4审核、批准、核准的责任性质 审核：经办部门审核人对付款内容的真实性、付款的必要性、合法性、合理
性、正确性负部门审核责任。财务复核人对付款的合规性、合法性、完整性、正 确性负财务审核责任。
核准：财务部门核准后即承诺了付款的能力和时间。 其应当对付款的时效性
负责。任何审核、核准人签字后，即对之前所有审核Fra bibliotek认同及连带责任。
文件编号：ZCPX-FKJS-001
中材萍乡水泥有限公司
付款结算审批制度
（第
受控状态：受控口非受控□
受控号：□□口
2010年09月25日发布2010年 月 日实施
起草人:财务部审核人:批准人:
起草日期:2010.09.25审核日期：2010.09.25批准日期
付款结算审批制度
1目的： 加强公司对货款结算、费用报销及货币资金的管理和控制，规范一切对内、 对外的支出结算行为，明确公司支付结算流程，防范付款过程中的差错和舞弊， 确保付款业务的真实性、合法性、合理性、正确性。
批准：有权批准人对付款行为负最终监督责任。
3.5付款审批工作中所关注的重要内容
㈠业务经办在提交付款审批前， 应当认真整理好相关附件单据， 且应当将相 关单据整理归类， 须粘贴的先要粘贴好， 并且业务经办人应当预先仔细阅读审核 附件内容，主要关注发票有无过期，盖章有无遗漏，批准发票字迹是否清楚，增 值税密码区是否清晰， 联次是否齐全； 合同付款期是否到期； 相关要件是否齐全； 货物已否收到；货物、劳务、工程验收是否合格；付款申请单据填写是否完整、