采购、付款审批制度(2016.05.10)

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支付审批管理制度

支付审批管理制度

支付审批管理制度一、前言支付审批管理是企业财务管理的重要环节,对企业的资金使用效率和风险管理起着至关重要的作用。

为了规范企业的支付审批流程,确保资金使用的合规性和安全性,提高财务管理效率,特制定本支付审批管理制度。

二、适用范围本制度适用于企业内所有支付审批环节,包括但不限于日常支出、费用报销、合同付款等各类支付审批行为。

三、审批权限设置(一)审批权限的划分应该根据职责、资质、岗位等因素进行细致的划分。

(二)各级审批人员的审批权限应当符合其所在岗位和职责的要求,确保支付审批的合规性和安全性。

(三)审批权限设置应该合理,切实避免因权限过高或过低而导致的风险发生。

四、审批流程(一)支付审批流程应该明确,涉及部门的审批环节应当明确,确保支付审批的透明和追溯。

(二)审批流程应当清晰,规定各个环节的审批时限和审批方式,明确审批材料的要求和提交方式。

(三)支付审批流程应当规范,严格执行审批流程,确保支付审批的合规性和安全性。

五、审批制度(一)审批制度应当规范,严格遵循企业内部相关规定,不得违规操作。

(二)审批人员应当认真履行职责,按照相关规定进行审批,并签字确认。

(三)审批制度应当公开透明,确保员工对审批流程的了解和掌握。

六、支付审批材料(一)支付审批材料应当真实可靠,不得夸大或隐瞒事实。

(二)支付审批材料应当完整齐全,确保审批流程的顺利进行。

(三)支付审批材料的真实性和合规性应当得到审计、内控等部门的检验,确保支付审批的合规性和安全性。

七、支付安全风险防范(一)对于支付审批环节的风险进行全面分析,确定有效的防范措施。

(二)严格执行相关制度要求,确保支付审批环节的安全性和可控性。

(三)建立健全相关的风险防范机制,保障支付审批环节的安全。

八、监督和检查(一)加强对支付审批流程的监督和检查,确保支付审批流程的合规性和安全性。

(二)定期对支付审批流程进行检查和评估,发现问题及时整改。

九、违规处罚(一)对于违反支付审批管理制度的行为,将根据公司相关规定对相关人员进行追责和处罚。

采购付款审批制度财务制度

采购付款审批制度财务制度

采购付款审批制度财务制度一、制度目的为了规范公司采购付款审批流程,加强财务管理,保障公司资金安全,特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于所有公司的采购付款审批流程。

三、工作原则1、严格按照财务流程执行,严格按照制度执行;2、审批制度必须严格遵守,不得出现漏洞;3、审批人员必须按照规定的程序进行审批,不得随意改变;4、财务流程必须记录完整,资金流向清晰可查;5、必须确保各项费用的真实性、合理性、规范性。

四、审批流程1、采购审批流程:(1)采购人员填写采购申请单,明确产品名称、数量、价格等采购信息;(2)采购人员提交采购申请单至主管审批,主管审批后将采购申请单交给财务部门;(3)财务部门审核采购申请单的真实性、合理性,确认无误后将采购申请单提交给总经理审批;(4)总经理审批通过后,财务部门将采购申请单存档备案;2、付款审批流程:(1)财务部门根据采购申请单制定付款计划,提供给总经理审批;(2)总经理审批通过后,财务部门将付款计划交给财务主管审批;(3)财务主管审批通过后,付款由出纳支付给供应商,并按照付款计划记录相关信息;(4)付款完成后,财务部门将付款记录存档备案。

五、审批要求1、审批人员必须按照流程进行审批,不得违规;2、审批人员必须对审核事项进行仔细核对,确保准确无误;3、审批人员必须保守审批机密,不得泄露给他人;4、审批人员必须保持独立性,不得让利、索贿;5、审批人员必须按照规定时间完成审批工作。

六、制度执行1、公司各部门应建立健全审批制度,明确审批流程、审批要求;2、公司领导要加强对审批制度的宣传和培训,确保全员了解并遵守;3、公司财务部门要加强对审批制度的监督和检查,确保执行到位;4、公司要根据实际情况定期对审批制度进行评估和调整,保持制度的灵活性和科学性。

七、违规处理1、对违反审批制度的人员,给予相应的惩罚,包括扣发工资、停职、辞退等;2、对违反审批制度且导致经济损失的人员,要追究法律责任;3、对违反审批制度的行为,公司将严格追查,保护公司的利益。

采购付款审批流程

采购付款审批流程

采购付款业务流程一、材料采购1.请购。

业务部门或仓库管理部门提出采购申请,请购权的分配方式会随着企业经营性质发生变化,企业本着提高效率的原则安排请购活动。

(1)原材料或低值易品请购。

仓管根据生产计划、生产订单及通知单与库存核对,确定实际需采购数量。

(2)日常物料或劳务请购。

由使用部门直接提出,由本部门主管和财务资金预算主管人员审批,由采购部门采购。

(3)例外事项的请购。

不定期发生设备或价值较大资产的采购,经过特别授权指定专门人员提出采购申请。

请购中要编制采购计划单,作为编制采购资金预算的依据。

2.采购实施。

采购部门首先进行询价,初步确定供应商的选择范围。

重大金额采购需报公司高层商议,再一步与供应商签订采购合同。

最后由采购人员编制采购订单,确认采购业务并签订采购合同。

3.验收。

仓库保管员根据送货单或采购订单执行验收,对商品质量、数量等考察,确认无误办理入库手续。

如出现物资质量、数量有误应及时通知采购部门,造成公司经济利益损失的,要追究采购部门的相应责任。

二、付款到约定期限的应付款,经办人员事先需要与财务沟通资金情况,优先安排与生产相关的供应商款项,如都较紧急由总经理抉择付款优先顺序。

在资金允许的情况下,才能填写付款申请单。

所有采购付款时必须有董事长(或代理董事长)签字,如有特殊情况电话联系说明原因,同意后通知出纳人员方可办理付款,后由董事长(或代理董事长)进行补签,越权支付的后果自负。

付款业务程序包括申请、审批、资金支付、会计记录和资料保管。

具体流程如下:(1)经办人员填写付款单然后交财务经理复审。

(2)财务经理审核复审付款单的采购材料名称、采购数量、采购型号是否正确,发票、入库单、送货单等单据是否齐全,为了确保采购合同/订单的合法、准确、有效,财务经理需对合同条款完备性、合同主体、合同内容等是否合法正确进行审查是否按合同履行,审核无误后在付款单上签名确认,报总经理审批。

(4)总经理审批,董事长批准总经理对审核内容是否正确进行复核签字后报董事长批准执行。

采购与付款的财务制度

采购与付款的财务制度

采购与付款的财务制度一、总则为规范企业的财务管理,有效控制采购与付款环节的风险,制定本制度。

二、采购管理1. 采购流程(1)需求确认:部门提出采购需求,经过审批后,向采购部门提交采购申请。

(2)供应商筛选:采购部门根据需求确定供应商名单,进行供应商资质审核。

(3)询价比价:采购部门向供应商询价,比较不同供应商的报价,选择性价比高的供应商。

(4)签订合同:采购部门与供应商签订采购合同,明确交付时间、数量、质量标准等内容。

(5)验收入库:采购部门接收货物,进行验收,并及时入库。

2. 采购审批采购金额超过一定限额的需经过公司领导层审批才能进行采购。

3. 采购付款采购部门在验收入库后,提供相关资料给财务部门,由财务部门负责付款事宜。

4. 采购记录采购部门要做好采购记录,包括采购申请、报价比价表、合同、验收记录等,便于日后查阅。

三、付款管理1. 付款流程(1)财务审核:财务部门收到采购部门提供的资料后,进行审核,确认付款金额、账号等信息准确无误。

(2)付款审批:财务部门提交付款申请给公司领导层审批,经审批后方可进行付款。

(3)付款执行:财务部门根据审批后的付款申请进行付款操作,出具付款凭证。

(4)付款记录:财务部门做好付款记录,包括付款申请、付款凭证、银行回单等。

2. 付款方式公司的付款方式包括电汇、支票、现金等,根据不同情况选择适当的支付方式。

3. 付款控制对供应商的付款进行控制,确保资金安全,避免误操作或欺诈行为。

四、审计与监督公司应定期对采购与付款环节进行审计,确保财务管理规范,避免风险发生。

同时,建立监督机制,加强内部控制,避免腐败行为的发生。

五、违规处理对于违反采购与付款财务制度的行为,将按照公司规定进行处理,包括警告、罚款、停职、辞退等措施。

六、附则本制度内容需经公司领导层审定后方可实施,定期进行修订与更新,确保适应企业的发展和变化。

以上为采购与付款的财务制度内容,希望能够对企业的财务管理工作有所帮助。

采购付款审批流程制度范本

采购付款审批流程制度范本

采购付款审批流程制度范本一、目的和原则为了规范公司的采购付款审批流程,确保采购资金的安全和合理使用,提高采购效率,根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有采购项目的付款审批流程,包括但不限于货物、工程、服务等的采购。

三、审批流程1. 采购部门在确定供应商并签订合同后,填写《采购付款申请表》,并提供相关证明材料,如合同、发票、验收报告等。

2. 财务部门对《采购付款申请表》进行初步审核,确认采购项目的合规性、合同履行情况以及付款金额是否合理。

3. 《采购付款申请表》提交给审批部门。

审批部门根据采购项目的性质、金额、供应商信誉等因素,决定是否需要召开审批会议。

4. 如果需要召开审批会议,由审批部门组织,相关部门参加。

会议主要对采购项目的合规性、合同履行情况、付款金额等方面进行审议。

5. 审批部门根据会议意见,对《采购付款申请表》进行审批。

审批通过后,由财务部门进行付款。

6. 付款完成后,财务部门将付款凭证归档,并对相关账务进行处理。

四、审批权限1. 采购付款审批权限根据采购项目的金额和性质进行划分,具体权限由公司领导层根据实际情况进行设定。

2. 审批部门负责对采购付款申请进行审批,审批权限不得转让。

3. 审批人员在审批过程中,应当严格遵守审批权限,不得越权审批。

五、审批时间1. 审批部门应在收到《采购付款申请表》后的3个工作日内完成审批。

2. 如有特殊情况,需延长审批时间的,应向申请人说明原因,并尽快完成审批。

六、责任追究1. 审批部门、财务部门及相关人员应当严格遵守本制度,确保采购付款审批流程的合规、合理。

2. 如发现违反本制度的行为,公司将依法追究相关人员的法律责任。

3. 审批部门、财务部门及相关人员应当对采购付款审批过程中的涉密信息保密,不得泄露给无关人员。

七、附则1. 本制度由公司领导层负责解释。

2. 本制度自发布之日起生效,如有未尽事宜,可根据实际情况予以补充。

原材料采购付款审批制度

原材料采购付款审批制度

原材料采购付款审批制度
1、预付款支付:凭合同和用款通知单(如无合同必须在联系单上注明数量、单价)。

2、支付欠款:
经办人填用款通知单→财务核实欠款并签字→总经理签字→出纳划帐→回单到财务。

说明:财务印鉴章,出纳留财务章1枚、会计留法人章1枚,平时办理承兑多带1份空白贷记凭证,其余空白凭证留出纳处不得带出,所有转帐凭证由出纳填写好后带出。

零星材料的采购:有二种方式,(1)先付款后到货(2)到货后付款(1)先付款后到货:
工程部门主管填写采购申请单→仓库保管员签字(核实仓库是否有库存,并填写以前采购价格供参考)→经办人凭申请单联系供货商提供报价单并填写用款通知单→总经理依据申请单、报价单,在用款单上签字→出纳凭用款单划帐→申请单、报价单、用款单回到财务,财务留下用款单→申请单、报价单回仓库保管员准备进仓→保管员验货,核对报价单、发票是否一致,开进仓单并通知工程部门领用。

(留申请单、报价单便于以后查询)→进仓单和发票回财务销帐。

(2)到货后付款:
工程部门主管填采购申请单→仓库保管员签字→经办人联系提供报价单,总经理依据报价单在申请单上签字→经办人将申请单、报价单
送到仓库处并通知供应商发货→仓库依据申请单、报价单验货进仓,并通知领用→发票和进仓单回财务进帐,准备付款(发票一个月内必须结清,每月付款一次)。

备注:。

付款管理制度付款审批制度及流程

付款管理制度付款审批制度及流程

付款管理制度付款审批制度及流程付款管理制度是指企业为了规范和管理付款流程,确保付款按照合规规定进行的一套制度。

付款审批制度则是该制度中的一项重要内容,指明了付款的审批程序和责任分工。

下面将从制度的内容、流程和重点环节三个方面详细说明。

一、制度内容1.付款申请:明确付款申请的主体、方式和要求,应包括付款申请表格的格式和内容,以及相关支持材料的要求。

2.付款审批:明确付款审批的程序和责任分工,包括审批的级别、流程、审批人员的职责和权限等。

3.付款执行:明确付款的执行程序和要求,包括签署付款凭证、核对合同或发票等支持文件的真实性和准确性,确保付款金额和对象无误。

4.付款登记和归档:明确付款登记和归档的要求,包括付款登记表格的格式和内容,以及付款相关凭证的保存方式和期限。

二、流程付款审批制度的流程一般分为以下几个环节:1.提交付款申请:申请人填写付款申请表格并提交相关支持材料,包括合同、发票等。

2.部门审批:根据付款金额确定审批的级别和人员,由一级部门审批人员进行审批。

审批人员仔细核对申请材料,确保付款金额和对象的正确性。

3.财务审批:由财务人员对付款申请进行审批,主要责任是核对付款金额和对象是否与财务数据一致,审查合同是否合规。

4.最终审批:一般由公司高层进行最终审批,确保审批程序的完整性和透明度。

5.付款执行:财务人员根据最终审批结果进行付款,包括签署付款凭证、核对支持文件和填写付款登记表格等。

6.付款登记和归档:付款完成后,相关凭证和登记表格应按规定进行归档。

三、重点环节在付款管理和审批过程中,存在一些重点环节需要特别注意:1.风险评估:在付款审批前,应对付款对象进行风险评估,包括对供应商的合规性进行调查,确保与不良合作方进行交易的风险最小化。

2.内部审计:应定期进行内部审计,对付款管理制度是否严格执行进行检查和评估,发现问题及时纠正。

3.财务报告:定期对付款流程进行财务报告,对付款金额、比例等进行分析和评估,确保资金使用的合理性和效益。

采购付款流程规章制度内容

采购付款流程规章制度内容

采购付款流程规章制度内容第一章总则为了规范公司采购付款流程,提高采购效率,确保资金的安全和合理使用,特制定本规章制度。

第二章采购付款流程1. 采购付款流程包括:需求申请、采购申请、审批流程、采购合同签订、付款申请、财务审批、付款执行等环节。

2. 需求申请:各部门提出采购需求,需提供采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息,并经部门负责人审批后提交采购部门。

3. 采购申请:采购部门根据需求申请制定采购计划,并寻找合适的供应商进行报价比较,最终确定采购方案并制定采购申请。

4. 审批流程:采购申请经部门负责人审批后,提交公司领导审批,领导审批通过后,采购部门可以进行下一步操作。

5. 采购合同签订:采购部门与供应商签订正式采购合同,明确采购物品或服务的内容、数量、价格、交付时间等条款,双方签字盖章后生效。

6. 付款申请:采购部门在收到供应商提供的货物或服务后,填写付款申请单,附上相关资料(如发票、收据等),提交财务部门审核。

7. 财务审批:财务部门对付款申请进行审批,确认无误后,提交财务主管审批。

8. 付款执行:财务主管审批通过后,将付款申请单交由财务人员执行付款操作,并记录相关信息。

第三章相关制度1. 审批权限:各部门负责人对本部门的采购付款申请具有审批权限,超过本部门权限的需由公司领导审批。

2. 采购管理:采购部门负责对采购流程的监督和管理,确保采购的合规性和有效性。

3. 资金管理:财务部门负责资金的管理和监控,确保资金的安全和合理使用。

4. 风险控制:公司领导要对采购付款流程进行定期检查和评估,及时发现和解决问题,降低风险。

第四章附则1. 本规章制度自颁布之日起实施,如有违反者,将依据公司相关规定进行处理。

2. 对本规章制度的解释权和修改权归公司领导所有。

3. 本规章制度如有未尽事宜,按公司相关规定执行。

以上是关于采购付款流程规章制度的详细内容,希望全体员工严格遵守,确保公司的采购工作顺利进行并保证资金的合理使用。

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采购申请及货款支付审批制度为加强财务管理,节约费用开支,提高公司经济效益,特制定本制度。

一、厂家购入商品车、配件、原厂用品货款支付审批流程(一)货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。

(二)货款支付审批流程:(三)审批权限:经子公司经办人、部门经理、财务主管、总经理四人签字后即可向厂家账户直接支付。

二、外采商品车货款支付审批流程(一)货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。

(二)需与对方签定采购合同、协议或互换协议,并将合同或协议抄子公司财务部并经集团财务管理中心备案。

(三)货款支付审批流程:(四)货款支付审批权限:1、单笔支付金额在20万元以内的,总经理审批即可。

2、单笔支付金额在20万元以上,50万元以下的,对应分管总监和财务总监共同审批即可。

3、单笔支付金额在50万元以上的,需经财务总监审核,总裁审批。

三、试乘试驾车货款支付审批流程(一)货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。

(二)在申请购买试乘试驾车时,需提供各品牌厂家商务政策通函(通知),并将函(通知)抄送集团财务管理中心、行政管理中心备案。

(三)货款支付审批流程:(四)、审批权限:各子公司试乘试驾车采购必须最终经总裁审批后方可采购。

四、外采配件货款支付审批流程(一)货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。

(二)长期定点采购的,需与对方签定采购合同或协议,并将合同或协议抄子公司财务部并经集团财务管理中心备案。

(三)采购审批流程:(四)货款支付审批流程:流程说明:1、每家供应商每月需与配件库进行对账,双方在对账单上签字确认,供应商凭对账单开出发票。

2、经办人将发票、对账单、入库单、送货单附在《付款申请单》后,办理相关签字审批手续。

3、采购审批和货款支付审批权限:1)单笔采购和支付金额在5万元以内的,总经理审批。

2)单笔采购和支付金额在5万元以上,10万元以下的,由对应分管总监与财务总监共同审批。

3)单笔支付金额在10万元以上的,需经财务总监审核后总裁审批五、外采用品和养护用品货款支付审批流程(一)货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。

(二)长期定点采购的,1.需做投标、议标进行优选后,与对方签定采购合同,并抄财务总监备案。

不得到未经多方投标注、议标或议标后未订合同的公司进行采购。

2.合作供应商需确保用品性价比的优势,定期根据市场情况提供经双方确认的用品供货价格清单作为合同的附件,并抄财务管理中心备案。

3.无合同且5000元以上的一律不能采购。

(三)采购审批流程:1.单笔采购金额在5万元以内的,用品经理审批。

2.单笔采购金额在5万元以上的,10万元以下由对应分管总监与财务总监共同审批。

3.单笔采购金额在10万元以上的,需经财务总监审核后总裁审批。

(四)货款支付审批流程:流程说明:1) 各供应商与用品部每月核对清账务(必须做到月月清),双方在对账单上签字确认,供应商凭对账单开出发票。

2) 经办人将发票、对账单、入库单(或销售单据)、送货单附在《付款申请单》后,办理相关签字审批手续。

3) 审批权限:所有用品货款支付必须按流程全部走完后方可支付,具体权限与采购审批流程对应。

考虑用品部还没规范,2013年所有采购最终暂由总裁审批半年,待7月1日后根据实际情况再确定。

4) 用品货款支付审批流程坚决按合同规定原则支付,不能提早支付,并随时监督合同中规定的返利执行情况。

如遗漏返利到位情况,追究相关部门部长和总监全部责任。

(五)、各子公司与用品部的货款结算流程:流程说明:1) 各子公司与用品部每月核对清账务(必须做到月月清),对账单必须对当月实际销售、当月预安装(即当月还没实际销售)进行分别列明细,双方在对账单上签字确认,用品部凭对账单开出发票。

2) 子公司经办人将发票、对账单、销售单附在《付款申请单》后,办理相关签字审批手续。

3)各子公司到用品部领用精品采用现用简便方法,即凭装璜联系单即可,但各子公司在填写联系单时应按公司规定填写,用品部如发现联系单填写、手续不规范或内容不齐全,用品部应拒绝接收或安装精品。

六、办公用品采购:(一)办公用品由集团行政管理中心采购员统一购买,各子公司不得自行购买,外地公司(非宁波市区公司)采购员可自行购买,但必须进行定点采购,对定点采购单位必须报集团行政管理中心同意或由集团直接定点方可实施,并由集团签订定点采购合同。

外地公司签订定点采购合同后报集团行政管理中心备案。

(二)集团行政管理中心应选择折扣较大、品质有保障的供应商,同时应对价格较高、消耗量较大的办公用品应定期进行市场查询、比较,对供应商进行调整。

(三)采购及支付审批流程:流程说明:1、《费用报销单》后需附:采购申请单、发票、送货单、入库单。

2、在指定采购供应商名单内进行采购。

3、在非指定供应商采购的,需报行政经理、行政总监审批。

七、设备工具采购:(一)设备工具包括:生产用设备及工具、空调、电视机、照像机、音响、电脑、传真机、打印机、复印机、扫描仪、投影仪、办公家具、工作服等。

(二)设备工具由集团行政管理中心采购员统一购买,各子公司不得自行购买,外地公司(非宁波市区公司)采购员可自行购买,但必须经过集团行政管理中心书面同意或在由集团直接定点的单位处采购。

(三)集团行政管理中心应选择折扣较大、品质服务有保障的供应商作为定点采购,同时应定期对供应商进行市场查询、比较,及时进行调整。

(四)采购申请流程:流程说明:1) 单价2,000元以内或合计5,000元以内的,总经理审批。

2) 单价2,000元以上或合计5,000元以上的,需填写《大额采购申请单》,在购买前进行货比三家优选后确定购买商家,由对应分管总监、行政总监和财务总监共同审批。

3) 单价5,000元或合计20,000元以上的经财务总监审核后,总裁审批。

4) 以上流程只适用于老店,对新开设的4S 店,以上所包括的设备工具采购不管多少金额,一律经总裁审批方可采购。

(五)支付审批流程:流程说明:1) 《费用报销单》后需附:采购申请单、发票、送货单、入库单或设备验收单。

2) 如通过银行支付的,《费用报销单》改做填写《付款申请单》。

3) 支付审批流程权限与采购审批流程权限对应。

八、差旅费(含培训费): (一)出差申请的有关规定:1、凡出差范围超出宁波市且当天不回来需住宿的,应填写《出差申请单》。

2、《出差申请单》一式三联:第一联(借款联),第二联(报销联),第三联(行政联)。

3、不同级别人员同行出差的,出差申请以最高级别人作为报批程序的起点。

4.培训人员出差必须签订好培训协议,同时也应填写(出差申请书),培训视同出差。

(二)出差申请审批程序:(三)差旅费报销的有关规定:1、如没有已审批同意的《出差申请单》第二联“报销联”的,一律不予报销。

2、出差人员应于出差回来后10个工作日之内,需完成《费用报销单》的填报及审批,到财务部报销。

3、部门负责人、行政主管、总经理审核的内容:主要是审核出差日期、事项、人数、乘坐的交通工具等是否属实;4、财务负责人审核的内容:审核飞机票、住房、伙食补助、交通费标准是否超标?计算是否准确?票据是否真实、合法等?5、原则上总经理及以上级别出差可乘坐飞机,其他人员如需乘坐飞机,需提前5天以上提出申请,在飞机票价格与其它交通方式要价相差不多且又能提高效率的前提下经总经理审核、由对应分管总监和行政(人事)总监、财务总监共同审批。

6.如以上各岗位人员培训费单次超过3000元(含交通费)或培训时间超过5天(途中时间除外),都应报集团人事总监、财务总监审核并报总裁审批。

7.培训如有考试不合格的,培训费一律不予报销,培训后当事人必须把培训资料和相关证书带回并交子公司行政部存档,并实施转训,不转训者不予以报销。

8、国内外往返机票由集团总裁办订购,按折实票价报销。

特殊情况回程机票可在当地购买,按实购价格报销。

(四)、报销审批流程(五)、费用标准单位:人民币元九、业务招待费(含礼品): (一)业务招待费的控制:1、业务招待费的开支须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制,严禁弄虚2、业务招待费的控制方法:定额度、定标准、定人数。

1)、定额度:业务招待费实行额度管理,超过当月累计额度的费用当月不得报销。

2)、定标准:超过规定标准一律不得报销。

3)、定人数:在业务招待费申请时,需注明总人数,同时填报本公司实际参加人员的姓名。

客餐时本公司参加人员应尽可能精减。

员工聚餐原则上员工AA 制,特殊情况经总经理审批后方可执行。

3、接待之前先填写《招待费申请单》报批:子公司由总经理审批;总经理及集团由分管总监和集团行政总监(经理)审批。

如时间紧急,来不及填报或在外出差的,可电话报批后实施,报销前需补填《招待费申请单》。

同一个项目需招待两餐以上的,须在备注栏中注明餐次。

(二)招待费申请程序:Array(三)礼品采购坚持定点采购的原则,礼品尽量集中为购物卡,油卡。

单位定做礼品、礼券、充值卡等。

(四)业务招待费(含礼品)报销规定:1、如没有已审批同意的《招待费申请单》,一律不予报销。

2、应在招待费用发生后10个工作日之内,需完成《费用报销单》的填报及审批,到财务部报销。

3、如报销的费用属于两餐以上的费用或两个餐厅的发票,须在备注栏注明各餐的费用或在备注栏作出适当的合理解释。

4、不方便公开的《招待费申请单》在报销后由财务部门抽出来单独编号保管,单独保管期为半年。

(五)报销审批流程Array十、市场推广费用(一)各子公司每月25日向集团提交下月的市场推广活动计划进行备案,当月本年累计市场推广费用不得超过当月的本年累计预算。

(二)广告、制作供应商选择原则:原则上由集团营销管理中心统一商谈合作单位,并签订折扣协议,并立即发放给各4S 店总经理,同时将协议交财务管理中心备案,日常操作不得高于协议折扣率/价。

(三)原则上每月的费用做到每月对账、开票一次。

(四)申报审批流程:流程说明:1) 申报时必须同时附上方案。

2) 厂家市场费用支持的,需在申报时附上厂家费用支持公函或邮件确认函,同时市场主管要填写《厂家市场支持到账跟踪表》,定期做好支持款项到账的跟进,到账后由财务部填写到账金额及日期。

3) 审批权限按以下审批权限表规定执行。

(五)费用支付审批流程:流程说明:1) 支付时必须附上总结。

2) 每家供应商每月需与市场部进行对账,双方在对账单上签字确认,供应商凭对账单开出发票。

3) 经办人将发票、对账单、《市场费用审批表》、《总结表》及公司规定的其他证明材料附在《付款申请单》后,办理相关签字审批手续。

4)当月费用三个月后支付,并按审批权限表的金额规定进行审批。

5)如系单独结算而非月结的,可不用提供《对账单》。

6)向非集团签订协议广告、制作供应商支付款项的,需报总裁审批。

7)市场费用随着年度目标的调整同比调整,即目标下降20%,市场可用费用下降20%,目标提高10%,费用可上浮10%。

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