财务管理暂行规定财务管理暂行办法
财务管理暂行规定财务管理暂行办法
为顺利实现公司各项生产经营目标，进一步加强财务管理，根
据集团公司各项财务制度规定，结合本公司实际情况，制定本办法。
一、货币资金管理
公司坚持“量入为出、收支平衡，确保重点、兼顾一般”的原则，实行货币资金预算管理。
1、财务部根据当期销售资金回笼计划和集团公司拨付流动资金，按生产经营、工程、生活福利及其他顺序编制当期资金支出计划，报公司总经理批准后执行。
2、计划款项实际支出时，经办部门应提出付款，报计划财务部审核后报请公司总经理批准。
凡单笔金额超出1000元的材料、设备、工程及劳务等款项支出，必须通过银行转账，否则财务可以拒绝支付。
3、集团公司下拨资金明确作为清欠基建工程尾款的，财务部应严格做到专款专用，并视资金到位情况按比例分均匀支付。
4、公司所属各部门，实行收支“两条线”管理。
各部门所实现的收入和发生的支出必须纳入公司财务核算。
任何部门、任何人不得
将公司所得收入采取转存、私吞、坐支、私设小金库等形式截留或挪用。
凡违 __财经法规及公司有关规定，未上缴至公司财务的各项收入（包括押金、罚款），一经发现，一律没收，并追究相关人员责任。
5、部应加强货款催收回笼工作，避免呆坏账发生，当年形成的应收账款回笼率不得低于90%，公司将按《销售承包管理办法》对此给予考核。
以前年度形成应收账款，销售部应加大清欠力度，当年清欠比例不得低于年初应收账款余额的80%。
6、销售部门的各项费用支出应根据销售考核情况有地列支，并从其销售提成中如实扣减。
其费用支出在公司领导监督下，由销售部自主控制，其他任何部门、任何人不得要求从中列支费用。
相关规定按照《销售承包管理办法》和《销售部营销管理方案》执行。
二、备用金管理
根据公司职工岗位业务性质及业务量大小，备用金按定额备用金及一般借款两类分别管理。
1、限额备用金管理
（1）纳入限额备用金管理的包括销售员和小车司机等，其限额标准分别为销售员3000元/人、小车司机10000元/人。
（2）纳入限额备用金管理的，应按规定办理相关手续，到财务按规定限额借足备用金，平常不再办理其他借款。
日常发生费用时据实报销，年底前限额备用金全额冲清。
2、一般借款管理
（1）实行限额备用金制度以外的部门因办公、购物、出差等确需暂付款的，应指定一名专人办理借款，同部门不得有多人同时借款。
（2）各部门办理借款时应详实填写借款单，经部门负责人和财务负责人签字确认后，报公司总经理批准方可给予办理。
（3）财务部办理一般借款时须严格遵循“前款不清，后款不借”的原则。
借款人员应在业务处理完毕后及时报销冲账，超出一个整月仍不办理的，财务将给予通报批评，并从其工资中逐月扣回借款。
三、管理性费用管理
加强费用管理是公司经营管理重心之一，为严格控制各种性费用的支出，公司遵循“事前审批、事中控制、事后考核”的管理原则，在集团公司下达的费用指标基础上，并结合公司实际经营情况采取行之有效的管理措施。
1、具体控制办法
（1）公司可控性费用实行全面预算管理，即公司将所有可控性费用下达给综合管理部进行费用总控制；每项费用均分为一般限额和调剂限额。
（2）综合管理部根据各项费用的业务性质和业务量规定其年度一般限额，并再次分解归口到相关部门或控制使用。
调剂限额由综合管理部
内容仅供参考。
安徽省省直行政单位财务管理暂行办法
安徽省省直行政单位财务管理暂行办法第一章总则第一条为进一步规范省直行政单位财务行为，强化省直单位财务管理和监督，提高财政资金使用效益，根据国家有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称省直行政单位是指省级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体。
第三条省直行政单位财务管理应切实保障单位经济活动合法合规、预算规范执行、资产安全完整、财务信息真实准确，提高公共服务的效率和效果。
第四条省直行政单位的财务活动在单位负责人领导下，由单位财务部门统一管理。
第五条省直行政单位应强化会计基础工作，单独设置财务机构，配备专职财务会计人员，实行独立核算。
人员编制少、财务工作量小的单位，可以实行报账制度。
第六条省直行政单位应建立健全内部财务管理、财务公示等制度，规范业务流程，完善内部控制和内部审计机制。
第二章预算管理第七条省直行政单位实行综合财政预算管理，将各项收支纳入预算，统一编制、统一管理、统筹安排，提高预算编制的完整性。
第八条省直行政单位应严格执行部门预算，增强预算严肃性。
严格执行《安徽省省级预算管理办法》，从严从紧控制预算追加。
第九条省直行政单位应采取有效措施，及时分解细化拨付项目支出预算，切实提高预算执行效率，加快支出进度。
年终结转结余资金，按规定应予收回的，全部收回省级预算。
第十条省直行政单位应建立健全预算绩效管理制度，强化绩效目标管理，大力推进绩效自我评价。
第十一条省直行政单位应按照政府信息公开的要求，负责本单位预算信息公开工作。
第三章收支管理第十二条省直行政单位依法取得的各类非税收入，应按照有关规定及时足额上缴安徽省政府非税收入汇缴结算户，定期划解国库，不得隐匿、滞留、转移、截留、挪用、私分和坐支。
第十三条省直行政单位应当建立健全各项支出管理制度，细化各项经费支出管理措施，规范经费使用的申报、审核、审批程序，严禁先支后批。
第十四条省直行政单位应严格执行国库集中支付制度和《安徽省财政厅关于进一步加强省级国库集中支付现金使用管理的通知》（财库〔〕号）规定，严格控制现金使用范围，切实加强现金使用管理。
财务管理暂行办法(2012.2.1)
财务管理暂行办法第一条目的为规范公司财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等以及国家相关法律法规要求，结合公司实际，制定财务管理暂行办法，本暂行办法只适用于公司前期产品研发阶段，待公司正常运营后再另行颁布相关财务管理制度、预算管理制度。
第二条财务管理目标以制度管理为基础，以预算管理为主线，以产品开发为重点，以控制成本为关键，以资产营运管理为核心，以优化资源配置、提高经济效益为目的，加强风险管理，履行财务管理职能，保障股东利益最大化，促进公司持续、稳定、协调、健康发展。
第三条月度资金预算1、月度资金预算是在当前公司还无法编制年度和季度资金收支预算的情况下，各部门预测月度资金收支的一种预算，也是各部门资金使用的依据，主要是为了掌握资金的筹集和使用情况，预算资金在实际使用时按规定的审批程序审批。
2、月度资金预算填报要求：每月25日前各部门填报月度资金预算表交财务部汇总平衡后，30日前报总经理审核，报执行董事审批后执行。
3、月度资金预算是控制日常资金支出的依据，具体要求如下：（1）所有资金支出必须纳入资金预算范围内，并按有关支出标准执行。
（2）所有资金支出必须与相对应的业务预算执行挂钩，实际业务未发生，相对应的资金支出不得支付。
（3）资金支出项目之间不得串项使用。
（4）凡预算外支出，必须报执行董事审批。
4、各部门原则上按月度预算计划执行，如遇资金紧张或发生重要事项，财务部门有权对各部门用款日期，用款额度进行一定调整，并通报各用款部门。
第四条财务审批权限划分公司财务审批权限实行“事前预算，事中分权、分类分级审批”的原则，即执行董事、总经理、财务负责人等分权审核或审批。
1、执行董事审批权限（1）法律规定需由法人签署的法律文书；（2）月度预算方案的签批；（3）批准预算内单项金额在5000元以上的法人财产处置和固定资产购置；（4）审批预算内单项金额5000元以上的各类支出；（5）总经理共同核签所有的特殊开支；（6）批准预算外支出。
财务管理暂行办法
财务管理暂行办法一、概述本文档旨在制定财务管理暂行办法，以规范企业内部的财务管理及相关流程。
本文档适用于企业内部所有经营活动中涉及财务管理的部门及人员。
二、财务管理流程1. 预算编制与管理企业应按照年度经营计划制定预算，并在预算执行过程中进行监督管理。
预算部门应按照企业的经营计划和财务政策，制定企业的全年经济预算。
预算编制应分层次、分部门、分科目和分时期进行。
2. 费用采购与支付所有费用采购均应提前报备，并进行相关凭证审核，保证凭证真实有效。
所有费用支付均应有明确的凭证，并有相应的经办人、审核人和批准人签字，以确保权责分明，便于核查。
3. 账户管理企业应建立合理的账户体系，确保资金的安全性和有效性。
财务部门应根据企业的经营计划和财务政策，制定资金使用计划，严格控制账户资金支出。
所有账户操作应有明确的流程和审核机制。
4. 财务报表编制与审核企业应按照法规和财务制度的要求，及时准确地编制和提交财务报表。
财务部门应严格按照相关法规和会计准则，审核财务报表，确保财务报表的真实有效。
5. 税务管理企业应按照国家税收政策，及时、准确地缴纳税款，并确保相关税务文件的彻底性、真实性和准确性。
财务部门应根据法律法规要求，做好税务申报和缴纳税款的工作。
6. 财务管理文件管理企业应建立财务管理文件的管理制度，统一编制财务管理文件，并由有关负责人审核、签字、印发和执行。
文件应分类管理，归档留存，并确保文件的完整、准确和及时。
三、财务管理的监督和检查为保证财务管理工作的正常运行和财务制度的有效实施，企业应当定期进行财务管理检查和内部审计，发现问题及时整改和改进。
财务部门应积极配合领导层、内部审计人员和相关部门进行财务管理检查和内部审计，以维护企业的财务安全。
四、附则1.本文档由企业财务部门负责编写和修改，经企业领导层批准后执行。
2.本文档适用于本企业财务管理讨论会议，如有与本文档内容不一致的情况，以本文档为准。
3.本文档的解释权归企业领导层所有，在执行过程中如发生变化，请及时通知相关人员。
公司财务预算管理暂行办法
为促进公司建立健全内部约束机制 , 进一步规范公司财务管理行为, 推动、加强公司预算管理, 根据财务会计制度的规定, 结合公司实际情况制定本办法。
公司财务预算是公司全面预算的重要组成部份 , 是公司全面预算的核心。
公司财务预算是在预测和决策的基础上 , 环绕公司发展目标, 对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排，是对预算年度内公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源和经营行为进行合理估计、测算，以利有效地组织和协调公司的生产经营活动完成既定的经营目标，并进行财务控制和监督的活动。
财务预算与经营业务预算、资本预算、筹资预算共同构成公司的全面预算。
财务预算报告是指反映公司预算年度内公司资本运营、经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。
公司要建立财务预算管理制度，组织开展内部财务预算编制、执行、监督和考核工作，完善财务预算工作体系，推进实施全面预算管理。
财务部要在规定的时间内按照财务会计制度规定和相关要求，以统一的编制口径、报表格式、编报规范和规定的时间，向上级主管单位报送年度财务预算报告。
财务部要按照有关规定，组织做好财务预算工作，配备相应工作人员，明确职责权限，加强内部协调，完善编制程序和方法，强化执行监督，积极推行全面预算管理。
公司要按照加强财务监督和完善内部控制机制的要求，成立财务预算领导小组，负责推进财务预算工作。
财务预算领导小组应当履行以下主要职责：(一)拟订财务预算编制与管理的原则、目标和政策；(二)制定财务预算管理的具体措施和办法；(三)审议财务预算方案和财务预算调整方案；(四)协调解决财务预算编制和执行中的重大问题；(五)组织审计、考核财务预算的执行情况 , 催促企业完成财务预算目标；(六)根据财务预算结果、执行结果提出考核和奖惩意见。
财务预算的编制在单位财务预算小组的领导下进行。
财务管理部门为财务预算管理机构，具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达; 负责预算、执行和日常流程控制; 负责预算、执行情况的分析和报告; 负责预算、执行情况考核等。
中学财务管理暂行规定
中学财务管理暂行规定
是指用于管理中学财务相关事项的临时性规定。
以下是一个可能的中学财务管理暂行规定的内容：
1. 财务管理责任：中学财务管理由学校财务部门负责，负责人为校长或指定的负责人。
2. 预算制定和审核：学校应每年制定财务预算，并在财务部门审核后进行执行。
3. 支出授权：学校设定一定金额的支出限额，超过该限额的支出需要经过财务部门审核批准。
4. 资金管理：学校应建立银行账户用于管理资金，所有收入和支出均应通过银行账户进行。
5. 收款管理：学校应设立专门的收款窗口，所有收款均应在窗口内进行，并开具收据。
6. 支付管理：学校应建立支付流程，支付申请需要经过财务部门审核后进行支付。
7. 财务记录和报告：学校应及时记录和整理财务资料，并定期向有关部门和人员报告财务状况。
8. 费用报销：学校应建立费用报销制度，员工和教职员工需要按照规定提交报销申请，并提供相关票据和证明材料。
9. 财务审计：学校应定期进行财务审计，确保财务管理的合规性和有效性。
10. 处罚措施：对于违反财务管理规定的行为，学校应依法进行处理，包括追究责任和纠正错误。
以上内容仅为参考，具体的中学财务管理暂行规定可根据各学校的具体情况进行调整和完善。
财务管理制度暂行办法
第一条为了加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门、各子公司及全体员工。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 精益求精：不断优化财务管理流程，提高财务管理效率。
3. 风险控制：建立健全风险控制体系，确保公司财务安全。
4. 信息公开：及时、准确地向股东、监管部门和社会公众披露公司财务信息。
第四条公司财务管理部门负责本办法的组织实施和监督。
第五条公司财务管理制度包括以下内容：一、财务管理组织架构1. 公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理、税务筹划等工作。
2. 各部门、各子公司设立财务负责人，负责本部门、本子公司财务管理工作。
二、财务管理职责1. 财务部职责：（1）制定公司财务管理制度，并组织实施。
（2）建立健全财务核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。
（3）负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用。
（4）负责税务筹划，降低公司税负。
（5）负责财务报表编制和披露。
2. 各部门、各子公司财务负责人职责：（1）负责本部门、本子公司财务管理工作。
（2）贯彻执行公司财务管理制度。
（3）负责本部门、本子公司财务核算和资金管理。
（4）负责本部门、本子公司税务筹划。
三、财务管理流程1. 会计核算：（1）建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整。
（2）严格执行会计凭证审核制度，确保会计凭证合法、合规。
（3）及时、准确地进行会计核算，确保财务报表真实、准确。
2. 资金管理：（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
（2）加强资金预算管理，合理分配资金。
（3）加强资金支付管理，确保资金支付合法、合规。
3. 税务筹划：（1）依法合规进行税务筹划，降低公司税负。
（2）及时办理税务申报、纳税申报等事项。
财务管理暂行规定
财务管理暂行规定财务管理暂行办法财务管理暂行办法为顺利实现公司各项生产经营目标，进一步加强财务管理，根据集团公司各项财务制度规定，结合本公司实际情况，制定本办法。
一、货币资金管理公司坚持“量入为出、收支平衡，确保重点、兼顾一般”的原则，实行货币资金预算管理。
、财务部根据当期销售资金回笼计划和集团公司拨付流动资金，按生产经营、工程、生活福利及其他顺序编制当期资金支出计划，报公司总经理批准后执行。
、计划款项实际支出时，经办部门应提出付款申请，报计划财务部审核后报请公司总经理批准。
凡单笔金额超出元的材料、设备、工程及劳务等款项支出，必须通过银行转账，否则财务可以拒绝支付。
、集团公司下拨资金明确作为清欠基建工程尾款的，财务部应严格做到专款专用，并视资金到位情况按比例分单位均匀支付。
、公司所属各部门，实行收支“两条线”管理。
各部门所实现的收入和发生的支出必须纳入公司财务核算。
任何部门、任何人不得将公司所得收入采取转存、私吞、坐支、私设小金库等形式截留或挪用。
凡违反国家财经法规及公司有关规定，未上缴至公司财务的各项收入（包括押金、罚款），一经发现，一律没收，并追究相关人员责任。
、销售部应加强货款催收回笼工作，避免呆坏账发生，当形成的应收账款回笼率不得低于%，公司将按《销售承包管理办法》对此给予考核。
以前度形成应收账款，销售部应加大清欠力度，当清欠比例不得低于初应收账款余额的%。
、销售部门的各项费用支出应根据销售考核情况有计划地列支，并从其销售提成中如实扣减。
其费用支出在公司领导监督下，由销售部自主控制，其他任何部门、任何人不得要求从中列支费用。
相关规定按照《销售承包管理办法》和《销售部营销管理方案》执行。
二、备用金管理根据公司职工岗位业务性质及业务量大小，备用金按定额备用金及一般借款两类分别管理。
、限额备用金管理（）纳入限额备用金管理的包括销售员和小车司机等，其限额标准分别为销售员元/人、小车司机元/人。
（）纳入限额备用金管理的，应按规定办理相关手续，到财务按规定限额借足备用金，平常不再办理其他借款。
学院财务管理暂行办法
学院财务管理暂行办法第一章总则第一条为进一步规范学院财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进学院事业健康持续发展，根据《高等学校财务制度》和国家有关法律法规，结合学院实际情况，特制订本办法。
第二条学院财务管理的原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，依法理财；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供求之间的关系、社会效益和经济效益的关系。
第三条学院财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集教育事业资金；编制学院财务预算，强化预算执行过程的控制和管理；优化资源配置，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全内部财务管理制度、财务公示制度，规范业务流程，完善内部控制和内部审计机制；如实反映学院财务状况；对学院经济活动的合法性、合理性进行监督。
第二章财务管理体制第四条学院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
学院统一制定财务管理办法和财务规章制度，统一编制财务收支计划，统一资金调配，统一财会业务领导，集中管理各类资金的筹集和资金的支出业务。
第五条学院财务工作实行院长负责制，由分管财务副院长协助院长全面管理和指导学院的财务管理工作。
第六条财务处为学院的唯一的财会机构，应配备专职财务会计人员。
院财务处履行财务管理职能，在分管副院长的领导下，统一管理学院的各项财务工作。
第七条财务人员(1)学院从事财务会计工作的人员，必须取得《会计从业资格证书》。
不具备会计从业资格的人员，不得从事专职或兼职财务会计工作。
(2)学院财会人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家的有关法律、法规和财务会计制度，遵守职业道德，树立严谨的工作作风，遵守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
(3)学院财会人员应当定期参加学习和培训，不断提高会计理论水平、业务素质和职业道德修养。
(4)学院财会队伍应保持相对稳定。
财会人员调动工作或离职时，必须在规定期限内与接管人员办清交接手续。
中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行财务管理暂行办法》的通知
中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行财务管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】中国（人民）建设银行•【公布日期】1987.06.13•【文号】•【施行日期】1987.01.01•【效力等级】行业规定•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被《中国人民建设银行关于印发＜中国人民建设银行财务管理制度＞的通知》（发布日期：1990年7月17日实施日期：1990年7月17日）废止中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行财务管理暂行办法》的通知（1987年6月13日）各省、自治区、直辖市分行，计划单列市(区)分行，深圳市分行：根据财政部制发的《国营金融、保险企业成本管理实施细则》的规定，现对１９８４年颁发的《中国人民建设银行财务管理暂行办法》作了修改，发给你们，自１９８７年１月１日起执行。
并将有关事项通知如下：一、各级行处要加强经营管理和经济核算，努力降低成本和费用开支，增加收入。
所有的收入必须如实全部入帐，及时足额地缴纳税金和上交利润，不得拖延或截留。
二、对营业收支和营业外收支，要按照管理办法的规定调整帐目，不经总行批准不得任意增加营业外支出项目。
三、关于业务费与管理费的划分，按本办法第二十三条的规定进行清理分帐，不得将属于管理费开支的挤入业务费中。
四、按本办法规定应进行调整的帐务，各行要在７月底前调整完毕。
第三季度的财务计划执行情况表，应按新项目内容填报。
请转所属，认真执行。
第一章总则第一条为了加强财务管理，提高经济效益和经营水平，促进本行企业化，特制定本办法。
第二条本行的财务管理制度，成本开支范围，费用项目的划分，由总行统一制定。
各省、自治区、直辖市分行和计划单列市(区)分行(以下简称分行)，在总行规定的范围内，结合本地区的具体情况，制定实施细则，报总行备案。
第三条各级行要加强财务工作，促进企业化管理。
行长要负责组织各职能部门加强各项工作管理，积极组织收入，节约支出，降低成本，努力完成财务计划。
财务管理制度暂行条例
财务管理制度暂行条例财务管理制度暂行条例第一章总则第一条为了规范财务管理工作，加强财务监督，维护公共财产安全，根据相关国家法律、法规的规定，制定本制度。
第二章财务管理基本原则第二条财务管理工作应当遵循以下基本原则：1. 法定性原则：财务管理应当依据国家法律、法规的规定进行，任何单位和个人不得违反国家法律、法规从事财务活动；2. 真实性原则：财务管理应当真实反映财务情况、业务成果和经济效益；3. 安全性原则：财务管理应当确保资金安全和财务信息的完整性、保密性；4. 规范性原则：财务管理应当依据统一的财务制度和规范进行，确保财务管理工作的规范性和统一性；5. 经济性原则：财务管理应当着力提高财务运作效率，合理使用财务资源，降低财务成本。
第三章财务收支管理第三条财务收支管理包括预算编制和执行、资金运用管理、收入管理和支出管理。
第三节预算编制和执行第九条预算编制和执行应当遵循以下原则：1. 协调性原则：预算编制与各项政策目标协调一致；2. 公开透明原则：预算编制和执行的过程应当公开透明，确保公众知情权、监督权；3. 准确性原则：预算编制和执行应当科学合理、准确可行；4. 预控性原则：预算编制和执行应当具有预控功能，避免过度支出、过度依赖经费等风险；5. 追求效益原则：预算编制和执行应当追求经济效益最大化。
第四节资金运用管理第十二条资金运用管理应当遵循以下原则：1. 合理性原则：资金运用应当合理分配、合理使用，优化资源配置；2. 安全性原则：资金运用应当确保资金安全，防范各种风险；3. 高效性原则：资金运用应当提高运转效率，降低运营成本；4. 规范性原则：资金运用应当符合相关财务制度和规范。
第四章收入管理第十四条收入管理包括下列内容：1. 财务收入：包括企业的主营业务收入、非主营业务收入等；2. 非财务收入：包括补贴、捐赠收入等；3. 其他收入：包括利息收入、股权收入等。
第五章支出管理第十八条支出管理应当遵循以下原则：1. 合法性原则：支出应当合法使用，符合相关法律、法规和政策要求；2. 预算内支出原则：支出应当在预算内进行，严禁超支；3. 经济性原则：支出应当经济合理，量力而行，避免浪费；4. 限额管理原则：支出应当按照各项经费限额进行；5. 公开透明原则：支出应当公开透明，接受社会监督。