第五章__信用证

• SWIFT系统设计的信用证格式代号为MT700、MT701。 必须加注密押。
SWIFT信用证样本
APPLICATION HEADER: SAKURA BANK, LTD,LTD., TOKYO FROM OF DOC.CREDIT 40A: IRREVOCABLE DOC.CREDIT NUMBER 20: XXXXXXX DATE OF ISSUE 31 C:0310 EXPIRY 31D: DATE 0410 PLACE IN THE COUNTER OF
不可按照合同制单
三、信用证的契约安排
• 1．信用证下的三方契约 • 2．契约关系的特点
四、信用证的作用
• 1．对于出口商来说，信用证是开证行作 出的付款凭证。
• 2．对于进口商来说，虽然在申请开证时， 一般要缴存开证押金，但是押金比例只占 信用证金额的一小部分，因此其资金负担 可以降到比较低的程度，避免流动资金的 大量占用。
• 开证行对有关银行的指示条款：包括对议付行、 通知行、付款行的指示条款。对于通知行，常 需要说明通知受益人时加注或者不加注保兑； 对于议付行或者代付行，一般规定议付金额背 书条款、索汇方法、寄单方法。
• 开证行的保证条款：表明付款责任，是开证行 作出的单方面的承诺。
• 开证行的签章：一般情况是采用双签，就是两 人签字的作法，开证行有权签名人的签名。
第五章 信用证
Letter of credit
第一节信用证概述
一、信用证的含义
• Letter of credit，L/C：是银行（开证 行）根据进口方（开证申请人）的要 求和指示，向出口方（受益人）开立 的，在一定期限内凭符合信用证条款 规定的单据，即期或者在可以确定的 将来的日期，对出口方支付一定金额 的书面保证文件。
• 3.对于开证行来说，信用证开立时银行不 需要垫付资金，只是出借自己的信用，同 时又可以收取开征手续费收入以及开征押 金。
• 对于其他参与信用证业务的银行来说：
• 如果银行只负责通知信用证，那么银行 就不需要垫付货款，并且根据通知服务 收取通知费；
• 如果银行根据开证行的授权或者邀请， 对符合信用证要求的合格单据垫付了资 金，那么该银行就可以从开证行或者其 指定偿付处获得偿付，同时收取垫款利 息以及手续费。
二、信用证的性质或者说特点
• 1．信用证是银行承担第一性付款责 任的书面承诺
• 2．信用证是一份独立的、自足性的 文件
• 3．信用证业务是一种纯粹的单据业 务
• 信用证条款与合同条款不一致怎么办？
• 当L/.C条款与合同不相符时，可以采用以下
方法处理：
要求修改信用证； 按照信用证履约； 按照合同履约，按照信用证制单；
• ⑵全电本：
• 是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。 该信用证是否为有效文本要根据其条款来判断：
• 如果电文中注明：This is an operative instrument. No airmail confirmation to follow. 则 这样的电开本就是有效文本，可以作为交单议付 的依据。
• AMOUNT 32B: CURRENCY USD50 000
• AVAILABLE WITH/BY 41 D: ANY BANK OF NEGOTIATION
• DRAFTS AT 42 C: DRAFTS AT SIGHT
• DRAWEE 42 A: PNBPUS33PHL
•
CORESTATES BANK N.A.
•
+SIGNED COMMERCIAL INVOICE 3 COPIES.
•
+ FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN B/L MADE
•
TO ORDER OF SHIPPER AND BLANK ENDORSED
•
M NOTIFY
•
PRESENBTED WITHIN 10DAYS AFTER THE
•
DATE OF SHIPMENT.
• CONFIRMATION 49: WITHOUT
• REIMBURSEMENT BANK 53A: PNBPUS33PHL
•
CORESTATES BANK N.A.
•
PHILADEPHIA,PA
向议付行提示，要求议付；
• ⑺议付行审单无误后，垫付货款给出口商（议 付）；
• ⑻议付行议付后，将单据和汇票寄开证行索汇； • ⑼开证行收到与信用证相符的单据后，审单付款； • ⑽开证行通知进口商备款赎单；
• ⑾进口商审核单证相符后，付清所欠款项（申请 开证时已交保证金），开证行将信用证下的单据 交进口商，不再受开证申请书的约束；
•
OCEAN MARINE CARGO WAR RISK CALUSES OF THE
• PEOPLE’S INSURANCE CO.OF CHINA.
• + PACKING LIST IN 3 COPIES.
㈡信用证的内容
• 开证行的名称――issuing bank：一般在信用证 中首先写出，应为全称加详细地址；
• 开证申请人applicant: 信用证为买卖合同 签约双方约定的支付工具，信用证的申 请人应是买卖合同中的买方（进口商）， 应标明完整的名称和详细地址；
• 信用证金额L/C amount：是开证付款责 任的最高限额，应能满足买卖合同的支 付，必须用大小写金额表示。
• 有效期限terms of validity，expiry date： 受益人向银行交单取款的最后期限，超 过这一期限，银行不再负担付款责任；
•
APPLICANT.
• +INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN DUPLICATE
• ENDORSED IN BLANK FOR 110 PERCENT OF THE CIF
• INVOICE VALUE.
• INSURANCE MUST INCLUDE:
• OCEAN MARINE CARGO CLAUSE (ALL RISKS) AND
•
PHILADELPHIA,PA
• PARTIAL SHIPMENTS 43P:ARE NOT ALLOWED
• LOADING IN CHARGE 44A: SHANGHAI,CHINA
• FOR TRANSPORT TO….44B: YOYOHAMA,JAPAN
• LATEST DATE OF SHIP: 44 C:0331
• INSTRUCTION 78:
•
NEGOTIATING BANK SHOULD FORWARD THE
•
DOCUMENTS DIRECT TO THE SAKURA BANK,LTD
•
.,TOKYO INT’L OPERATIONS CENTER C.P.O.BOX776
•
,TOKYO,JAPAN BY REGISTERED AIRMAIL IN ONE
• DESCRIPTION OF GOODS 45 A:
•
STUFFED TOYS
•
TRADE TERM: CIF YOYOHAM,JIAPAN
• ADDITIONAL COUND. 47 A:
•
INSPECTION CERTIFICATE ISSUED BY SEZAM
•
SHANGHAI OFFICE.ARE REQUIRED.
• 其他特别条件：说明特别要求，如限制某银行 议付，限制某国承运等；
• 信开本的内容：
• 基本包括信用证上的所有内容；
• 全电本的内容：
• 目前银行都采用SWIFT。
• 与信开本相比，SWIFT信用证将保证 条款取消了，但是其要求必须加注密 押，密押经过核对正确无误后， SWIFT信用证才能生效。
• 该信用证正本为有效文件，是开证行 与出口商之间的具有法律效力的合同。
• 2．电开本信用证
• 以加注密押的电报或者电传形式开立 的信用证，为电开本信用证。
• 它又分为简电本和全电本、SWIFT信 用证
• ⑴简电本：
• 它是指仅记载信用证证号、开证申请 人名称、总金额、装运期限以及信用 证有效期等主要内容的电开本。简电 本的内容比较简单，其目的就是预先 通知出口商，以便其早日备货。
• 信用证号码――L/C number：一般必须填写； • 信用证形式――form of credit：一切信用证均
应明确表示是可撤销的还是不可以撤销的。如 果不写明，就视为不可撤销的信用证。
• 开征日期――date of issue：必须表明开征日 期，这是信用证是否生效的基础；
• 受益人－－beneficiary：出口商，是唯一享有 利用信用证支取款项权利的人，因此必须写明 受益人的完整名称和详细的地址；
BENEFICIARY APPLICANT 50A: SEZAM CORP. 46-1, 1-CHOME,
YOYOGI, SHIBUYA-KU, TOKYO, JAPAN BENEFICIARY 59: SHANGHAI RONGTAI TOYS CO.,LTD
NO.165 WU CHAO RD, HONG QIAO,SHANGHAI,CHINA
•
T.T.REIMBURSEMENT IS NOT ACCETABLE.
• DETAILS OF CHARGES 71B:
•
ALL BANK CHARGE OUTSIDE JAPAN ARE FOR
•
ACCOUNT OF BENEFICARY.
• PRESENTATION PRIOD 48: DOCUMENTS MUST BE
• 如果电文中注明“随寄证实书”――airmail confirmation to follow，则以邮寄的证实书作为有 效文本和交单议付的依据。