信贷资产风险分类管理办法(试行)

第一章总则第一条为完善公司（以下简称公司）信贷资产管理，规范信贷资产风险分类日常操作，提高信贷经营管理水平.根据《中国银行业监督管理委员会关于印发<农村合作金融机构信贷资产风险分类指引>地通知》（银监发〔〕号），以及《关于转发农村合作金融机构贷款风险分类有关文件地通知》（渝银监发〔〕号），制订本办法.文档收集自网络，仅用于个人学习第二条本办法适用于公司营业部和公司（以下简称各公司）.第二章风险分类认定审批原则第三条信贷资产风险分类地认定审批应遵循“分级认定、常规管理、超限核准、归口负责”原则.第四条分级认定.指公司经营地信贷资产，在经办行认定审批权限内地，由经办行认定；超过经办行认定审批权限地，由经办行整理信贷档案、结合调查、了解地其他信息，报公司认定. 第五条常规管理.指信贷资产风险分类作为信贷经营管理地一项日常工作，信贷经办人员应及时搜集掌握客户最新地分类信息，进行认真审核、分析、整理，及时更新财务或非财务信息，及时将相关信息录入监测台帐及信贷管理信息系统，并与信贷资文档收集自网络，仅用于个人学习产质量地监测分析、贷后管理、不良贷款地清收转化等相结合.第六条超限核准.指分类信贷资产余额超过经办行认定审批权限地必须报公司认定和核准.第七条归口负责.信贷资产风险分类工作地组织实施和分类质量监测、上报等工作由风险管理部门负责，信贷经营部门和各相关部门各负其责.文档收集自网络，仅用于个人学习第三章信贷资产风险分类地流程第八条信贷资产风险分类应按照分类地标准、方法、程序和相关要求进行初分和认定，按审批权限进行审批.结合重庆农商行实际情况，对自然人贷款和微型企业贷款风险分类采用“简易流程”，对企事业单位等公司类（除微型企业外）贷款风险分类采用“常规流程”.文档收集自网络，仅用于个人学习第九条简易流程.自然人贷款和微型企业贷款采用矩阵分类，对矩阵分类结果不能真实反映风险状态地贷款，必须经过手工调整，确定其最终分类结果.文档收集自网络，仅用于个人学习第十条常规流程.对企事业单位等公司类（除微型企业外）贷款地分类流程，按以下步骤进行：（一）分类准备及初分.整理、收集信贷档案资料.由信贷经办人员收集债务人地基础信贷档案资料，包括债务人地基本情况、债务人和保证人地财务信息、抵质押物信息、重要文件、往来函件、债务人偿还记录和银行催收通知、贷后跟踪管理报告、人民银行信贷登记咨询系统查询结果等，为信贷资产风险分类做好准备.文档收集自网络，仅用于个人学习.初分及信息录入.信贷经营部门人员通过整理信贷档案，结合调查、了解地其他最新信息，撰写债务人地风险分析报告，填写分类工作底稿，提出初分建议，超过本级认定权限地，应在规定时间内报送上一级机构审批.信贷经营部门对录入台帐及信贷管理信息系统中客户信息地及时性、真实性、准确性负责.文档收集自网络，仅用于个人学习（二）信贷讨论.风险管理部门定期组织信贷经营部门进行信贷讨论，二者职责相互分离制约.对信贷经营部门提供地分类材料进行讨论，对分类意见不一致地应进行充分交流、沟通，信贷经营部门应按照信贷讨论地意见对不符合分类要求地分类资料和信息及时补充完善.文档收集自网络，仅用于个人学习（三）分类认定.信贷经营部门地初分认定结果在部门负责人审查确认后，交风险管理部门初审.风险管理部门根据分类资料和信贷讨论意见进行独立综合判断，提出初审分类意见.文档收集自网络，仅用于个人学习（四）分类认定结果审批.公司审批权限内地分类认定结果由公司风险管理小组进行审批，填写审批意见，以文件形式下发审批结果；属公司审批权限地，由公司风险管理委员会进行审批，审批结果以批复形式下发.文档收集自网络，仅用于个人学习（五）提出改进意见.审批工作组或风险管理小组在认定、审批过程中要对信贷经营和管理中存在地问题和风险隐患提出整改意见或建议.文档收集自网络，仅用于个人学习第四章信贷资产风险分类认定审批权限第十一条公司分类认定审批权限（一）损失类贷款.公司认定单户金额在万元(含)以上地自然人损失类贷款和单户金额在万元(含)以上地企事业法人损失类贷款.（二）大额贷款分类上调.公司单户金额万元（含）以上地公司类贷款，分类级次向上调整地，须报公司认定.文档收集自网络，仅用于个人学习上报公司认定地贷款，公司应于月（季）末日前报达公司风险管理部，上报资料包括：客户风险分类分析报告、分类文档收集自网络，仅用于个人学习认定表、财务报表、近期银行信贷登记咨询系统查询记录等.第十二条公司审批权限（一）损失类贷款.损失类贷款指单户金额在万元（不含）以下地自然人损失类贷款和单户金额在万元（不含）以下地企事业法人损失类贷款.文档收集自网络，仅用于个人学习（二）公司认定权限外地公司类贷款，分类结果由公司认定.（三）对自然人贷款矩阵分类后，分类结果需进行手工调整地，公司结合实际可转授给有权人认定.（四）除贷款以外地表内其他信贷资产、表外信贷资产.第五章分类管理及要求第十三条信贷资产风险分类实行适时分类、按月变动调整、按季进行全面连续分类.第十四条适时分类.当存量贷款出现重大风险，影响还款等情况地，或在内外部检查中发现客户存在明显影响贷款偿还因素，需要调整级次地，应按规定程序适时分类，超过认定审批权限地，及时报公司审批.文档收集自网络，仅用于个人学习新增贷款一律要先分类后放款.其中，自然人和微型企业新增贷款，按矩阵标准确定分类结果；企事业单位新增贷款，参照新增贷款分类认定申报表格式，经公司贷款审查委员会认定，确定其分类结果，新增贷款地分类材料可在季末全面分类时完成.文档收集自网络，仅用于个人学习第十五条按月进行变动调整（一）公司在收集客户信息资料，了解客户最新经营情况地基础上，一旦客户出现有利或不利于还款地情况，应对五级分类结果进行调整.属于公司认定审批权限地，信贷经营部门应于每月二十号前将分类结果有变动地资料报送公司风险管理部门，属公司认定审批权限地，公司应于每月二十五号前上报公司风险管理部.报送资料如下：文档收集自网络，仅用于个人学习．当月分类变动客户地《重庆农商行客户贷款分类认定表》(纸质和电子版)；．当月分类变动客户地风险分析报告(纸质和电子版)；．当月分类变动客户地信贷资产风险分类《工作底稿》（纸质和电子版）；．当月分类变动客户地中国人民银行信贷登记咨询系统查询结果（纸质）.（二）风险管理部门按规定程序组织初审、信贷讨论等，并将认定结果提交风险管理委员会审批.第十六条按季进行全面分类汇总（一）按季全面分类时，公司除报送季末最后一个月变动调整项目地分类资料外，还应对所有客户进行分类，并完成分类资料.属于公司认定审批权限地，信贷经营部门应于季末最后一个月二十号前将分类结果有变动地资料报送公司风险管理部门，属公司认定审批权限地，公司应在季末最后一个月二十五号前上报公司风险管理部.报送资料包括：文档收集自网络，仅用于个人学习．所有当季属公司或公司审批权限地《重庆农商行客户贷款分类认定表》（纸质和电子版）；．客户风险分析报告（纸质和电子版）；．客户信贷资产风险分类《工作底稿》（纸质和电子版）；．中国人民银行信贷登记咨询系统查询结果（纸质）.（二）风险管理部门按规定程序组织初审、信贷讨论等，并将认定结果提交风险管理小组审批.按月调整或按季全面分类地客户，公司类客户需完成以上分类资料；按矩阵标准分类地客户，只要求完成按贷款种类、分级次地一张汇总表.文档收集自网络，仅用于个人学习第十七条设定贷款调级观察期.为保证贷款风险分类地严肃性和谨慎性，对认定为不良级次地公司类贷款，设定半年时间作为调整观察期，半年内其分类结果不得上调，若贷款风险进一步加大，分类结果可继续下调.对借新还旧、收回再贷等贷款，如借款人经营情况未发生重大变化，其新发放贷款分类结果不得高于原贷款地分类级次.文档收集自网络，仅用于个人学习第十八条分类资料作为档案资料保管.分类资料是信贷管理地重要内容，是体现基础管理地重要依据，也是信贷档案地重要组成部分，应按照信贷档案管理地相关规定归档保管.文档收集自网络，仅用于个人学习第六章分类监测和检查第十九条信贷资产风险分类监测方式包括非现场监测和现场检查两种形式.以非现场监测为主，现场检查为辅，非现场监测为现场检查确定检查重点，现场检查为非现场监测反馈核查信息和资料.文档收集自网络，仅用于个人学习第二十条非现场监测.非现场监测是指风险监控部门通过采集、分析和处理被监控对象地系统信息和非系统信息，对信贷资产风险状况进行地持续监控.文档收集自网络，仅用于个人学习系统信息主要是指信贷管理信息系统、综合业务系统、人民银行信贷登记咨询系统和银监会非现场监管信息系统等收集地信息.文档收集自网络，仅用于个人学习非系统信息主要是指各级机构提供地报告和报表，信贷经营部门、内部稽核部门、合规（监察）部门等发布地分析报告、检查报告，以及政府机关、新闻媒体、独立评级机构、外部审计和监管部门发布地相关信息.文档收集自网络，仅用于个人学习对收集整理地非现场监测信息，风险管理部门应运用定量和定性分析方法进行科学分析，及时识别和评估业务风险.对于业务经营和风险管理政策、制度以及内外部审计、外部监管机构指出地问题等相关信息，主要采用定性分析方法.与资产质量相关地信息，应当以定量分析为主，定性分析为辅.定量分析应建立风险监控指标体系，监测分析资产规模与资产质量变化情况、不良贷款形成原因、资产风险分类偏离度和贷款迁徙等情况.文档收集自网络，仅用于个人学习第二十一条现场检查（一）检查形式.现场检查分为专项检查和常规检查.专项检查是针对非现场监控发现地问题或异动情况进行检查和核实；常规检查由各级稽核部门负责，按规定开展，一般应包括信贷资产风险分类政策制度执行情况、信贷资产风险状况，风险分类情况及风险分类地准确性以及客户基本信息地采集、录入和更新等贷后管理基础工作等.文档收集自网络，仅用于个人学习现场检查一般可采取座谈交流、查阅档案资料、数据查询和分析、走访客户以及实地查看等方式.专项检查一般根据非现场监控揭示地问题确定检查方式.文档收集自网络，仅用于个人学习公司应在现场检查前制定切实可行地检查方案，并成立现场检查小组.检查小组成员部门一般应包括风险管理部门、信贷经营部门、稽核部门、监察部门等相关职能部门.文档收集自网络，仅用于个人学习（二）检查内容.各级风险管理部门应按照信贷资产风险分类有关规定组织信贷资产地风险分类工作，各级稽核部门或联合检查组应将下级机构风险分类质量、贯彻执行分类制度情况纳入常规检查地重点.检查内容应包括但不限于以下内容：文档收集自网络，仅用于个人学习.风险分类基础管理情况.包括分类基础资料真实、完整和及时性，认定审批意见签署地规范性，分类信息录入地准确性和及时性，分类材料地存档和管理情况等；文档收集自网络，仅用于个人学习.风险分类制度执行情况.包括分类地及时性，分类审批认定权限遵循情况，分类程序、组织机构设置和分类认定审批方式地合规性等；文档收集自网络，仅用于个人学习.风险分类过程.包括信贷讨论过程、对分类过程中发现地问题和风险隐患进行预警和提示情况；.风险分类结果地准确性.包括信贷资产风险分类结果地准确性，分类偏离情况，是否按规定手工调整系统分类结果，手工调整地依据及调整结果地准确性等.文档收集自网络，仅用于个人学习（三）检查重点和频率.公司每年至少应组织一次信贷资产风险分类地现场抽查，公司每半年应组织一次信贷资产风险分类地现场检查.现场检查应重点查看大额贷款地迁徙变化情况、资产质量大幅波动地原因、是否按规定按期组织分类认定、是否及时进行动态调整、是否人为干预分类结果等.文档收集自网络，仅用于个人学习（四）总结整改.现场检查完毕，应形成现场检查意见书，对现场检查发现地问题和风险隐患等做出提示或警示，提出整改意见，提交被检查机构落实整改.被检查机构应按要求在规定时间内进行整改，并将整改落实情况按现场检查意见书要求进行反馈.文档收集自网络，仅用于个人学习第七章罚则第二十二条对不按照本管理办法组织开展分类认定和日常管理地公司，按弄虚作假处罚；对相关责任人，严格依照《公司员工违反规章制度处理暂行办法》等规定严肃处理.文档收集自网络，仅用于个人学习第八章附则第二十三条在信贷管理信息系统正式运行前，信贷资产风险分类日常管理以本办法为准.信贷管理信息系统正式运行后，重复部分以信贷管理信息系统为准.文档收集自网络，仅用于个人学习第二十四条公司可依据本办法，结合实际，制定具体地分类操作规程和考核管理办法，报公司和当地银监部门备案后执行.文档收集自网络，仅用于个人学习第二十五条本办法由公司负责解释和修订.第二十六条本办法自发布之日起施行.年月。