现金收付业务共49页文档
第二章 现金现金收付业务
第二题：工业企业的销售产品收入。
一般情况下它的顺序是先开发票。
图示八图示九第三题：出租房屋给个人，收押金3000元，收租金20000元。
图示十押金要出三联的内部收据租金要开发票单位没则取税务局开第四题：投资者甲和乙每个人都交了10万元存入银行。
（实际上是两张银行存款单）图示十一图示十二银行盖方章——现金存三角章——转账这两张作为记账的原始凭证第五题：残料变现是42元。
在一般情况下，直接给它做单联收据图示十三第六题：现金长款10元。
图示十四根据以上情况：没有查明原因，实际上单据应该有原始单据。
原始单据：是一个库存盘点表。
它会发生现金长款。
如果是这种情况，那么就要写明原因，并且由单位负责人签字。
作为现金长款收入凭单的说明。
第七题：收到出纳的赔偿12元，不用这种收入单子。
收入的单子只跟收入有关。
如果是非收入，或者预收款项、代收款项，我们就不用这种单子。
第八题同第七题。
根据资料：我们要做一个单联收款凭证，或者单联的内部收据。
这种赔款一定要出示收据，作证明。
总结：这八道题说明，只要是收入我们就用收入凭单。
如果不是收入，就不必用收入凭单。
就用相应的处理。
第一题、第二题是收入，我们就用收入凭单。
第四题-第八题不是收入。
一个是属于非业务收入，另外一个是属于预收或代收。
这个就叫做相应的内部处理。
根据原始凭据来做记账凭证：第一题是说商业企业收到销售商品款5600元。
我们是以专用记账凭证为例。
图示十五根据这八道题的分录来做会计凭证：图示二十二现金业务第三点付款业务：如果有退货发生，不得以退货发票作为记账凭证的附件。
而是要有收款单位的证明或者是收款单位开户银行的证明作为原始凭证。
或者说作为记账凭证的原始单据。
可以代替原始凭证使用的有：1.如果原始凭证丢失，但开据原始凭证单位有记录，那么需要开据单位出示它的记账联复印，盖上开据单位的公章，并由本单位的领导人签字之后可以代替原始凭证使用。
2.如果出据单位没有办法给你出据证明。
第六章 现金收付业务
备用金是指支付给单位内部各部门工作人员零星开支、零星采购、 售货找零或差旅费等费用的款项。
备用金根据管理制度可以分为定额备用金和非定额备用金。
定额备用金制度：指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支 用后按规定手续报销，补足原定额。对于预支备用金，拨付时记入
“备用金”（或“其他应收款”）的借方科目，报销和收回余款时记
非定额备用金的使用视同一般借款。
第三节
一、现金清点
现金清点与清查
假币及残币的处理
（一）假币的处理 出纳员在收到假币应作如下处理： 1、单位的财会出纳人员，在收付现金时发现假币，应立即送交附 近的银行鉴别 （以便处理）。 2、单位发现可疑币不能断定其真假时，发现单位不得随意加盖假 币戳记和没收，应向持币人说明情况，开具临时收据，连同可疑币及 时报送中国人民银行当地分支鉴定。经人民银行鉴定，确属假币时， 按发现假币后的处理方法处理，如果确定不是假币时，应及时将钞票 退还持币人 。 3、银行收到假币时，应按规定予以没收，并当着顾客面在假币上 加盖假币戳记印章，同时开具统一格式的“假人民币没收收据”给顾 客，并将所收假币登记造册，妥善保管，定期上缴中国人民银行当地 分支行。 没收假币权属银行、公安和司法部门。
四、现金坐支与“白条”抵库
（一）现金坐支 所谓“坐支”是指企业将销售商品、提供劳务等收入的现金未 送存银行，直接用于企业的现金支出。 坐支处罚：未经批准坐支或未按开户行核定坐支金额和使用范围坐支 现金的，按坐支10%-30%处罚。 注： 因特殊情况需要坐支的需向开户行申请，单位可在向银行申 请库存现金限额时一并申请坐支现金数额和使用范围。并定期向银 行报送坐支金额和使用范围。
二、现金支出的处理程序
（一）一般现金支出的处理程序
人民币现金收付业务培训
手持式点钞法
包括单指单张、多指多张等点钞方式，需要掌握正确的握钞、清 点、记数等技巧。
机具辅助点钞法
使用点钞机、验钞机等设备进行点钞，需了解设备操作规范、维护 保养等知识。
点钞速度与准确度提升技巧
通过练习、比赛等方式，高点钞速度和准确度，减少差错率。
假币识别技巧演示与实践
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纸质假币识别
现金收付业务重要性
现金是经济交易的重要媒介
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在日常生活和商业活动中，现金交易仍然占据重要地位，尤其
在零售、餐饮、小额支付等领域。
现金收付业务关乎金融稳定
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金融机构的现金收付业务对于维护金融秩序、防范金融风险具
有重要意义。
提升现金服务水平
03
优化现金收付流程、提高现金处理效率，有助于提升金融机构
的服务质量和客户满意度。
培训目标与预期效果
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掌握现金收付业务基本知识
通过培训，使参训人员熟悉现金收付业务的相关 法规、制度和操作流程。
提高现金收付业务技能
重点提升参训人员在现金识别、清点、捆扎、防 伪等方面的技能水平。
3
培养现金服务意识和风险意识
强化参训人员的服务意识和风险防范意识，确保 现金收付业务的安全、准确、高效。
银行应严格遵守国家现金管理政策，确保现金业务的合规性和安 全性。
加强现金业务风险管理
银行应建立完善的风险管理体系，对现金业务进行全面风险监测和 控制。
提升现金服务水平
银行应优化现金服务流程，提高服务质量和效率，满足客户多样化 需求。
企业内部管理制度完善建议
建立现金管理制度
企业应制定现金管理制度，明 确现金的收支、保管、使用等 各个环节的管理要求和操作流
银行柜员现金收付业务流程
银行柜员现金收付业务流程下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by the editor. I hope that after you download them, they can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts, other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!银行柜员现金收付业务流程一、业务开展前准备工作1. 检查和准备现金。
现金收付业务 ppt课件
三、冠字号码标志的分类及系统（软 件），无法在假币纠纷中一一对应地向客户 提供取出现钞的冠字号码，但可提供业务发 生当天（或时段）该设备内各钞箱所有现钞 的冠字号码（文本及图像信息）。
2.柜台。通过冠字号码查询系统（软件）， 无法在假币纠纷中一一对应地向客户提供取 出现钞的冠字号码，但可提供业务发生时段 该柜台取款现钞的冠字号码（文本及图像信 息）。
3.现金清分整点必须在监控录像下进 行，整点结束后现金必须经双人复核， 确保账实相符；
五、现金清分数据要求
1、数据记录的要素。金融机构代码、 业务类型（取款机、存取款一体机或柜 台）、机具编号，日期、时间、币种、 版别、币值、冠字号码文本、冠字号码 图像。
2、数据保存方式。对放入ATM机、 柜面支付、上缴的现金，通过A类点钞机 或清分机清点后，将保存在A类点钞机或 清分机具存储数据按月导出，并按清分 机具、时间建立FSN格式的电子文档统 一保管。数据电子文档保存时间为一年。
7.各分支行实施现金全额清分必须 符合总行内控管理要求，严格按照总行
七、涉假纠纷处理
涉假查询表单
人民 币冠 字号 码查 询申 请表
涉假查询表单
人民 币冠 字号 码查 询结 果通 知书
涉假查询表单
人民 币冠 字号 码再 查询 申请 表
冠字号码分类贴标
日
案例
定海海洋农商银行客户经理接到客户来电， “你们银行怎么还取出假币，转个手存进其他 银行就被没收了！ ”
4.全部面额现金均需进行清分，10元 及以上面额应实现全额机械清分，5元及 以下券别如不适合使用机械清分，可组 织手工清分。
四、现金清分质量要求
1.清分整点后现金必须按照人民银行 “五好钱捆”的要求做到“点准、挑净、 墩齐、捆紧、盖章清楚”；
《现金收付业务》课件
现金收入业务
现金收付业务的 内部控制
现金收付业务概 述
现金支付业务
现金收付业务的 审计
现金收付业务的概念
现金收付业务是指企业或个人 在经营活动中，通过现金形式 进行收付的交易活动。
现金收付业务包括现金收入、 现金支出、现金结存等环节。
现金收付业务是企业或个人经 营活动中的重要环节，直接影 响企业的现金流量和经营效益。
审计的概念和目标
审计目标：发现并纠正错误 和违规行为，提高现金收付 业务的效率和准确性
审计概念：对现金收付业务 进行审查和评估，确保其合 规性和有效性
审计范围：包括现金收付业 务的所有环节，如收款、付
款、记账、对账等
审计方法：包括抽样审计、 全面审计、内部审计、外部
审计等
审计程序和方法
审计实施阶段：对现金收付 业务进行现场检查，收集相 关证据
内部控制的监督与评价
内部审计：定期对现金收付业务进行审计，确保内部控制的有效性 外部审计：聘请第三方审计机构对现金收付业务进行审计，提高内部控制的可信度 风险评估：定期对现金收付业务进行风险评估，及时发现并纠正内部控制存在的问题 绩效考核：将内部控制的执行情况纳入绩效考核体系，提高员工对内部控制的重视程度
审计报告：包括 审计发现的问题 、审计建议等
审计报告和结论
审计目的：确保现金收付业务的合规性和准确性 审计范围：包括现金收入、支出、结存等环节 审计方法：采用抽样审计、实地检查等方式 审计结果：发现存在的问题和改进建议 审计结论：对现金收付业务的总体评价和改进建议
现金支付的核对
核对现金支付金额与实际支付金额是否一致 核对现金支付日期与实际支付日期是否一致 核对现金支付方式与实际支付方式是否一致 核对现金支付凭证与实际支付凭证是否一致
现金收付业务ppt课件
七、票币整点、兑换与反假人民币工作
4、反假币 异地分行按当地人民银行要求及时上
交货币发行管理部门。对发现新的假币， 应将情况和假币及时送人民银行，对一 时难辨真伪的票币，要送当地人民银行 进行鉴别。
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案例1：
客户李明携现金要求存款60万元，柜员王玥接 款后未当面清点核对，随即将现金移到另一 无监控探头的柜台开始清点，一个多小时清 点完毕后，发现只有59万元，但客户坚持说 明是60万元。 问题：试分析柜员的操作正确吗？
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六、查库管理
（2）查库时，查库人和库管人应在监 控下进行查库，库管人提交库箱钥匙给 查库人并全程监督查库过程。查库完毕 应填写《查库登记簿》并由检查人员和 管库人员共同签章确认，以备查考。对 发现的问题，应立即追查，及时处理；
（3）总行查库时应持安全保卫部门出 具的介绍信或出入证，并将相关证明复 印件粘贴在查库登记簿相应位置；
4、对于新增ATM机的营业网点，在总 行会计结算部和库款中心备案后，库存 限额相应增加20万元。
9Hale Waihona Puke 四、现金缴调1、上报调款计划。每周五下午5：00 时前向库款中心提交下周一到周三的现 金调款计划；每周二下午4：30时前向库 款中心提交本周四到周日的现金调款计 划。
2、各支行可在每日上缴残损币，每周 三上缴分币到库款中心，库款中心统一 整理后上缴到当地人民银行。（此标准 可以按照总行库款中心的要求，进行适 时调整）
柜面收取的现 金
通过A类点钞 机和清分机清
分
对外付出或上 缴库款
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六、业务管理规定
3.库款中心上缴人民银行现金，全额清 分，数据保存后按规定加盖各类印章及 “已清分”章，上交人行。对于残损币等 必须经过手工清分后上缴人民银行。
人民币收付业务培训课件.介绍共49页
2、要冒一次险!整个生命就是一场冒险。走得最远的人，常是愿意 去做，并愿意去冒险的人。“稳妥”之船，从未能从岸边走远。-戴尔．卡耐基。
梦 境
3、人生就像一杯没有加糖的咖啡，喝币收付业务培训课件.介绍 4、守业的最好办法就是不断的发展。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失 去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮 回里有你。
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
拉
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地 走到底 ，决不 回头。 ——左