跨国公司与跨国经营第5章
第五章 跨国公司 习题及答案
第五章跨国公司一、填空题1.跨国经营指数（TNI）是、和这三个参数所计算的算术平均值。
指数值越高说明该跨国公司国际化经营的程度。
2.跨国公司职能一体化战略演变经历了、和三个阶段的演变。
3.跨国公司地域一体化战略演变经历了、和三个阶段的演变。
4.跨国公司全球性组织结构主要有、、和等几种形式。
5.近年来，跨国公司的组织结构向着、和方向发展。
二、选择题1.最保守的观点认为，在（）个国家或地区以上拥有从事生产和经营的分支机构才算是跨国公司。
A 2个B 3个C 5个D 6个2.子公司完全复制母公司价值链的战略是（）。
A独立子公司战略 B多国战略 C简单一体化战略 D复合一体化战略3.一个子公司主要服务于一国的东道国市场，而跨国公司母公司则在不同的市场控制几个子公司的经营战略是（）。
A独立子公司战略 B多国战略 C区域战略 D全球战略4.在任何地方营运的任一子公司都可以独自地与其他子公司或母公司一起，为整个公司行使职能的跨国公司经营战略是（）。
A独立子公司战略 B多国战略? C简单一体化战略 D复合一体化战略5.职能一体化战略最高级的形式是（）。
A独立子公司战略 B多国战略? C简单一体化战略 D复合一体化战略三、是非题1.凡是在2个以上的国家或地区拥有分支机构的企业就是跨国公司。
（）2.规模越大的跨国公司其国际化经营程度就越高。
（）3.近年来，跨国公司的数量急遽增长，跨国公司的集中化程度也随着降低。
（）4.跨国购并是推动跨国公司规模日益扩大的重要原因。
（）5.根据价值链原理，跨国公司国际化经营是根据价值链上各环节要素配置的要求，匹配全球区位优势，实现公司价值最大化的途径。
（）四、名词解释1.跨国公司2.价值链3.职能一体化战略4.跨国经营指数5.网络分布指数6.世界经济一体化五、简答题1.简述20世纪90年代以来跨国公司发展的主要特点。
2.简述跨国公司职能一体化经营战略的演变。
3.简述跨国公司地域一体化经营战略的演变。
第五章 跨国公司内部贸易和转移价格
2003年国家税务总局国际税务司反避税处苏晓鲁处长 2003年国家税务总局国际税务司反避税处苏晓鲁处长 曾算过一笔账：我国已批准成立了40多万家外企，相 曾算过一笔账：我国已批准成立了40多万家外企， 40多万家外企 当数量的外企通过各种避税手段转移利润， 当数量的外企通过各种避税手段转移利润，造成从账 面上看，外企大面积亏损，亏损面达60 以上， 60％ 面上看，外企大面积亏损，亏损面达60％以上，年亏 损金额达1200多亿元。 1200多亿元 损金额达1200多亿元。 按照税法的规定，以后的赢利是可以弥补前年度的亏 按照税法的规定， 因此，我国每年要少征外企所得税约300亿元。 300亿元 损，因此，我国每年要少征外企所得税约300亿元。 “三分之一经营不善是客观原因，百分之六十以上非 三分之一经营不善是客观原因， 法性亏损，虚亏实盈。这种算法非常粗略。 法性亏损，虚亏实盈。这种算法非常粗略。”张文骥 教授和一些税务人员指出，我们国家当前政策的主要 教授和一些税务人员指出， 目标是吸引外资，所以对外资限制最低。 目标是吸引外资，所以对外资限制最低。
目前在海外避税港离岸金融中心注册的中国内地知名 企业已经有很多，如金蝶、网易、华晨、神州数码、 企业已经有很多，如金蝶、网易、华晨、神州数码、 华润置地、光大国际等。而实际上， 华润置地、光大国际等。而实际上，在避税港的这些 所谓跨国公司可能只是只有一间办公室的“皮包公司” 所谓跨国公司可能只是只有一间办公室的“皮包公司” 而已。 而已。 美国百胜餐饮集团麾下的肯德基（KFC） 美国百胜餐饮集团麾下的肯德基（KFC）快餐连锁店 每两天就在中国开一家新店， 每两天就在中国开一家新店，投入的资金全部来自其 在中国的利润。 在中国的利润。 德国西门子公司在中国实现了持续的利润增长率。 德国西门子公司在中国实现了持续的利润增长率。该 公司销售的产品从洗衣机乃至高速列车，种类繁多， 公司销售的产品从洗衣机乃至高速列车，种类繁多， 而中国已经是西门子公司的第三大市场， 而中国已经是西门子公司的第三大市场，排在美国和 德国之后。 德国之后。
第五章 跨国公司的内部贸易和转移价格《跨国公司经营与管理》PPT课件
3.定价策略方面的差异
跨国公司内部国际贸易采用的是转移价格的定价策略。跨 国公司内部国际贸易价格是由公司内部来确定的，取决于 跨国公司内部市场，与生产成本没有任何关系，而不是按 照国际市场供需关系来确定的，或者说跨国公司内部国际 贸易价格与国际市场价格根本没有什么关系。
传统国际贸易的价格则是按照国际市场的供需关系来确定 的。当国际市场上出现垄断价格时，它垄断的也仅仅是外 部市场，制定的是针对外部市场的垄断价格，攫取的是外 部市场的垄断利润，与转移价格无关。
1.交易动机方面的差异 2.所有权转移方面的差异 3.定价策略方面的差异 4.国际收支影响程度方面的差异
1.交易动机方面的差异
跨国公司内部国际贸易交易动机是出于实现跨国公司系 统内部一体化经营与管理，保证上下游企业之间中间产 品、原材料的及时供给和生产的按时完成，控制技术外 溢现象发生等。
四、跨国公司内部国际贸易的类型和特征
1.母公司对子公司的出口 2.子公司对母公司的出口 3.不同东道国子公司之间的出口
1.母公司对子公司的出口
制造业跨国公司刚刚实施对外扩张时，往往需要母公司通过 内部国际贸易为子公司提供必要的办公设备、生产线等，以 帮助子公司建立生产性工厂，此时多发生母公司对子公司的 单向出口。
2.避免外部市场不确定性 跨国公司在生产经营过程中，需要原材料、中间产品以及
先进技术的大量投入。如果依赖于外部市场，那么跨国公 司的生产经营活动将面临着无法回避的风险，比如原材料 和中间产品的供应不及时、质量问题、价格剧烈波动，甚 至仿造产品充斥市场等。
对于上述风险，通过跨国公司内部国际贸易则可以有效避 免，因为：①可以降低原材料、中间产品等的搜寻成本； ②可以降低为达成合理条件（比如价格、交货方式、交货 日期等）而产生的谈判成本；③可以降低为保证合同顺利 执行而产生的监督成本；④可以降低因技术外溢而增加的 研发成本。
国际投资第五章 跨国公司_
（四）生产经营跨国化 生产经营跨国化是跨国公司最基本的特征。许多国内企业
也可能有涉外活动或业务，但跨国公司与这些国内企业相比， 有着很大的区别。
（五）技术内部化
跨国公司大部分是凭借技术优势起家并获得快速发展的。 市场的不完全性，无论是来自市场本身固有缺陷还是政府人 为的管理、干预措施形成的障碍，都使跨国公司为了自身利 益，在通过外部市场，公开出售技术商品的同时，更偏爱通 过内部市场，把不愿或不能进行公开登记出售的技术、技能 和先进的管理经验，在公司内部实行有偿转让。
（三）运行机制开放化 国内企业通常把营运过程的所有阶段，包括研究开发、投
资建厂、生产制造、销售产品，放在国内进行，至多只是把 最后的销售产品阶段部分放在海外进行，其运行机制基本上 是内向的、封闭型的。由于跨国公司以整个世界为自己的活 动舞台，所以它们通常把营运过程的所有阶段都部分或全部 放在海外进行，其运行机制基本上是外向、全球战略的关键在于实行“公司内部一体
化”。这一原则要求实行高度的管理体制，即以母公司为中 心，把遍布世界各地的分支机构和子公司统一为一个整体。 所有国内外的分支机构和子公司的经营活动都必须服从总公 司的利益，在总公司的统一指挥下，遵循一个共同的战略， 合理利用人力和财力资源，实现全球性的经营活动。
（二）跨国公司的缓慢发展（两次世界大战之间）
两次世界大战使一些欧洲国家经济受到严重破坏，1929至 1933年的经济大危机又使主要资本主义国家经济受到沉重打 击。这些使得资本主义国家之间争夺国际商品市场和投资领 域的斗争更加激烈，也促使跨国公司的发展呈现出新的特点 。一方面跨国公司的力量分布发生了变化，在主要资本主义 国家跨国公司总体上处于缓慢发展的同时，美国跨国公司却 取得了很大发展，与其他资本主义国家的跨国公司展开激烈 竞争；另一方面跨国公司向外扩张的动因也发生了变化，除 利用技术优势占领市场外，还欲对殖民地半殖民地加强控制 和掠夺。当时，英国的对外投资有70%流向了印度、澳大利 亚、加拿大等殖民地以及拉丁美洲和其他落后地区。
《跨国公司与跨国经营概述》
《跨国公司与跨国经营概述》跨国公司（transnational corporation，TNC）是指在多个国家开展业务活动，并在多个国家拥有子公司或附属公司的企业。
跨国公司通过在不同国家间进行生产、销售、研发等经营活动，可以享受到不同国家的资源和市场优势，实现跨国规模经营。
本文将对跨国公司及其经营的概述进行详细阐述。
首先，跨国公司的特征是在多个国家开展业务活动。
这些公司可以通过直接投资或收购其他企业在国外设立子公司或附属公司，以获取当地市场的优势和资源。
跨国公司的设立通常需要面对政治、经济、法律等多方面的挑战和障碍，需要适应不同国家的文化、法律和经济环境。
在跨国公司的经营活动中，总部通常负责制定整个集团的战略和决策，而子公司或附属公司则负责执行和落实。
跨国公司的经营活动包括生产、销售、研发等方面。
跨国公司通常会将生产分散到不同国家，以便利用各国资源的优势。
例如，一些公司可能会在发展中国家建立生产基地，以降低成本和获得廉价劳动力；而在创新型经济体中，公司可能会设立研发中心以推动技术创新。
同时，跨国公司还会在各个国家设立销售渠道和销售网络，以满足不同国家的市场需求。
跨国公司通过在不同国家间进行生产和销售活动，实现规模经济效益和市场多样化。
跨国公司的经营活动对各国经济产生了深远的影响。
首先，它促进了全球资源的流动和配置。
跨国公司可以将生产活动带到需要的地方，从而有效利用资源。
其次，跨国公司的投资和就业带来了经济增长和就业机会。
尤其是在发展中国家，它们为当地提供了大量的就业机会，促进了经济的发展和改善了当地居民的生活水平。
同时，跨国公司也带来了技术和管理经验的转移，促进了当地的技术进步和全球经济的发展。
然而，跨国公司也面临着许多问题和挑战。
首先，它们需要适应多个国家的文化差异和法律环境。
不同国家的文化、法律和管理习惯可能导致沟通和管理的困难。
其次，跨国公司还需要面对政治风险和不稳定的宏观环境。
政治稳定性、法律体系、劳动力成本等因素都可能对跨国公司的经营产生负面影响。
《跨国公司经营与管理(第4版)》教学课件—第5章跨国公司战略联盟
第二节 战略联盟理论
一、战略联盟理论模型 二、战略联盟产生与存在的种种解释
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一、战略联盟理论模型
（一）“战略缺口”假说 （二）技术协调论 （三）市场权力论 （四）交易成本论 （五）技术创新论 （六）资源基础论 （七）战略管理论
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二、战略联盟产生与存在的种种解释
❖ 企业间的纵向并购或内部扩展正是为了解决产品价 值链各环节分工、协作的有效途径。但是当企业的 生产规模足够大，当一个企业纵向一体化程度所实 现的生产成本节约不足以弥补内部纵向协调资源的 经营管理成本时，企业之间寻求外部合作就成为内 部控制和外部市场之间的一种行之有效的中间选择， 这种中间选择就是企业战略联盟。
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二、战略联盟的发展趋势
❖ 从接受型战略联盟向互补型战略联盟转变 ❖ 经济发展水平不同的国家之间建立的战略联盟比重
呈增加趋势 ❖ 技术战略联盟日趋活跃 ❖ 知识与技术的流动从单向转为多向
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（一）按联盟企业的主体地位差异划分
❖ 互补型联盟 ❖ 接受型联盟
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（二）按联盟企业之间的相互依存程度划分
❖ 股权式联盟 ❖ 契约式联盟
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（三）按联盟企业的产业合作方向划分
❖ 横向战略联盟 ❖ 纵向战略联盟 ❖ 混合战略联盟
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（四）按联盟企业的资产注入情况划分
❖ 合资型战略联盟 ❖ 协作型战略联盟
❖ 拓展新的市场 ❖ 优化生产要素组合 ❖ 分摊研发成本 ❖ 最大限度的消除无谓竞争
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二、动因
❖ 有效绕过贸易壁垒，减少贸易摩擦 ❖ 有利于促进技术创新 ❖ 实现资源互补 ❖ 实现强强联合，寻求更高资本收益
Hale Waihona Puke 22第四节 跨国公司战略联盟的发展
自考本科工商管理专业《跨国公司经营与管理》知识点总结
跨国公司与管理第一章跨国公司概述1.跨国公司：是一种在多个国家进行直接投资，并设立分支机构或子公司，从事全球性生产、销售或其他经营活动的国际企业组织。
2.直到1974年，联合国经济及社会理事会第57次会议的有关决议文件中，才正式采用了“跨国公司”这一名称。
3.跨国公司的判断标准用那些？结构性标准：即通过研究一个公司的跨国范围，及对子公司的股权安排和控制程度，来判断其是否属跨国公司。
营业实绩标准：主要是通过研究一家公司在国外经营的资产额、销售额、官员人数和利润等指标来判断它是否属于跨国公司。
行为特性标准：任何一家跨国公司都应有全球性经营战略。
4.经营大师彼得F德鲁克认为，虽然跨国公司的总部不设在某国，但其生产经营、组织形式都是全球性的。
5.跨国公司的特征？1跨国公司是“国际化”了的企业2对外直接投资是跨国公司经营跨国化的基本手段3全球战略和内部一体化4技术内部化6、绝大多数跨国公司都包括三种基本单位：母公司：负责对外直接投资，并对接受投资的经济实体进行控制的公司。
子公司：经母公司直接投资而在母国内外设立的经济实体。
分公司：母公司的分部。
7、跨国公司的类型1按经营项目分类：（从跨国公司的投资领域和经营范围出发，跨国公司可以分为三类）一是以经济资源为主的跨国公司。
二是以经营加工制造业为主的跨国公司。
三是以提供服务为主的跨国公司。
2按公司决策中心进行分类：（从决策上分类）一是以民族为中心的跨国公司，主要考虑母公司的权益。
二是以多元为中心的跨国公司，以众多子公司的权益为主。
三是以全球为中心的跨国公司，以全公司在世界各地权益的统筹考虑为依据。
3按公司内部经营结构分类：一是横向型跨国公司。
二是垂直型跨国公司。
三是混合型跨国公司。
8、跨国公司的出现最早可以追溯到19世纪六七十年代。
9、近代的跨国公司始于德国的拜尔化学公司。
10、20世纪90年代以来跨国公司中大型跨国公司在国际直接投资中继续占主导地位。
11、跨国公司对世界经济所起的作用？1加速生产国际化，促进生产力发展。
第五章 跨国公司进入模式
主要内容
第一节 进入模式概述 第二节 跨国并购
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第一节 进入模式和考虑因素
一 出口 进入模式 出口可分为间接出口和直接出口两种方式。 （一）间接出口。间接出口是指企业使用本国的中间 商或贸易商来从事产品的出口。此时公司只与本国中 间人交易，不需要对国外市场有任何研究和投资。 （二）直接出口 直接出口是指不使用本国中间商，但可以使用目标国家 的中间商来从事产品的出口。总体上，出口进入模式 对外国市场的渗透是有限的。
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4.制定在东道国的中长期营销目标 从试验性出口阶段转入正式出口阶段，出口成 为公司经营中的重要部分时，需要制定目标国 的中长期营销目标。 确信为大的潜在市场：将市场开发成本当作先 行投资； 注重中长期利益：销售量、市场份额比短期利 润更为重要。
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5、进入方式的选择 出口方式：基于契约的进入方式；采取FDI方式 影响进入方式选择的因素： 1、东道国市场因素 大规模市场FDI（销售性子公司，当地生产） 2、东道国生产因素 基础设施水平，生产要素质、量与费用 3、东道国环境因素 政府贸易、投资政策，经济规模，经济活力，社 会文化性 4、母国因素：母国市场规模，母国市场竞争结构，本国生产成本 5、产品因素：产品的差别化程度，售前、售后服务，产品改良要求 6、企业资源和企业家精神 经营资源丰富、企业家积极性——选择 空间大
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不足： 1．价值评估困难。主要原因有三：（1）不同的国家有 不同的会计准则。（2）有关国外市场的信息难于搜集， 可靠性也差，估值困难。（3）企业无形资产如商誉， 其价值评估也比较困难。 2．被收购企业与收购企业在经营思想、管理制度和方 法上可能存在较大的差异，当投资企业缺乏合格且胜任 的管理人员时，可能无法对被收购企业实行真正的经营 控制，甚至造成兼并失败。 3．适应成本和信任成本，适应成本的产生是由于被收 购企业的产品、工艺、技术、规模以及地理位置等可能 同收购企业的意图不太符合，如对现有企业的技术改造。 支付建立信任所需要的成本。
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（1）全球战略的制定 确定企业的目标和使命 战略环境评价与预测：外部环境与内部环境 明确战略目标 战略制定和选择：明确企业的经营领域、确 定战略方案、战略方案的评价和选优。
（2）全球战略的执行 调整组织结构 配置资源 制定实施计划、协调实施行为
（3）全球战略的控制 确定控制标准 测度实际效果 评价经营成果 修正战略方案
5、建立有效国际战略联盟的原则
确定合适的联盟伙伴 明确联盟伙伴之间的关系 联盟各方要保持必要的弹性 坚持竞争中的合作 在战略联盟中向联盟伙伴学习
四、技术转让
1、技术的概念
狭义:应用于改造自然的技术
广义：解决问题的具体方法和手段 2、技术的特点
无形性 系统性 实施性 可传授性 商业性
➢
抓安全宁流千滴汗，保生产不洒一滴 血。20. 11.1120 .11.11 Wednes day , November 11, 2020
依据授权程度划分类型：独占许可、排他 许可、普通许可、可转让许可和互换许可
优点：经营风险小、扩大产品出口、保护 专利和商标、分摊研究与开发成本；
缺点：控制程度低、培育潜在竞争对手。
（3）对外证券投资
对外证券投资指个人或机构取得外国 证券，但不控制该企业或参与管理。
缺点：ห้องสมุดไป่ตู้涉及所有权问题，但很少或 基本没涉及管理和控制问题，不能管 理投资企业的资产；很难充分发挥该 公司的技术或产品优势。
二、跨国公司进入方式战略
1、跨国公司进入外国市场的方式
出口 许可证贸易 对外证券投资 非股权安排 BOT方式
（1）出口
①直接出口优点
企业的主动权及控制能力 直接掌握国际市场动态及发展状况 有利于提高企业知名度
②直接出口缺点
更大的投入 承担更多的风险
③间接出口优点
费用低、风险小 实现规模经济效应
（2）外部环境因素对进入方式的影响 社会文化的差异 东道国的管制 世界经济环境分析
（3）进入方式选择的数量分 利润模式 成本模型 收入模型
3、直接投资进入方式的具体选择
（1）对外直接投资的实现途径
途径：新建投资和跨国并购
（2）新建投资 优点：有利于选择全球投资区位、投资 费用低、易于获得东道国支持、发展中 国家参与国际直接投资的主要方式。
④间接出口缺点
信息掌握不及时 不能获得直接经营经验 国际化经营水平得不到提高 无法控制市场份额和价格 很难提高企业信誉 运输和保险成本较高
⑤间接出口主要渠道
专业国际贸易公司 “搭便车”出口 出口管理公司 外国企业驻本国机构
⑥直接出口的主要渠道
企业驻外办事处 国外销售子公司 直接卖给最终用户 国内出口部
3、战略联盟的类型 （1）根据母公司对联盟资源投入和联盟
产出的安排来划分 非股权项目合作 伙伴关系型战略联盟 股权式国际战略联盟 全面合资企业
（2）根据联盟双方（或多方）所从事的活动 的性质来划分 横向联盟是指联盟双方在相同的价值链活 动方面进行连接 纵向联盟是企业间不同价值链活动的连接
4、战略联盟动因 减少风险。 通过与当地公司合作还可能减少政治风险 规模经济和生产合理化 交换互补性技术和专利 吸收或阻止竞争 克服政府对投资或贸易的限制 初始国际发展的需要
（2）许可证贸易
概念：是指知识产权或专有技术的所有人作 为许可方，通过与被许可方签订许可合同， 将其所拥有的技术授予被许可方，允许被许 可方按照合同约定的条件使用该项技术，制 造或销售合同产品，并由被许可方支付一定 数额的技术使用费的贸易方式。
依据内容的类型：专利许可、商标许可、 计算机软件许可和专有技术许可；
缺点：进入时间较长、不宜获得战略资 产、不利于资金融通、不利于技术传播
（3）跨国并购 优点：迅速进入东道国市场、获得战 略资产、迅速扩大产品种类、逃避投 资国政府管制；
缺点：对目标企业资产价值评估困难 、失败率高、企业规模和地址不易符 合收购者要求、原有的契约或传统关 系的约束。
（4）影响进入方式选择的因素 跨国公司的市场竞争战略 跨国公司的国际经营经验 东道国的限制政策 东道国的工业化程度
跨国公司与跨国经营
第五章 跨国公司经营战略
学习目标：
了解跨国公司经营战略及战略联盟的含义、特征 和发展原因；
熟悉跨国公司经营战略组织管理和经营进入方式 及其选择；
掌握跨国公司经营战略及战略联盟的概念、类型 、内容和进入方式； 掌握跨国公司技术转让的基本理论及其各种效应
一、跨国公司的全球战略
1、跨国公司全球战略的概念
（1）概念：是指跨国公司在全球范围内进 行资源的最优化配置、以期达到长期总体 效益的最优化。
（2）国际企业制定全球战略需要的条件 全球中心式管理取向 国际业务量的发展 技术优势和技术垄断 国际管理能力和经验 先进的沟通方式
2、跨国公司全球战略的类型
（1）按战略主要涉及的空间
本国中心战略 多元中心战略 区域中心战略 全球中心战略
三、跨国公司的战略联盟
1、跨国公司战略联盟的概念 又称国际性战略联盟，指两个以上具有互 补资源优势的跨国公司，为了达到某些共 同战略目标，通过各种协议、契约而结成 的利益风险共享的松散型联合体。
2、跨国公司战略联盟的基本特征 战略联盟是一种非资本参与型国际经 营方式； 联盟间合作与竞争并存； 关系松散性； 战略联盟多为自发的、非强制的； 战略联盟主要集中在高技术产业和以 金融服务为主的第三产业。
（4）对外直接投资：独资经营、合资经 营和和作经营；
（5）非股权安排：管理合同、国际分包 合同、工程承包合同、销售合同、劳务 输出合同等；
（6）BOT方式：“建设—运作—转让”的 境外投资方式。特征：初始投资大、经 营周期长和不确定性投资风险较大。
2、 跨国公司进入方式的选择
（1）跨国公司内在因素对进入方式的影响 规模经济效益 产品生命周期 品牌与广告支出 企业的国际化经验
（2）按公司偏离战略起点的程度
退却型战略 稳定型战略 发展型战略：单一经营战略、密集型 战略、一体化战略、多样化战略。
（3）按战略成功关键因素的不同划分
低成本战略 差异化战略 重点战略
（4）按战略是否符合主、客观条件程度划分
保守型战略 可靠型战略 风险型战略
3、跨国公司全球战略的组织管理
内容
全球战略的制定 全球战略的执行 全球战略的控制