经济责任审计的通知书相关附件北京林业大学审计处
审计通知书范本
审计通知书范本篇一：审计通知书格式****（审计机关全称）审计通知书*审**通?20**?**号****（审计机关名称）对****（项目名称）进行审计（专项审计调查）的通知（项目名称）情况的通知****（主送单位全称或者规范简称）：根据《中华人民共和国审计法》第****条的规定和****（现实依据），我署（厅、局、办）决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计（专项审计调查），必要时将追溯到相关年度或者延伸审计（调查）有关单位。
请予以配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。
审计组组长：***审计组副组长：***审计组成员：***（主审）*********附件：（省厅目前有3个附件，如）1.审计纪律“八不准”规定2.审计人员保密守则3.审计组执行审计纪律情况反馈表（审计机关印章）****年**月**日[说明：1.审计通知书及其他审计文书参考格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内容。
2.审计通知书的主送单位为被审计（调查）单位，抄送单位根据情况可填写与被审计（调查）事项相关的其他部门。
3.根据情况，审计依据也可引用《中华人民共和国审计实施条例》第****条，上级审计机关授权项目还应在审计依据中注明根据***的授权。
省厅的做法：审计依据包括法规依据和现实依据（如，预算执行审计，现实依据：省政府批准的20XX年度审计工作计划；经责审计的现实依据：省委组织部《******的通知》（***）。
4.审计通知书及其他审计文书中所称“我署（厅、局、办）”是指审计署、审计厅、审计局或者审计署驻地方特派员办事处。
5.审计起始日期无法确定到日的，至少应明确到某月的上、中、下旬。
6.审计组副组长和主审为可选项，根据实际情况填写；审计组成员人数较多或者可能有调整时，可仅列出部分成员并以“等”字结尾。
7.一般情况下，审计通知书应当在附件中列明审计组的审计纪律要求；根据需要，审计通知书还可在附件中列明被审计（调查）单位需要提供的文件资料目录、需要填制的调查表格等。
北京高等学校领导干部经济责任审计暂行规定
关于印发《北京高等学校领导干部经济责任审计暂行规定》的通知各高等学校党委、各高等学校：现将《北京高等学校领导干部经济责任审计暂行规定》印发给你们，请遵照执行。
一九九七年七月十六日北京高等学校领导干部经济责任审计暂行规定第一条为加强对北京高等学校内部经济活动的审计监督，改善经济管理，提高管理水平和效益，促进校内干部的廉政、勤政建设，现根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家教委关于《教育系统内部审计工作规定》制定本规定。
第二条对高等学校内负有经济责任的领导干部进行经济责任审计，是依据国家有关法规、制度，运用审计手段客观、公正地评价其任期内经济责任履行情况和业绩。
审计结论和评价是考核、任用和评定干部的重要依据之一，并归入干部档案。
第三条本规定所称经济责任审计，是指审计机构对高等学校内负有经济责任和直接领导责任的校（院）、系（所、室、处）级领导干部在任职期间，任职届满或调动、免职、辞职、离退休等原因离开现职岗位前的管理职责范围内的经济活动及履行经济责任的情况进行评价。
凡符合条件者，都应根据本规定对其任期内的经济责任进行审计。
对处级以下（不含处级）干部是否进行经济责任审计，由学校自行规定。
第四条经济责任审计的范围和内容：（一）范围：高等学校的财务、基建、物资设备、科研、校办产业管理及行政后勤等部门处级负责人，负有经济责任的系（所、室、处）主任和负有直接领导责任的校（院）长，以及学校领导认为应该进行经济责任审计的其他中层领导干部等，均属本规定的范围。
（二）根据承担经济责任的范围，重点审计以下内容：1、本校或本部门财务计划或单位预算的执行情况；2、各项教育资金的管理和使用情况，包括：学校财力状况，经费来源的真实性、合法性，使用效益，以及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理和使用状况，有无挤占、挪用，损失浪费等问题；3、国有资产的安全完整及保值、增值；4、债权、债务是否真实、清楚，有无纠纷和遗留问题；5、任期内重大经济活动、投资项目、经济合同等经济决策是否经过充分、有效的可行性论证或资信调查，运行结果是否达到预期目的和效果，有无重大失误；6、校办（或所属）产业和经济实体的资产、负债、所有者权益和盈亏状况的真实性、可靠性；7、任期内各项经济责任目标的实施结果；8、任期终结时，本校（部门、单位）资产、负债，所有者权益和盈亏是否真实，有无弄虚作假情况；9、内部控制制度是否健全、有效；10、本人遵守财经法规和财务制度情况，有无违纪违规问题；11、提请审计的部门和审计机构认为需要审计的其他事项。
财务审计结果通知书(模板)
财务审计结果通知书(模板)
根据贵公司的要求，我司已经完成了对财务报表的审计工作。
现将审计结果通知如下：
1. 审计背景
审计工作是根据贵公司的财务报表进行的，目的是评估财务报表的准确性和合规性。
2. 审计结论
根据我们的审计工作，我们得出以下结论：
- 财务报表的编制符合相关财务会计准则和法律法规的要求。
- 财务报表中的数据准确、完整，没有发现任何错误或潜在的偏差。
- 财务报表中披露的信息真实、准确，没有发现任何虚假陈述或遗漏。
3. 审计建议
根据对财务报表的审计，我们得出以下建议：
- 进一步完善财务管理制度，加强内部控制，确保财务报表的准确性和可靠性。
- 定期进行自查和自审，及时发现并纠正错误，提高财务报表的质量和可信度。
4. 结束语
我们对贵公司在财务管理方面的努力和成果表示赞赏，并希望我们的审计结果对贵公司未来的发展起到积极的推动作用。
如果对本次审计结果有任何疑问或需要进一步解释，请随时与我们联系。
谢谢！
注：该通知书仅用于一般参考，具体内容和结论应基于实际情况进行调整和修改。
北京林业大学计划财务处
北京林业大学财务公开工作实施细则为进一步规范我校的财务公开工作，根据北京市教工委、市教委、市教育工会《关于在高等学校校务公开工作中推进财务公开工作实施意见（试行）》（京教工[2003]49号），制定我校财务公开工作实施细则（以下简称细则）。
一、财务公开的目的和原则财务公开是学校校务公开的重要组成部分，不仅是推进高校改革、发展和稳定的有效途径，而且是切实加强高等学校党风廉政建设，进一步密切党群、干群关系的重要措施。
推行财务公开，有利于加强民主监督，促进学校民主管理，提高学校教育经费管理水平和使用效益，使学校重大财务开支更加民主、科学、透明。
推进财务公开，要以“三个代表”重要思想为指导，本着坚持依法公开、注重实效、有利监督的原则。
二、财务公开的组织和领导财务公开工作在校务公开领导小组的领导下进行，校工会校务公开工作办公室为牵头部门，财务处为业务协调部门，其他相关部门为执行单位。
各责任部门要各司其职，明确责任。
要把财务公开的责任落实与党风廉政责任制的落实相对应，要把对财务公开的监督检查纳入党风廉政责任制和校务公开效果的考核工作中，加强管理，严格要求。
三、财务公开的内容、形式及执行部门财务公开的主要内容有：财务规章制度和政策；财务预算执行过程中涉及管理、绩效部分内容；教育收费管理情况、公示教育收费项目及标准；职工福利待遇和发放办法、住房资金使用情况、基本建设和重大维修改造工程的财务情况、大宗物资采购情况、科研立项及经费预算、产业投资情况等。
1、财务制度及政策主要包括国家和上级财务主管部门关于财务管理的规定和政策以及学校加强财务管理的要求和制度。
国家和学校财务制度及政策的公开由财务处负责在校园网财务处主页和学校校务公开栏予以公布。
基建、维修、设备、图书采购等方面与财务有关的管理规定和制度由各单位报送财务处，在财务处主页和学校校务公开栏公布。
2、财务年度报告公开主要包括学校年度财务决算或根据决算编制的各项财务报表及经费使用效益和管理情况。
部门领导干部经济责任审计通知书附表(第一部分)
附件1提供审计资料清单被审计单位（盖章）:序号提供资料内容及要求页数1 被审计领导干部任期履行经济责任述职报告(领导干部须手写签名)2 被审计单位任期及年度目标（计划）、总结(可提供电子档)3 《单位基本情况表》4 《内部管理制度建设（修订）情况表》及相关制度公开情况（可提供制度汇编，审计借用后退还；或提供具体制度电子档）5 内部控制体系流程图、经济管理风险点及控制措施，《内部控制执行情况表》6 《学院（单位）“三重一大”决策事项清单》或《部门“重要事项”清单》及相应议事规则7 《重大经济决策情况调查表》及相关会议纪要、会议记录（需提供会议记录簿，审计借用后退还）8 行政经费、“三公经费”、专项经费等预算编制、批复及执行情况(可提供电子档)9 《财务收支一览表》10 《长期应收、应付款项一览表》11 《收费基本情况调查表》（需财务资产部确认）12 《经济合同（协议）统计表》及合同（协议）台账（抽查部分合同）13《单位公务接待台账》及执行公务接待公开情况14 固定资产管理情况说明（建制度、设台账、配管理员、盘点、报废等）15 其他各类已建立辅助台账、流程16 其他与本次审计有关的资料承诺:以上是为配合领导干部经济责任审计提供的相关资料清单，被审计领导干部及所在单位现任领导干部对提供资料的真实性、完整性负责。
被审计领导干部签字：被审计单位现任主要负责人签字：报送人：审计处接收人: 年月日附件2履行经济责任述职报告提纲一、任职期间履行岗位职责，贯彻执行中央八项规定、学校“三重一大”决策等制度、推动单位事业科学发展情况。
二、任职期间单位重大经济决策情况。
三、任职期间单位预算编制、批复及执行情况。
四、任职期间单位财务收支真实、合法、效益情况：（一）任职期间单位各项经费的审批或授权审批情况；（二）任职期末单位债权、债务情况；（三）所有财务收支业务是否都纳入学校统一核算，有无账外设账，私设“小金库”等情况；（四）财务收支真实、合法、效益情况。
高校领导任期的经济责任审计操作规章制度指南手册
京教审办〔2003〕5号北京市教育委员会办公室关于印发北京市属市管高等学校处级领导干部任期经济责任审计操作指南（试行）的通知各市属市管高等学校：为了进一步规范市属市管高等学校处级领导干部任期经济责任审计工作，防范审计风险，提高审计质量，根据有关规定和中国内部审计准则，结合实际工作需要，市教委制定了《北京市属市管高等学校处级领导干部任期经济责任审计操作指南（试行）》，现予发布实施，请结合本单位实际贯彻执行。
二○○三年十一月十四日北京市属市管高等学校处级领导干部任期经济责任审计操作指南（试行）第一章总则一、为了规范北京市属市管高等学校处级领导干部任期经济责任审计程序，保证审计工作质量，全面、正确、客观地评价领导干部的经济责任履行情况，根据《高等学校有关行政负责人经济责任审计实施办法》、《北京市区县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》和《北京市国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行办法》等文件精神，结合北京市属市管高等学校的实际情况,制定本操作指南。
二、本操作指南所称处级领导干部，是指北京市属市管高等学校（以下简称学校）正处级领导干部或负有经济责任的副处级领导干部(以下简称领导干部)。
包括：财务、基本建设、后勤、教务、科研、资产设备、人事、学生、研究生、外事、保卫、武装部、学校办公室、二级学院、系、部、成人教育、实验室、图书馆等部门正处级或副处级干部，各校办企业法定代表人、总经理、厂长等校办企业领导人,以及学校认为需要进行审计的负有经济责任的其他人员。
三、本操作指南所称经济责任，是指领导干部任职期间对所在单位或部门（以下简称单位）财务收支的真实性、合法性、效益性,以及有关经济活动应当负有的责任，包括主管责任和直接责任。
主管责任是指领导干部在其工作职责范围内，由于非本人原因导致工作上的失误，并造成经济损失的，应当承担的领导和管理责任；直接责任是领导干部在其工作职责范围内，由于本人原因导致工作上的失误，并造成经济损失的，应当承担的个人责任。
北京林业大学差旅费管理办法 (2).docx
北林财发〔2014〕10号北京林业大学差旅费管理办法第一章总则第一条为加强和规范学校国内差旅费管理,按照厉行节约反对浪费的原则,根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、财政部《关于印发<中央和国家机关差旅费管理办法〉的通知》(财行[２0１3]5３1号）、教育部《关于转发〈中央和国家机关会议费管理办法>》（教财司函〔２014〕２４号)，制定本办法.第二条本办法适用于学校各院（系、所)、机关部（处）以及参照企业化管理的事业单位（以下简称各单位)。
第三条差旅费是指出差人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
第四条各单位应当建立健全因公出差审批制度。
具体审批程序按照《北京林业大学公务接待管理实施办法》(北林校发［201４]6号）执行,业务出差由项目负责人审批.各单位应该从严控制出差人数和天数;严格差旅费预算管理，控制差旅费支出;严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
第五条各单位出差人员差旅费要与所使用经费项目和工作任务相关.第六条教学、科研等人员到北京城六区之外的远郊区县短途出差,住宿费、伙食补助费、市内交通费按本差旅费管理办法的相关标准执行。
第二章城市间交通费第七条城市间交通费是指出差人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。
第八条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。
乘坐交通工具的等级见下表：院士出差,因工作需要,随行一人可乘坐同等级交通工具。
未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。
第九条到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当选乘经济便捷的交通工具.第十条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
第十一条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人／次可以购买交通意外保险一份.所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买.第三章住宿费第十二条住宿费是指出差人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用.第十三条住宿费标准参照《中央和国家机关差旅住宿费和伙食补助费标准表》执行，具体标准详见附件。
大学经济责任审计通知书
任期经济责任审计资料清单1、审计对象所在单位财务收支管理及有关经济活动的管理制度。
2、审计对象任期（审计期限内），研究决定重大经济事项决策事项X政联系会议（或X委会）会议纪要、重大经济合同或协议等。
3、审计对象任期（审计期限内）每年度经费预算情况。
4、审计对象任期（审计期限内），每年度招收学生人数、在校生人数,各种收费项目名称、费用收缴情况。
5、审计对象任期（审计期限内）各年末拥有的资产总量、各类资产明细帐以及债权债务情况。
6、审计对象任期（审计期限内）每年度获批科研课题项目、经费情况。
7、审计对象任期（审计期限内）工作总结。
8、责任人任期（审计期限内）经济责任述职报告。
提交材料说明：1、审计对象所有送审资料必须加盖公章后递交审计组。
2、责任人任期内的述职报告必须由本人签字递交审计组。
任期经济责任述职报告内容要求一、审计期限内单位及个人基本情况（一）单位的基本职能、职责分工、内设机构、职工人数。
（二）责任人何年何月根据什么文件任职，任职期间的主要工作职责。
二、责任人审计期限内经济责任履行情况（一）依法履行经济管理职责情况。
（二）所在单位每年度经费状况。
各项收入支出是否纳入学校预算管理，收入支出是否真实、合法。
（S）资产是否有专人管理，是否安全、完整，是否保值增值。
（四）建立财务收支及有关经济活动管理制度是否健全、有效。
（五）每年度招生人数，在校人数，毕业生就业、考研等情况。
（六）重大经济决策是否符合规定程序，如物资采购是否经过招标，经办的合同协议是否合法有效，债权债务是否清楚，有无遗留的经济纠纷问题。
（七）每年度获批科研课题项目、经费情况。
（A）个人遵守财经法规政策和廉洁自律情况。
三、主管工作期间取得的重要成绩四、其他需要说明的事项。
审计期限内期末单位基本情况表所在单位（公章）：负责人: 填表人: 填表日期:单位财务收支及有关经济活动管理制度汇总表所在单位（公章）：负责人: 填表人: 填表日期:审计期限内单位资产基本情况表所在单位(公章)：单位：元负责人: 填表人: 填表日期:承诺书XXXX大学审计处：我单位对所提供的全部资料负责，并作如下承诺：一、本单位高度重视经济责任审计工作，对本次提供全部资料的真实性、完整性、合法性负责；二、本单位积极支持和配合审计组的工作，对审计组在审计过程中需要提供的有关调查、核实材料，将及时提交审计小组。
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经济责任审计资料清单
1、被审计单位内部管理制度。
填写《内部控制制度调查表》（见附件5）。
2、与财务收支和经济活动相关的重大经济事项决策、相关会议记录、经济合同或协议等。
3、，被审计单位2008年1月1日—2009年12月31日期间财务收支情况和有关明细账目。
4、被审计单位2008年1月1日—2009年12月31日期间各种收费项目名称和收费情况。
5、截至2009年12月31日，被审计单位拥有的固定资产总量、固定资产明细帐以及债权债务情况。
6、2008、2009年被审计单位年度工作总结。
7、责任人任期内经济责任述职报告。
备注：
被审计单位所有送审资料必须加盖公章后递交审计小组；
责任人的述职报告必须由本人签字递交审计小组；
所有送审资料必须填写在“审计资料交接单”中。
责任人任期经济责任述职报告内容要求
一、单位及个人基本情况
（一）单位的基本职能、职责分工、编制、内设机构及下属单位。
（二）被审计领导干部何年何月根据什么文件任职，何年何月根据什么文件免职。
任职期间的主要职责、主管什么工作。
二、经济责任履行情况
（一）审计期限内，单位历年的财务状况。
（二）预算执行情况如何，是否按学校有关财务制度规定的开支范围、标准，合理有效安排支出。
（三）收费及管理情况如何，收费是否获得学校审批，预算外收入是否及时、足额上交学校。
（四）固定资产是否有专人管理，是否安全、完整。
审计期间内，固定资产的期初数、期末数及增减变动情况。
（五）重大经济决策是否符合规定程序，如物资采购是否经过招标，经办的合同协议是否合法有效，债权债务是否清楚，有无遗留的经济纠纷问题。
（六）是否按国家和学校的规章制度建立学院的内部控制制度并严格执行。
（七）个人廉政情况。
三、主管工作期间取得的重要成绩
四、其他需要说明的事项。
附件4：
任期内单位基本情况表被审计单位盖章：
负责人：填表人：填表日期：
附件5：
内部控制制度调查表被审计单位名称（盖章）：
负责人：填表人：填表日期：附件6：
任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称（盖章）：
填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
没有“重大经济决策”项目填写“无”。
负责人：填表人：填表日期：
附件7：
审计资料交接单
注：此表一式两份，交接双方各执一份
附件8：
被审计单位承诺书
承诺书
北京林业大学审计处：
我单位对所出具的全部资料负责，并作如下承诺：
一、本单位已提供了本次经济责任审计和财务收支审计相关的
全部资料，并对其真实性、完整性、合法性负责；
二、本单位支持和配合审计小组的工作，对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将及时提供并按规定时间签署完毕，送交审计小组。
被审计单位（盖章）：负责人：
财务主管人员：
年月日年月日
附件2：
经济责任审计资料清单
1、被审计单位内部管理制度。
填写《内部控制制度调查表》（见附件5）。
2、与财务收支和经济活动相关的重大经济事项决策、相关会议记录、经济合同或协议等。
3、，被审计单位2008年1月1日—2009年12月31日期间财务收支情况和有关明细账目。
4、被审计单位2008年1月1日—2009年12月31日期间各种收费项目名称和收费情况。
5、截至2009年12月31日，被审计单位拥有的固定资产总量、固定资产明细帐以及债权债务情况。
6、2008、2009年被审计单位年度工作总结。
7、责任人任期内经济责任述职报告。
备注：
被审计单位所有送审资料必须加盖公章后递交审计小组；
责任人的述职报告必须由本人签字递交审计小组；
所有送审资料必须填写在“审计资料交接单”中。
附件3：
责任人任期经济责任述职报告内容要求
一、单位及个人基本情况
（一）单位的基本职能、职责分工、编制、内设机构及下属单位。
（二）被审计领导干部何年何月根据什么文件任职，何年何月根据什么文件免职。
任职期间的主要职责、主管什么工作。
二、经济责任履行情况
（一）审计期限内，单位历年的财务状况。
（二）预算执行情况如何，是否按学校有关财务制度规定的开支范围、标准，合理有效安排支出。
（三）收费及管理情况如何，收费是否获得学校审批，预算外收入是否及时、足额上交学校。
（四）固定资产是否有专人管理，是否安全、完整。
审计期间内，固定资产的期初数、期末数及增减变动情况。
（五）重大经济决策是否符合规定程序，如物资采购是否经过招标，经办的合同协议是否合法有效，债权债务是否清楚，有无遗留的经济纠纷问题。
（六）是否按国家和学校的规章制度建立学院的内部控制制度并严格执行。
（七）个人廉政情况。
三、主管工作期间取得的重要成绩
四、其他需要说明的事项。
附件4：
任期内单位基本情况表
被审计单位盖章：
被审计单位名称
被审计人员
职务
被审计单位
财务负责人
职务
联系电话
被审计单位
主要职责
经费来源（或经济业务范围）
被审计单位人数
人
其中：处级以上：人
处级以下：人
其他收入情况
备注
负责人：填表人：填表日期：
附件 5：
内部控制制度调查表
被审计单位名称（盖章）：序号
已建内部控制制度名称建立时间
备注
负责人：填表人：填表日期：
附件6：
任期内单位重大事项决策情况表
被审计单位名称（盖章）：
决策项目
决策日期
决策
程序
决策实施时间
决策项目投入资金（万元）
资金来源
是否办理政府采购决策
效果
备注
填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
没有“重大经济决策”项目填
写“无”。
负责人：填表人：填表日期：
附件7：
审计资料交接单
送审资料名称
计量单位
数量
是否原件
说明：
审计机构：被审计单位：
接收人：移交人：
年月日年月日
移交人：接收人：
年月日年月日
注：此表一式两份，交接双方各执一份
附件8：
被审计单位承诺书
承诺书
北京林业大学审计处：
我单位对所出具的全部资料负责，并作如下承诺：
一、本单位已提供了本次经济责任审计和财务收支审计相关的全部资料，并对其真实性、完整性、合法性负责；
二、本单位支持和配合审计小组的工作，对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将及时提供并按规定时间签署完毕，送交审计小组。
被审计单位（盖章）：负责人：
财务主管人员：
年月日年月日。