备用金报销流程
备用金规章制度(3篇)
备用金规章制度备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1.备用金借支管理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
2.备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借：其他应收款—备用金贷：银行存款(2)经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款—备用金(3)收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款—备用金备用金规章制度（2）是指为企业或组织建立的一套管理备用金的规范和程序。
备用金是指用于解决突发事件、应急情况或未来可能发生的费用支出的资金。
下面是备用金规章制度的一些建议内容：1.备用金设置：确定备用金的具体金额、来源和用途。
可以根据企业或组织的规模和实际情况确定备用金的额度，例如按照总资产的一定比例或以固定金额来设置备用金。
2.备用金保管：明确备用金的保管责任人和备用金的存放地点。
备用金应存放在安全可靠的地方，限定备用金的使用权限，同时应建立相应的账目，记录备用金的流入和流出情况。
医院财务备用金管理制度
第一章总则第一条为了加强医院财务备用金的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部各部门、科室及工作人员的备用金管理。
第三条本制度遵循以下原则：（一）专款专用：备用金只能用于医院内部零星开支、业务采购、差旅费等，不得挪用、贪污。
（二）授权审批：备用金使用需经相关部门负责人审批，确保资金使用合理、合规。
（三）账目清晰：备用金收支要明确记录，确保账目清晰、准确。
（四）定期检查：医院财务部门定期对备用金进行监督检查，确保备用金管理制度的有效执行。
第二章备用金管理职责第四条医院财务部门负责备用金的管理工作，具体职责如下：（一）制定备用金管理制度，并监督执行。
（二）核定各部门、科室备用金额度，并进行动态调整。
（三）负责备用金借款、报销手续的审核、审批。
（四）定期对备用金使用情况进行监督检查。
（五）对备用金管理中存在的问题进行整改。
第五条各部门、科室负责人负责本部门、科室备用金的使用和管理，具体职责如下：（一）明确备用金使用范围，确保专款专用。
（二）建立健全备用金使用审批制度，严格控制备用金使用。
（三）加强备用金管理，确保资金安全。
（四）定期向财务部门汇报备用金使用情况。
第三章备用金管理流程第六条备用金借款流程：（一）各部门、科室因业务需要借用备用金，需填写《备用金借款申请单》。
（二）部门负责人审核同意后，报送财务部门审批。
（三）财务部门对借款申请进行审核，无误后，由财务出纳办理借款手续。
第七条备用金报销流程：（一）各部门、科室使用备用金后，需填写《备用金报销单》，并附上相关票据。
（二）部门负责人审核同意后，报送财务部门审批。
（三）财务部门对报销单进行审核，无误后，由财务出纳办理报销手续。
第八条备用金结余：（一）各部门、科室每月底将备用金结余上交财务部门。
（二）财务部门对结余进行核对，无误后，将结余退还给各部门、科室。
第四章监督检查第九条医院财务部门定期对备用金使用情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
公司备用金操作流程及管理制度
公司备用金操作流程及管理制度公司备用金操作流程及管理制度一、引言公司备用金作为一项重要的财务管理工具，对保障公司的日常运作和应急情况具有重要意义。
为了规范备用金的使用和管理，提高资金的使用效率和透明度，制定本公司备用金操作流程及管理制度。
二、备用金管理的目的和范围1. 目的：确保备用金的合理使用、审批和核销，维护公司资金的安全、流动性和透明度。
2. 范围：适合于公司备用金的申请、审批、核销等全过程管理。
三、备用金的设立和规模确定1. 设立备用金账户：公司应设立专门的备用金账户，用于存放备用金。
2. 规模确定：备用金的规模应根据公司实际经营情况、预算状况和风险承受能力来确定，需由财务部门负责制定和调整。
四、备用金的申请和审批流程1. 申请条件：符合备用金申请条件的部门或者员工可以提出备用金申请。
2. 申请流程：(1) 申请填写：申请人填写备用金申请表，包括申请金额、用途、估计使用时间等。
(2) 部门领导审批：申请提交给申请人所在部门领导审批，包括对申请事由和金额的合理性进行评估。
(3) 财务部门审批：通过部门领导审批的备用金申请表移交给财务部门进行审批，财务部门根据申请条件和资金情况进行评估，决定是否批准。
(4) 总经理审批：财务部门批准后，备用金申请表移交总经理审批。
总经理对备用金使用具有最终决定权。
3. 审批结果通知：备用金申请的最终结果将以书面形式通知申请人及相关部门。
五、备用金的使用和核销1. 使用范围：备用金只能用于公司经营、生产、日常开支等合理范围内。
2. 使用方式：备用金使用需按照公司规定的程序进行，包括填写备用金使用申请单、报销凭证等。
3. 使用时限：备用金使用应按照申请中估计使用时间来安排，如有变更需提前通知财务部门并进行调整。
4. 核销程序：备用金使用完毕后，需要按照公司规定的程序进行核销，包括填写备用金核销单、提供相关支出凭证等。
六、备用金的监督和检查1. 监督机构：财务部门负谴责用金的监督和检查工作，确保备用金的合规使用。
备用金管理制度(最新)
备用金管理制度8篇为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围1、采购员零星采购备用金;2、个人因公出差零星开支备用;3、经常性的零星开支备用金;4、项目兼任财务人员备用金;5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。
财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。
对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。
备用金业务流程
深圳市长城投资控股股份有限 公司流程管理文件备用金业务流程编制刘丽梅 日期2005年8月22日审核日期批准日期修订记录日 期 修订状态丨修改内容修改人 审核人 丨批准人编号：CC-LC069版号：A/0备用金业务流程1.适用范围公司各部门办理备用金业务。
2.控制目标与关键绩效指标（KPI）2.1确保公司业务的顺利开展，保证备用金使用的效率和安全2.2关键绩效指标：（绩效管理部分）3.主要涉及部门及职责3.1.各备用金使用部门3.1.1.负责填写借款单3.1.2.负责将借款单交部门经理和分管副总审批3.2.财务部3.2.1负责借款单送财务经理审批3.2.1.负责将审批过的限额内的借款单进行帐务处理3.2.2.负责将按审批权限报送审批3.2.3.负责会计凭证的审核3.2.4.负责将款项支付借款人3.3.财务总监3.3.1.负责对超过一万元以上的借款单进行审批3.4.总经理（董事长）3.4.1负责对超过三万元以上的借款单进行审批或进行授权4 •流程关键控制点（CPP）4.1借款是否超范围4.2借款帐务处理的及时性4.3款项支付的准确性5.流程责任人5.1控股公司财务部总经理6 •支持文件6.1财务管理审批暂行规定备用金业务流程分管领导 财务部经理 财务总监经办人 各部门经理 记账会计 Y审核凭审批并签字(3)按费用 报销流 程报账小于30000元复核并签字(2)于 小审批(6)取款(12)经办人 填写借 款单(1)审批(5)大于」1000( 总经理(或董 事长)审核会计 出纳支持性文< 财务审批管 理暂行规定>记账凭 证账务处理(8)大于3000(元审批(7)二审核凭证(9)复核凭 证(10)办人取 款(11)7.流程说明8.主要涉及文档/信息流程。
备用金管理制度和财务报销制度
备用金管理制度和财务报销制度备用金管理制度是指企业或机构中为了方便日常开支所设立的一笔数额固定的用于临时支出的资金。
备用金管理制度的目的是规范备用金的使用和管理，确保备用金的合理使用、安全保管和审计监督。
备用金管理制度一般包括以下内容：1.备用金设置和使用原则：明确备用金的设置比例、使用范围和限额，例如可以用于日常开支、行政费用、采购等，但不能用于个人开支等。
2.备用金申领和审批程序：规定备用金的申领流程，包括备用金申请、审批、发放和报销。
3.备用金的保管和使用责任：明确备用金的保管人员和责任，如设立备用金保管人员、备用金使用记录、审计制度等。
4.备用金报销程序：规定备用金的报销流程，包括报销申请、审批、核对和支付。
5.备用金使用限制和违规处理：明确备用金的使用限制和违规处理办法，如超出限额的处理、私自挪用备用金的处罚等。
财务报销制度是指企业或机构中用于报销员工发生的与工作相关的费用的制度。
财务报销制度的目的是规范费用报销的流程和管理，确保费用的合理报销、财务的准确记录。
财务报销制度一般包括以下内容：1.费用报销范围和限额：明确哪些费用可以报销，如差旅费、交通费、团队活动费用等，并规定各类费用的报销限额。
2.费用报销申请和审核流程：规定报销人员提出报销申请的程序和材料要求，以及报销申请的审核流程和岗位责任。
3.费用报销审批和支付程序：规定报销申请经过审批后的支付程序，包括审批人员、支付方式和支付时间等。
4.费用报销档案管理：明确报销申请和审批的档案管理要求，以及相关记录和凭证的保存期限和方式。
5.费用报销监督与违规处理：规定费用报销的监督程序和违规处理办法，如违规报销的处罚和整改措施。
以上是备用金管理制度和财务报销制度的一般内容，具体制度要根据企业或机构的实际情况进行设计和定制。
制度的建立有助于提高企业或机构的资金管理效率和财务管理水平。
费用审批流程(付款、报销、备用金)
三、 费用用支支出各级权签人人员包括：经办人人（抄送人人事部）、部⻔门主管、财务部、总办、总经理理。各级权签人人 员须对自自己己的审批承担责任。 审批基本流程为： 经办人人申请（抄送人人事）→部⻔门主管审核→财务部⻔门复核→总办审批→总经理理批准。 所发生生业务超出本规定所述事项的，经总经理理同意后，在本规定中加以补充。 流程图如下：
报销人人申请报销
低于1000元 同时抄送
部⻔门负责人人审核
总经理理和行行行政前台 人人事部审查存档
总办审批 高高于1000元
总经理理批准
Байду номын сангаас低于1000 元
财务部复核批准发放
第三部分 备用用金金金申请具体细化 备用用金金金作为业务完成的预支支费用用，有提前性、预估性，支支用用后一一次报销，多退少补。
1、借用用备用用金金金时，借款人人按规定的格式内容填写借款日日期、借款部⻔门、借款人人、借款用用途和借款金金金额等事 项，经主管经理理签字同意，再由财务负责人人签字批准后，方方可到财务部办事处办理理借款手手续。财务人人员审核 签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无无误后才能办理理付款手手续。 2、借款人人员完成业务后应在规定日日期内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并 经主管经理理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人人员根据财务制度规定认真审核，审核无无误后， 办理理报销手手续。 3、备用用金金金申请流程
第二二部分 报销申请具体细化 费用用报销基本流程及审批管理理： 1、总经理理负责公司所有货币资金金金等的支支付审批。 2、货币资金金金支支付的批准方方式为书面面方方式。 3、部⻔门主管根据公司本制度规定的费用用报销标准对本部⻔门发生生的费用用报销业务真实性审核。 4、财务部⻔门对费用用报销凭证的合法性，合规性、合理理性、发票金金金额的正确性进行行行审核。 5、财务部收到报销单后应检查总经理理、总办、部⻔门负责人人等审批是否⻬齐全，对审批手手续⻬齐全的报销单据应 及时给予报销，对于不不符合审批手手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 6、报销人人要对其所报销费用用内容的真实性负全部责任，在费用用发生生后必须取得合法有效的凭证。 流程图如下：
备用金及费用报销制度
备用金及费用报销制度集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
备用金及费用报销制度
为了加强我司资金管理，使备用金得到及时的清理，确保各项费用及时入帐，制定本制度：
一、备用金借款原则
公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。
各部门人员因公借用现金不准超过500元,借款人必须持有本部门主管签字的借据，根据要求的内容，如确实工作需要借用大额现金，需经理审批，手续完备后到财务借款。
借用转帐支票只针对采购部，经理审批后，方可到财务借款，其他人员一概不准借用转帐支票。
二、备用金返还期限
借款人在办完事后，借用现金必须在2天内到财务报销还帐，作到一事一毕，前款不清后款不借，不得无故拖欠。
凡超过规定时间，几经催促仍不报帐的，不予报销，所借款项在工资中扣除。
三、报销单据填写
费用报销时，报销人应填列相应的费用报销单据，注明费用名称，费用发生的日期，金额及合计金额，报销人姓名。
四、费用报销流程
报销人填制费用报销单部门经理审批副总经理审批财务主管审核总经理审批出纳付款。
此流程适合各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需按照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
费用报销和预支备用金及审批程序制度 精品
关于费用报销和预支备用金及审批程序制度总则1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费因公发生的业务费用等。
3、本制度适用对象为上海总公司和各地子公司，公司副总经理及以上高层管理人员费用按实报销。
一·费用报销规定1、费用报销程序：报销人按要求填制《业务费用报销明细单》，交出纳审核票据,出纳审核票据无误后, 统一按审批权限规定递交相关负责人审批，审批人审批通过,出纳编制记账凭证，由会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。
2、对原始票据的要求：⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经税务机关认可，票面字迹清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；发票抬头需开具“上海云汉电子有限公司”或者“深圳市云汉电子有限公司”；如若提供抬头是个人的发票,需总经理签字批准方可报销。
⑵、报销人需给每张票据进行编号(用铅笔将编号编注在发票右上角空白处),在《业务费用报销明细单》的事由描述里，注明所编号票据金额开支的用途(事由描述要清晰明了,写明产生费用的事件、参与人、费用类型等),将发票按编号顺序,用曲别针附于《业务费用报销明细单》后，票据如有遗失，需写出书面报告，经部门经理签署意见，报总经理或副总经理审批后，按票价的80%报销。
编号示例:A:编号时用以下格式：3－1其中第一个数字3表示业务费用报销明细单中的第3项第二个数字1表示是第3项明细中的第1张票据，以此类推B:偶尔有不同项目的费用是在同一张票据上，如累计开票，可能是数个项目的内容，但是发票都开在一张上。
此时请用3/6/8-1的格式，表明第3项和第6、8项都对应这张发票。
备用金管理规定
备用金管理规定为加强资金管理，提高资金的使用效益，制止和纠正资金使用中的违法违规行为，对“备用金”的管理规定如下：一、备用金的使用范围1、备用金是指公司拨付给非独立核算的内部单位(如:职能部门)或员工备作差旅费、招待费、食堂采购、生产采购、零星开支的款项，是公司现金的一部分。
2、借支人只能按规定的用途使用，不得转借他人和挪作他用，更不能用于购买私人物资。
3、非本公司员工不得借支备用金。
二、备用金的办理流程经办人申请部门负责人审核财务负责人审核总经理审批三、备用金报销期限1、备用金借支人必须在办完业务后三天内办理报销手续，前帐未清，不得继续借支。
2、特殊情况须书面报告原借支批准领导批准，否则即从借支人工资中作全额扣回。
四、备用金的监管财务部门负责人负责组织对备用金进行监管，对前帐未清，又要求继续借支备用金的人员做出具体清理要求，并有权拒绝支付。
五、备用金的核算1、公司应按内部单位或个人设置备用金明细帐;必要时应设置备用金备查簿。
2、各内部单位或个人按规定领取备用金时,一般应填制一式三联的请款单,经有关人员审核批准后,向财会部门办理借款手续。
3、财务经办人审核后,一联退还借款人保存;一联作为借款单据,据以编制付款凭证;另一联交出纳,据以登记备用金备查簿。
4、使用备用金后,借款人应在规定期限内填制报销单,连同费用支出的原始凭证(发票等)一起经有关人员审核批准后,持请款人保存的借款单到财务部门办理报销手续,并同时交回余款。
5、报销时,出纳应取出原借款单,填明报销金额,并加盖“已报销”戳记,与报销单一起交会计记帐。
同时在请款人保存的借款单上,也应作相同的记录和盖章后,退回请款人作为已报销的证明。
6、出纳根据保管未清的借款单超期限的，向借款人提出清理要求。
7、对经常使用备用金的内部单位或个人,可以实行定额备用金制度。
8、对经常性周转使用需长时间占用的备用金，必须在每年的12月31日前清理当年所借备用金，办理退款核销手续或转借手续。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
备用金报销流程
一、流程
（1）外部单位付款（主要指外部收款单位按合同或者约定直接带发票到公司收款情况）
（2）内部员工报销费用（主要指自己为公司办事发生合理费用或者预支款项外出办事发生付款情况）
二、时间
1、外部单位付款时间为每周一，请付部门应在每周四下班前办完付款流程交
与财务部门，否则付款时间顺延至下一个报账日；
2、内部员工费用报销时间为每周四，报销员工应在每周三下班前办完报销流
程由行政部统一交与财务部门，否则报销时间顺延至下一个报账日。
三、注意事项：
1、给外部单位付款，付款经手人必须取得正规的发票，财务部方能付款；
2、预支备用金的部门和个人必须在取得正规发票后报销和结算所预支的
备用金，过期视同个人借款从工资中扣除，直至还清借款为止，并且费
用不予报销；
3、内部员工报销必须取得正规发票，并且正确填写费用报销单，其中包括
具体填写报销项目明细，将发票均匀粘贴附在报销单后，如果单据较多，
必须用粘贴纸粘贴，然后附在报销单后，经审核完毕付款；收据等非正
规发票财务部不予受理！相关费用没有税务承认的合法单据（指正规发
票）不予报销，责任和后果自负。
4、付款时必须确认：部门负责人复核、会计主管审核、财务经理审核、总
经理审批；计划外费用须有总经理批示的报告；每付一笔款须盖“现金
付讫”或“银行付讫”的印章，并入备用金备查账。
5、备用金补充完，将借支单交会计做账。