备用金预支及报销制度
备用金规章制度(四篇)
备用金规章制度备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1.备用金借支管理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
2.备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借：其他应收款—备用金贷：银行存款(2)经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款—备用金(3)收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款—备用金备用金规章制度（二）第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。
第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条允许设备用金的部门：办公室、采购部、科研部、深圳分公司。
第四条备用金限额：办公室____元人民币(含食堂伙食费)，采购部____元人民币，科研部____元人民币，深圳分公司____元人民币。
备用金的报销制度
备用金的报销制度概述：备用金的报销制度是一种组织内部财务管理的规范措施。
备用金通常是在组织内部设立的，用于应急和日常费用的报销。
这一制度确保了组织内部财务流程的透明性和合规性，同时也增加了员工的便利性和工作效率。
本文将详细介绍备用金的定义、设立、使用和报销流程等相关内容，以便组织能够更好地管理备用金。
一、备用金的定义：备用金是组织内设立的用于应急和日常费用的资金，用于解决一些紧急或临时性的支出。
备用金的金额通常由组织内部的相关人员协商确定，并有相应的管理和监督机构负责统筹和审核。
二、备用金的设立：1. 设立备用金应经相关管理层批准，并根据需要确定金额；2. 备用金可以存在于组织内的现金库房中，也可以存在于特定的银行账户中；3. 设立备用金账户时，需明确指定专人负责管理，并进行相应的授权和权限设置。
三、备用金的使用：1. 备用金只能用于遇到应急情况或日常费用报销，不能用于其他目的；2. 使用备用金时，应填写相应的报销单据并详细列明支出事由、金额及相关备用金账户信息；3. 使用备用金前，需要经过备用金管理人员的审批，并确保所使用的金额不超过备用金的余额。
四、备用金的报销流程：1. 提交报销申请：员工需填写相关的报销单据，包括出差费、日常费用等，并附上有效的票据和发票；2. 报销单据审批：报销单据需要提交给备用金管理人员或财务部门进行审批，确保所报销的费用符合相关政策和规定；3. 备用金存量管理：备用金管理人员负责对备用金的存量进行实时监控和登记，确保备用金的使用和存量情况的准确性；4. 报销款项核准：经过审批的报销款项将会从备用金中扣除，并返还给员工或支付给相关的供应商；5. 报销记录保存：备用金管理人员需要将每一笔报销记录进行保存和归档，以备将来查阅和检查。
五、备用金的管理与监督：1. 组织内部设立备用金管理委员会或机构，负责备用金设立、审批和监督；2. 对备用金账户进行定期核对，确保备用金的准确性和完整性；3. 对备用金的使用情况进行定期的审计和检查，并报告上级管理层；4. 对违反备用金管理制度的行为进行纪律处分，并追究相应责任。
备用金管理制度及报销制度
备用金管理制度及报销制度一、引言为了规范公司的备用金使用和报销管理，提高备用金使用效率，保障公司利益，特制定备用金管理制度及报销制度，以便规范备用金的使用和报销流程，加强对备用金的管理，真实、准确地反映备用金的使用情况，提高公司备用金的使用效率。
二、备用金管理制度1.备用金的设置1.1 公司为了日常开支及临时支出，需要设立一定数额的备用金，备用金由公司财务部定期安排预算，并由公司经理授权后向备用金管理人员领取。
1.2 备用金管理人员在领取备用金后必须立即存入公司备用金账户，并且不得用于个人开支。
2.备用金的使用2.1备用金只能用于公司业务支出，不得用于私人开支。
2.2使用备用金必须经过临时支出申请并得到公司经理的批准后方可使用。
2.3备用金使用应注重合理性和科学性，严禁超出预算使用。
3.备用金的管理3.1备用金管理人员应当对备用金的收支进行及时、准确的记录，并定期向财务部门报备备用金的使用情况。
3.2备用金管理人员应当妥善保管备用金及其相关凭证，确保备用金安全。
3.3备用金管理人员必须严格按照备用金管理制度执行，不得私自挪用备用金或超支。
4.备用金的审核4.1备用金的使用必须经过账务审核，并且经公司的财务部门审核确认后才可以进行报销。
4.2备用金的使用必须有相关的凭证和支持材料，经过公司审批后才能进行报销。
5.备用金的结余5.1备用金结余应当定期存入公司指定的备用金账户，并经公司财务部门核实后进行存档。
5.2备用金结余不得私自挪用或用于个人私人用途。
6.备用金的监督6.1备用金管理人员的操作应当接受公司财务部门的监督，并接受公司内部审计部门的验收和检查。
6.2备用金管理人员应当主动向公司汇报备用金的使用情况，并接受公司内部、外部的财务审计。
三、报销制度1.报销申请1.1员工在使用备用金后，需填写详细的报销申请表格，并附上相关的费用票据、发票等支持材料。
1.2报销申请表格需经直接主管审批，并通过财务部门审核后方可进行报销。
财务报销备用金制度范本
财务报销备用金制度范本第一条总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高工作效率，特制定本制度。
本制度适用于公司全体员工。
第二条备用金管理1. 备用金是指公司为满足各部门日常业务需要，预先提供给各部门的一定金额的资金。
2. 各部门根据业务需要，可以向财务部门申请领取备用金。
申请时，需填写《备用金申请表》，并经部门经理审批。
3. 财务部门根据申请人的《备用金申请表》核发备用金，并记录在案。
4. 备用金的使用范围包括：办公用品、交通费、通讯费、差旅费等。
备用金不得用于其他非业务性支出。
5. 各部门领用的备用金应按照规定的范围和标准进行使用，不得挪用、私用或滥用。
6. 各部门应在每月末将备用金的使用情况向财务部门进行汇报，并填写《备用金使用情况报告》。
7. 财务部门应定期对各部门的备用金使用情况进行检查，发现问题应及时纠正。
第三条备用金的报销与还款1. 各部门在使用备用金时，应按照公司的财务报销制度进行报销。
2. 报销时，需提交相关费用原始发票、费用报销单等证明材料，经部门经理审批后，提交给财务部门。
3. 财务部门根据提交的报销材料进行审核，审核通过后，将报销款项支付给报销人。
4. 各部门应在每月末将未使用的备用金归还给财务部门，如有欠款，应及时还款。
5. 财务部门应定期对各部门的备用金进行核算，确保备用金的平衡。
第四条违规处理1. 各部门如有挪用、私用或滥用备用金的行为，一经发现，将按照公司的相关规定进行处理。
2. 如有违反本制度的行为，公司将视情节轻重，对相关人员进行警告、罚款、停职等处理，并追究其法律责任。
第五条制度的修订与解释1. 本制度如有变更，由财务部门提出修订意见，经公司领导审批后进行修订。
2. 本制度的解释权归财务部门所有。
第六条制度的生效本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，由财务部门进行补充解释。
注：本范本仅供参考，具体制度内容需根据公司的实际情况进行调整和完善。
备用金管理制度和财务报销制度
备用金管理制度和财务报销制度首先，备用金的设立应经过上级财务部门的批准，并按照上级财务要求确定备用金的额度。
备用金应该由专人负责保管，并定期对备用金进行盘点和核实。
其次，备用金的使用必须符合企业或组织的相关规定和标准。
只有在业务运作中出现紧急和临时性支出的情况下，才能使用备用金，例如突发项目的费用、采购紧急物资等。
使用备用金时，应填写备用金使用申请表，并附上必要的费用明细、凭证和相关证明文件，经过备用金负责人审核后方可发放。
再次，备用金的借款和归还必须按照规定的程序进行。
借款时，应填写备用金借款申请表，并经过备用金负责人和上级财务部门的审核同意后，方可借款。
借款后，应按时归还。
归还备用金时，应填写备用金归还申请表，并提供相应的凭证和证明文件，经过备用金负责人和上级财务部门的核实后确认归还。
最后，备用金的使用情况应及时向上级财务部门进行报告。
备用金负责人应按照规定的时间和方式提交备用金使用情况报告，详细列明备用金的使用金额、用途和相关凭证和证明文件。
财务报销制度是指企业或组织内部规范各项费用报销的管理制度。
财务报销制度的目的是规范企业或组织内部费用报销的流程和要求，保证费用的合理、合规和有效。
首先，对于报销费用的种类和范围应有明确的规定。
常见的报销费用包括差旅费、通讯费、交通费、招待费、办公费等。
对于每种报销费用，应规定其报销标准、报销限制和报销材料要求，并严格按照规定执行。
其次，报销费用必须符合相关规定和要求。
报销人应填写完整的报销申请表，并附上必要的报销凭证和票据，例如发票、发票清单、行程单、交通票据等。
报销申请表和凭证必须经过所在部门负责人的审核和签字，才能提交给财务部门进行审核和核销。
再次，报销费用应按照财务部门的审核程序进行审核和处理。
财务部门应按照规定的时间和方式对报销申请进行审核，并核实报销凭证和票据的真实性和准确性。
对于符合规定的报销，应及时进行核销，将费用返还给报销人。
对于不符合规定的报销，应予以退回或拒绝。
备用金预支及报销制度
报销单的各项内容，并将相关票据附至报销单后交由部门负责人审核签字。
2）财务报销
A、若报销款项有经领导核准的《备用金审批表》，财务部出纳根据财务制度
规
定审核无误后办理报销手续。
B、若报销款项无领导核准的《备用金审批表》，由经办人将《费用报销单》交
自制凭证应由经手人盖章。
3）无发票或收款收据的费用不得报销。特殊情况，无法取得发票及收款收据
的，请写明未取得发票的原因，并用同金额的发票替代，此项费用需经
公司领导审批签字后，财务部才能予以报销。
4）备用金的使用人员应及时冲帐，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办
通知后还不予办理者，财务部将从下个月工资中扣除基本工资的5‰。
5）跨年度使用备用金时，年底必须重新办理备用金申请手续，并冲销上年
借款。
会签：
深圳市鼎彝文化发展有限公司
深圳市侨城人景区管理有限公司
深圳市鼎彝文化发展有限公司
2013年11月12日
后，出纳人员按规定办理备用金支付手续，待领导回到公司由经办人将《备
用金审批表》交由公司领导补签。
3）各部门务必于于当月27日18：00之前将次月《预算表》报给财务部。
3.2备用金的报销
3.2.1备用金的报销时间
备用金的报销时间为每周二、周四，其他时间不予办理该手续。
3.2.2备用金的报销流程
1）部门审核
由领导审批签字后，财务部出纳根据财务制度规定审核无误后办理报销手
续。
深圳市鼎彝文化发展有限公司
3.2.3相关规定
1）报销单金额大小写必须一致，且不得涂改，金额涂改过的《费用报销单》
一律作废，填制日期与报销单据日期不符合规定且无正当理由的，出纳
备用金预支及报销制度
备用金预支及报销制度备用金预支及报销制度一、制度目的和依据为规范备用金使用，加强内部财务管理，提高财务工作效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有人员。
三、备用金预支（一）备用金的预支分为普通备用金和特殊备用金。
（二）普通备用金指用于日常办公、业务招待、差旅、会议等方面的预支。
（三）特殊备用金是指为了应对公司特殊情况（如突发事件、应急救援等）而设置的备用金，预支时需经过公司高层批准。
（四）备用金预支审批流程：1.预支申请人填写备用金预支申请表，经主管部门审核；2.公司领导审批通过后，由财务部门按照预算执行，预支金额不得超过预算；3.预支后，负责人需在三个工作日内进行结账。
四、备用金报销（一）备用金报销是指在使用备用金后，需要填写报销单进行报销的流程。
（二）备用金的报销范围：1.日常办公、业务招待、差旅、会议等费用；2.其他公司相关费用，需经过公司高层批准。
（三）备用金报销审批流程：1.申请人填写备用金报销申请表，经主管部门审核；2.财务部门审核报销单内容、真实性和规范性，如有不符需告知申请人，并要求修改；3.审批通过后，由财务部门按照发票金额执行付款程序；4.每月底固定时间，负责人需将对应备用金的报销情况进行财务结算。
五、制度的执行和监督（一）各部门制定相应的细则，明确人员职责和权限，保证各项规定落实到位。
（二）财务部门严格审核预支和报销申请单的审核，保证费用合法、规范。
（三）负责人需对收支往来进行清晰、规范的收支记录，做好内部财务管理。
（四）公司领导及部门主管对备用金使用情况进行监督和指导，合理安排预算使用，防止经费滥用和浪费。
六、制度的违规处罚（一）经审核发现与公司实际情况不符、或者造成损失或其他负面影响的，依据公司员工纪律管理条例进行处理。
（二）如因违规行为导致公司财务损失的，应当承担赔偿责任。
七、附则本制度自颁布之日起生效，解释权归公司所有。
备用金管理制度和财务报销制度
备用金管理制度和财务报销制度备用金管理制度是指企业或机构中为了方便日常开支所设立的一笔数额固定的用于临时支出的资金。
备用金管理制度的目的是规范备用金的使用和管理，确保备用金的合理使用、安全保管和审计监督。
备用金管理制度一般包括以下内容：1.备用金设置和使用原则：明确备用金的设置比例、使用范围和限额，例如可以用于日常开支、行政费用、采购等，但不能用于个人开支等。
2.备用金申领和审批程序：规定备用金的申领流程，包括备用金申请、审批、发放和报销。
3.备用金的保管和使用责任：明确备用金的保管人员和责任，如设立备用金保管人员、备用金使用记录、审计制度等。
4.备用金报销程序：规定备用金的报销流程，包括报销申请、审批、核对和支付。
5.备用金使用限制和违规处理：明确备用金的使用限制和违规处理办法，如超出限额的处理、私自挪用备用金的处罚等。
财务报销制度是指企业或机构中用于报销员工发生的与工作相关的费用的制度。
财务报销制度的目的是规范费用报销的流程和管理，确保费用的合理报销、财务的准确记录。
财务报销制度一般包括以下内容：1.费用报销范围和限额：明确哪些费用可以报销，如差旅费、交通费、团队活动费用等，并规定各类费用的报销限额。
2.费用报销申请和审核流程：规定报销人员提出报销申请的程序和材料要求，以及报销申请的审核流程和岗位责任。
3.费用报销审批和支付程序：规定报销申请经过审批后的支付程序，包括审批人员、支付方式和支付时间等。
4.费用报销档案管理：明确报销申请和审批的档案管理要求，以及相关记录和凭证的保存期限和方式。
5.费用报销监督与违规处理：规定费用报销的监督程序和违规处理办法，如违规报销的处罚和整改措施。
以上是备用金管理制度和财务报销制度的一般内容，具体制度要根据企业或机构的实际情况进行设计和定制。
制度的建立有助于提高企业或机构的资金管理效率和财务管理水平。
备用金管理制度及规范
备用金管理制度及规范一、引言备用金是企业为了满足日常零星开支的需要，预支给内部单位或职工个人的备用款项。
为了加强备用金的管理，保障企业资金的安全和合理使用，提高资金使用效率，特制定本备用金管理制度及规范。
二、备用金的适用范围备用金主要用于以下方面：1、支付日常的小额办公用品采购费用。
2、支付员工因公出差的差旅费预支。
3、支付临时的业务招待费用。
4、支付其他符合规定的零星支出。
三、备用金的申请与审批1、申请人应填写《备用金申请表》，详细说明申请备用金的用途、金额和预计使用时间等信息。
2、申请表需经过部门负责人审核签字，确认申请的合理性和必要性。
3、财务部门根据企业的资金状况和备用金管理制度，对申请表进行审批。
审批时应重点审查申请金额是否合理、用途是否明确等。
四、备用金的额度设定备用金的额度应根据不同部门和岗位的实际需求进行合理设定。
一般来说，以下因素会影响备用金额度的确定：1、部门的业务性质和规模。
2、日常零星支出的频率和金额。
3、员工出差的频繁程度和预计费用。
备用金额度应定期进行评估和调整，以确保其合理性。
五、备用金的领取与发放1、经审批通过后，申请人凭审批后的《备用金申请表》到财务部门领取备用金。
2、财务人员应按照审批金额，以现金或转账的方式发放备用金，并要求申请人签收。
六、备用金的使用与报销1、备用金的使用必须符合申请时注明的用途，严禁挪作他用。
2、使用者应在规定的时间内及时报销。
报销时，应提供合法有效的发票、收据等凭证，并填写《费用报销单》。
3、财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后，将报销金额从备用金中扣除或补足备用金。
七、备用金的清查与盘点1、财务部门应定期对备用金进行清查，检查备用金的使用情况和余额是否正确。
2、对于长期未报销或余额异常的备用金，应及时与使用者沟通，查明原因。
八、备用金的归还1、当员工离职、岗位调整或备用金使用完毕时，应及时归还备用金。
2、财务部门应核对归还的金额是否正确，如发现短缺，应要求使用者补足。
费用报销和预支备用金及审批程序制度 精品
关于费用报销和预支备用金及审批程序制度总则1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费因公发生的业务费用等。
3、本制度适用对象为上海总公司和各地子公司，公司副总经理及以上高层管理人员费用按实报销。
一·费用报销规定1、费用报销程序：报销人按要求填制《业务费用报销明细单》，交出纳审核票据,出纳审核票据无误后, 统一按审批权限规定递交相关负责人审批，审批人审批通过,出纳编制记账凭证，由会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。
2、对原始票据的要求：⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经税务机关认可，票面字迹清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；发票抬头需开具“上海云汉电子有限公司”或者“深圳市云汉电子有限公司”；如若提供抬头是个人的发票,需总经理签字批准方可报销。
⑵、报销人需给每张票据进行编号(用铅笔将编号编注在发票右上角空白处),在《业务费用报销明细单》的事由描述里，注明所编号票据金额开支的用途(事由描述要清晰明了,写明产生费用的事件、参与人、费用类型等),将发票按编号顺序,用曲别针附于《业务费用报销明细单》后，票据如有遗失，需写出书面报告，经部门经理签署意见，报总经理或副总经理审批后，按票价的80%报销。
编号示例:A:编号时用以下格式：3－1其中第一个数字3表示业务费用报销明细单中的第3项第二个数字1表示是第3项明细中的第1张票据，以此类推B:偶尔有不同项目的费用是在同一张票据上，如累计开票，可能是数个项目的内容，但是发票都开在一张上。
此时请用3/6/8-1的格式，表明第3项和第6、8项都对应这张发票。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
深圳市鼎彝文化发展有限公司
侨城人景区管理有限公司
备用金预支及报销制度
第1章目的
1.1 为了有效执行公司备用金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，保障公司各项经营活动高效有序的进行，特制定本制度。
1.2 本制度是公司备用金管理、借贷、调配、使用和结算的规范，各部门均应遵照执行。
第2章适用范围
适用于鼎彝文化发展有限公司、侨城人景区管理有限公司各职能部门
第3章备用金的预支及报销
3.1 备用金的预支
3.1.1 备用金的预支时间
财务部备用金的预支时间为每周二、周四，其他时间不予办理该手续。
3.1.2 备用金的预支流程
1）支付申请
各部门负责人对次月所需的流动资金根据月工作计划应提前预算并做《预算表》，需申请备用金时经办人应填制《备用金审批表》，各部门负责人在审批权限内审核《备用金审批表》预支用途是否必要、合理，是否在部门预算内，确定是否同意预支。
2）财务部核准
财务部根据相关规定对批准后的《备用金审批表》进行核准，核对货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，预算是否超支，报价是否合理，不符合相关规定或不在预算浮动范围内的《备用金审批表》有权予以退回。
3）领导审批
《备用金审批表》按规定经相关部门负责人审核并交由财务部核准后上交公司领导审批。
对不符合规定的备用金支付申请，审批人应当拒绝批准。
4）办理支付
出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理备用金支付手续。
3.1.3 相关规定
1）经办人需财务部预支2000元以上的大额备用金必须提前一天通知财务部，
因未及时通知财务部所造成的后果由经办人自行承担。
2）公司领导出差或其他原因不能及时审批《备用金审批表》，由经办人或经办
人所在的部门负责人通过电联话向领导申请，财务部负责人向领导确认完毕后，出纳人员按规定办理备用金支付手续，待领导回到公司由经办人将《备用金审批表》交由公司领导补签。
3）各部门务必于于当月27日18：00之前将次月《预算表》报给财务部。
3.2备用金的报销
3.2.1 备用金的报销时间
备用金的报销时间为每周二、周四，其他时间不予办理该手续。
3.2.2 备用金的报销流程
1）部门审核
经办人务必在公务完毕后3个工作日内到财务部领取《费用报销单》，填好
报销单的各项内容，并将相关票据附至报销单后交由部门负责人审核签字。
2）财务报销
A、若报销款项有经领导核准的《备用金审批表》，财务部出纳根据财务制度规
定审核无误后办理报销手续。
B、若报销款项无领导核准的《备用金审批表》，由经办人将《费用报销单》交
由领导审批签字后，财务部出纳根据财务制度规定审核无误后办理报销手续。
3.2.3 相关规定
1）报销单金额大小写必须一致，且不得涂改，金额涂改过的《费用报销单》一律作废，填制日期与报销单据日期不符合规定且无正当理由的，出纳有权予以退回。
2）报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章。
3）无发票或收款收据的费用不得报销。
特殊情况，无法取得发票及收款收。