备用金预支及报销制度
备用金规章制度(四篇)
备用金规章制度备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1.备用金借支管理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
2.备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借：其他应收款—备用金贷：银行存款(2)经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款—备用金(3)收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款—备用金备用金规章制度（二）第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。
第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条允许设备用金的部门：办公室、采购部、科研部、深圳分公司。
第四条备用金限额：办公室____元人民币(含食堂伙食费)，采购部____元人民币，科研部____元人民币，深圳分公司____元人民币。
备用金的报销制度
备用金的报销制度概述：备用金的报销制度是一种组织内部财务管理的规范措施。
备用金通常是在组织内部设立的，用于应急和日常费用的报销。
这一制度确保了组织内部财务流程的透明性和合规性，同时也增加了员工的便利性和工作效率。
本文将详细介绍备用金的定义、设立、使用和报销流程等相关内容，以便组织能够更好地管理备用金。
一、备用金的定义：备用金是组织内设立的用于应急和日常费用的资金，用于解决一些紧急或临时性的支出。
备用金的金额通常由组织内部的相关人员协商确定，并有相应的管理和监督机构负责统筹和审核。
二、备用金的设立：1. 设立备用金应经相关管理层批准，并根据需要确定金额；2. 备用金可以存在于组织内的现金库房中，也可以存在于特定的银行账户中；3. 设立备用金账户时，需明确指定专人负责管理，并进行相应的授权和权限设置。
三、备用金的使用：1. 备用金只能用于遇到应急情况或日常费用报销，不能用于其他目的；2. 使用备用金时，应填写相应的报销单据并详细列明支出事由、金额及相关备用金账户信息；3. 使用备用金前，需要经过备用金管理人员的审批，并确保所使用的金额不超过备用金的余额。
四、备用金的报销流程：1. 提交报销申请：员工需填写相关的报销单据，包括出差费、日常费用等，并附上有效的票据和发票；2. 报销单据审批：报销单据需要提交给备用金管理人员或财务部门进行审批，确保所报销的费用符合相关政策和规定；3. 备用金存量管理：备用金管理人员负责对备用金的存量进行实时监控和登记，确保备用金的使用和存量情况的准确性；4. 报销款项核准：经过审批的报销款项将会从备用金中扣除，并返还给员工或支付给相关的供应商；5. 报销记录保存：备用金管理人员需要将每一笔报销记录进行保存和归档，以备将来查阅和检查。
五、备用金的管理与监督：1. 组织内部设立备用金管理委员会或机构，负责备用金设立、审批和监督；2. 对备用金账户进行定期核对，确保备用金的准确性和完整性；3. 对备用金的使用情况进行定期的审计和检查，并报告上级管理层；4. 对违反备用金管理制度的行为进行纪律处分，并追究相应责任。
差旅费用报销及备用金管理制度
差旅费用报销及备用金管理制度一、概述二、差旅费用报销1.差旅费用报销范围2.报销申请和审批流程员工在差旅结束后需填写差旅费用报销申请表，注明差旅日期、费用明细、费用金额等，并附上相关单据，如发票、凭证等。
报销申请需经上级主管审核并签字，最终由财务部门审批。
审批通过后，差旅费用将在合理时间内报销到员工的个人账户中。
3.报销标准公司将制定差旅费用报销的标准，包括各类费用的最高限额和可报销范围等。
员工在差旅中产生的费用应按照公司规定的标准进行报销。
4.费用核实和合理性财务部门对员工提交的差旅费用报销申请进行费用核实和合理性审查。
申请的费用应严格按照公司规定的标准进行报销，不得报销超过标准的费用。
5.个人应报销差旅费用管理员工应自觉按照规定及时报销差旅费用，不得滞留费用超过规定的时间。
未按时报销的费用将不予以报销。
三、备用金管理1.备用金的用途备用金是公司为应对员工差旅中的临时费用而设立的，用于应对在差旅过程中不能立即报销的费用支出，比如小额交通费、临时商务招待等。
备用金不用于个人物品买卖或其他不相关费用。
2.备用金的用途申请和审批流程员工在需要使用备用金时，应填写备用金申请表，注明费用用途、金额等，并附上相关单据。
申请需经上级主管审核并签字，最终由财务部门审批。
审批通过后，备用金将发放给员工。
3.备用金的使用和限额备用金的使用应符合实际需求，并严格控制在合理范围内。
备用金的限额将根据员工职位等级进行设定，并定期进行调整。
4.备用金的使用记录和归还员工在使用备用金后，应填写备用金使用记录表，注明使用日期、费用明细和金额等，并附上相关单据。
备用金的未使用部分应在差旅结束后立即归还给公司财务部门，同时填写备用金归还记录表。
5.备用金的审计公司将定期对备用金进行审计，核对备用金的使用和归还情况。
对于违规使用备用金或未按时归还备用金的员工，将给予相应的处理。
四、违规处理对于违反差旅费用报销及备用金管理制度的行为，公司将根据严重程度给予相应的处理，包括但不限于口头警告、书面警告、扣除工资、暂停差旅权限等处罚措施。
备用金管理制度及报销制度
备用金管理制度及报销制度一、引言为了规范公司的备用金使用和报销管理，提高备用金使用效率，保障公司利益，特制定备用金管理制度及报销制度，以便规范备用金的使用和报销流程，加强对备用金的管理，真实、准确地反映备用金的使用情况，提高公司备用金的使用效率。
二、备用金管理制度1.备用金的设置1.1 公司为了日常开支及临时支出，需要设立一定数额的备用金，备用金由公司财务部定期安排预算，并由公司经理授权后向备用金管理人员领取。
1.2 备用金管理人员在领取备用金后必须立即存入公司备用金账户，并且不得用于个人开支。
2.备用金的使用2.1备用金只能用于公司业务支出，不得用于私人开支。
2.2使用备用金必须经过临时支出申请并得到公司经理的批准后方可使用。
2.3备用金使用应注重合理性和科学性，严禁超出预算使用。
3.备用金的管理3.1备用金管理人员应当对备用金的收支进行及时、准确的记录，并定期向财务部门报备备用金的使用情况。
3.2备用金管理人员应当妥善保管备用金及其相关凭证，确保备用金安全。
3.3备用金管理人员必须严格按照备用金管理制度执行，不得私自挪用备用金或超支。
4.备用金的审核4.1备用金的使用必须经过账务审核，并且经公司的财务部门审核确认后才可以进行报销。
4.2备用金的使用必须有相关的凭证和支持材料，经过公司审批后才能进行报销。
5.备用金的结余5.1备用金结余应当定期存入公司指定的备用金账户，并经公司财务部门核实后进行存档。
5.2备用金结余不得私自挪用或用于个人私人用途。
6.备用金的监督6.1备用金管理人员的操作应当接受公司财务部门的监督，并接受公司内部审计部门的验收和检查。
6.2备用金管理人员应当主动向公司汇报备用金的使用情况，并接受公司内部、外部的财务审计。
三、报销制度1.报销申请1.1员工在使用备用金后，需填写详细的报销申请表格，并附上相关的费用票据、发票等支持材料。
1.2报销申请表格需经直接主管审批，并通过财务部门审核后方可进行报销。
财务报销备用金制度范本
财务报销备用金制度范本第一条总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高工作效率，特制定本制度。
本制度适用于公司全体员工。
第二条备用金管理1. 备用金是指公司为满足各部门日常业务需要，预先提供给各部门的一定金额的资金。
2. 各部门根据业务需要，可以向财务部门申请领取备用金。
申请时，需填写《备用金申请表》，并经部门经理审批。
3. 财务部门根据申请人的《备用金申请表》核发备用金，并记录在案。
4. 备用金的使用范围包括：办公用品、交通费、通讯费、差旅费等。
备用金不得用于其他非业务性支出。
5. 各部门领用的备用金应按照规定的范围和标准进行使用，不得挪用、私用或滥用。
6. 各部门应在每月末将备用金的使用情况向财务部门进行汇报，并填写《备用金使用情况报告》。
7. 财务部门应定期对各部门的备用金使用情况进行检查，发现问题应及时纠正。
第三条备用金的报销与还款1. 各部门在使用备用金时，应按照公司的财务报销制度进行报销。
2. 报销时，需提交相关费用原始发票、费用报销单等证明材料，经部门经理审批后，提交给财务部门。
3. 财务部门根据提交的报销材料进行审核，审核通过后，将报销款项支付给报销人。
4. 各部门应在每月末将未使用的备用金归还给财务部门，如有欠款，应及时还款。
5. 财务部门应定期对各部门的备用金进行核算，确保备用金的平衡。
第四条违规处理1. 各部门如有挪用、私用或滥用备用金的行为，一经发现，将按照公司的相关规定进行处理。
2. 如有违反本制度的行为，公司将视情节轻重，对相关人员进行警告、罚款、停职等处理，并追究其法律责任。
第五条制度的修订与解释1. 本制度如有变更，由财务部门提出修订意见，经公司领导审批后进行修订。
2. 本制度的解释权归财务部门所有。
第六条制度的生效本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，由财务部门进行补充解释。
注：本范本仅供参考，具体制度内容需根据公司的实际情况进行调整和完善。
备用金预支及报销制度
备用金预支及报销制度备用金预支及报销制度一、制度目的和依据为规范备用金使用，加强内部财务管理，提高财务工作效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有人员。
三、备用金预支（一）备用金的预支分为普通备用金和特殊备用金。
（二）普通备用金指用于日常办公、业务招待、差旅、会议等方面的预支。
（三）特殊备用金是指为了应对公司特殊情况（如突发事件、应急救援等）而设置的备用金，预支时需经过公司高层批准。
（四）备用金预支审批流程：1.预支申请人填写备用金预支申请表，经主管部门审核；2.公司领导审批通过后，由财务部门按照预算执行，预支金额不得超过预算；3.预支后，负责人需在三个工作日内进行结账。
四、备用金报销（一）备用金报销是指在使用备用金后，需要填写报销单进行报销的流程。
（二）备用金的报销范围：1.日常办公、业务招待、差旅、会议等费用；2.其他公司相关费用，需经过公司高层批准。
（三）备用金报销审批流程：1.申请人填写备用金报销申请表，经主管部门审核；2.财务部门审核报销单内容、真实性和规范性，如有不符需告知申请人，并要求修改；3.审批通过后，由财务部门按照发票金额执行付款程序；4.每月底固定时间，负责人需将对应备用金的报销情况进行财务结算。
五、制度的执行和监督（一）各部门制定相应的细则，明确人员职责和权限，保证各项规定落实到位。
（二）财务部门严格审核预支和报销申请单的审核，保证费用合法、规范。
（三）负责人需对收支往来进行清晰、规范的收支记录，做好内部财务管理。
（四）公司领导及部门主管对备用金使用情况进行监督和指导，合理安排预算使用，防止经费滥用和浪费。
六、制度的违规处罚（一）经审核发现与公司实际情况不符、或者造成损失或其他负面影响的，依据公司员工纪律管理条例进行处理。
（二）如因违规行为导致公司财务损失的，应当承担赔偿责任。
七、附则本制度自颁布之日起生效，解释权归公司所有。
备用金管理制度和财务报销制度
备用金管理制度和财务报销制度备用金管理制度是指企业或机构中为了方便日常开支所设立的一笔数额固定的用于临时支出的资金。
备用金管理制度的目的是规范备用金的使用和管理，确保备用金的合理使用、安全保管和审计监督。
备用金管理制度一般包括以下内容：1.备用金设置和使用原则：明确备用金的设置比例、使用范围和限额，例如可以用于日常开支、行政费用、采购等，但不能用于个人开支等。
2.备用金申领和审批程序：规定备用金的申领流程，包括备用金申请、审批、发放和报销。
3.备用金的保管和使用责任：明确备用金的保管人员和责任，如设立备用金保管人员、备用金使用记录、审计制度等。
4.备用金报销程序：规定备用金的报销流程，包括报销申请、审批、核对和支付。
5.备用金使用限制和违规处理：明确备用金的使用限制和违规处理办法，如超出限额的处理、私自挪用备用金的处罚等。
财务报销制度是指企业或机构中用于报销员工发生的与工作相关的费用的制度。
财务报销制度的目的是规范费用报销的流程和管理，确保费用的合理报销、财务的准确记录。
财务报销制度一般包括以下内容：1.费用报销范围和限额：明确哪些费用可以报销，如差旅费、交通费、团队活动费用等，并规定各类费用的报销限额。
2.费用报销申请和审核流程：规定报销人员提出报销申请的程序和材料要求，以及报销申请的审核流程和岗位责任。
3.费用报销审批和支付程序：规定报销申请经过审批后的支付程序，包括审批人员、支付方式和支付时间等。
4.费用报销档案管理：明确报销申请和审批的档案管理要求，以及相关记录和凭证的保存期限和方式。
5.费用报销监督与违规处理：规定费用报销的监督程序和违规处理办法，如违规报销的处罚和整改措施。
以上是备用金管理制度和财务报销制度的一般内容，具体制度要根据企业或机构的实际情况进行设计和定制。
制度的建立有助于提高企业或机构的资金管理效率和财务管理水平。
备用金的管理制度(五篇)
备用金的管理制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。
一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。
2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。
3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。
4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。
5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。
6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。
二、备用金的范围备用金使用的范围。
①因公出差所需的费用。
②办公用品等零星的购置。
③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急所需资金。
属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。
三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1 理借款手续。
2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。
3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。
4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
备用金管理制度及报销制度
备用金管理制度及报销制度1. 引言备用金是企业用于应对紧急情况或需要临时支付的资金，为了确保备用金的合理使用和管理，制定备用金管理制度及报销制度是必要的。
本文将详细介绍备用金的管理与报销流程，包括备用金的设立、使用、报销等内容。
2. 备用金设立2.1 备用金的设立原则•备用金的设立应明确用途和金额，并经过相关部门审核和批准。
•备用金的设立应符合企业的财务政策和相关法规。
2.2 备用金的来源备用金的来源主要包括以下几个方面：•公司预留资金：公司根据业务需要留存的资金。
•销售收款：部分销售收款可以用于备用金。
•贷款：企业可以通过贷款来设立备用金。
2.3 备用金的金额确定备用金的金额应根据企业需求和经营状况进行科学合理的确定。
在确定备用金金额时，应考虑以下因素：•业务规模：备用金应与企业业务规模相匹配。
•业务类型：不同类型的业务可能需要不同金额的备用金。
•风险评估：备用金的金额应考虑相关风险预算。
3. 备用金的使用备用金的使用应遵循以下原则：•严格按照备用金用途使用，不得私自挪用。
•使用备用金需要提前编制备用金使用申请，并经相关部门审核和批准。
•备用金应按照相关财务制度进行支付和结算。
•使用备用金后应及时更新备用金余额并记录使用情况。
4. 备用金的报销4.1 报销范围备用金的报销范围主要包括以下项目：•临时采购费用：包括临时采购的物品、设备等费用。
•应急维修费用：包括企业设备、办公设施等的维修费用。
•紧急交通费用：包括出差期间的紧急交通费用。
•其他临时支出：根据实际情况确定的其他临时支出项目。
4.2 报销流程备用金的报销流程应包括以下步骤：1.编制备用金报销申请：报销人员填写备用金报销申请表，并注明详细的费用明细和金额。
2.相关部门审核：财务部门对备用金报销申请进行审核，确保费用的合理性和准确性。
3.财务审批：财务主管对备用金报销申请进行审批，核实相关文件和凭证。
4.报销支付：财务部门根据核实的备用金报销申请，按照相关财务制度进行支付。
备用金管理制度和财务报销制度
备用金管理制度和财务报销制度备用金管理制度：一、背景备用金是指为了应急或因业务需要，单位或个人预留或配给的现金或类似物，通常是用于极端情况下的紧急开支或领用支出费用。
因此，备用金是公司开支中非常重要的一部分，必须进行有效管理和监督，以确保其正常使用和合理支出。
二、管理程序1、备用金领用要做到在规定程序范畴内领用，在申请时必须写明领用的目的、金额、日期，并附上领用人签名、单位及领导审核。
2、领用人必须仔细核对所领取的金额，并签署备用金收支收据，并按规定提交相关证明文件和采购单据。
3、备用金的统计、核算、管理和监督由专人负责，要做到规范清晰，严格按照会计原则进行管理。
4、备用金余额监管：在现金收支日记账中，及时反映备用金的收支余额情况，并定期做好备用金余额调节工作，确保余额的真实性和精度。
5、备用金清查和考核：每年对所属机构和部门进行例行的备用金清查和考核，对不规范、未按时报销或浪费用途的部门进行有约束力的问责处理。
三、会计核算1、备用金的会计核算与现金基本操作一致，应按照一定的程序和规定进行设立、领用、使用、核算等。
2、备用金的收入，归入公司的其他收入或普通纳税所得，使用属于营业支出。
3、备用金的记录和存取必须准确，记录备用金的余额、支出和存款的情况，汇总备用金工资和奖励，并及时进行汇总。
财务报销制度：一、背景财务报销制度是指企业内部规定的一套制度，主要是为了规范员工在业务活动过程中的报销行为，确保企业的财务秩序，防止财务操作中的偏差和误解。
二、管理程序1、申请：员工的报销申请须经过内部审核后，方可进行后续流程。
申请时应提交清晰准确的原始票据，所有的发票都应加盖公章。
2、核定：财务核定是报销流程的重中之重，核定过程呈现的准确性，将影响整个流程的顺利进行和追踪。
核定是由一组熟练和精通财务业务的人员操作的。
3、审核：审核流程需要一个团队来实现，审核人可以由公司的部门主管、会计和核算员组成，确保资料的准确性和正当性。
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备用金预支及报销制度
第1章目的
1.1 为了有效执行公司备用金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明
确审批权限，提高资金使用效率，保障公司各项经营活动高效有序的进行，特制定本制度。
1.2 本制度是公司备用金管理、借贷、调配、使用和结算的规范，各部门均应
遵照执行。
第2章适用范围
适用于鼎彝文化发展有限公司、侨城人景区管理有限公司各职能部门
第3章备用金的预支及报销
3.1 备用金的预支
3.1.1 备用金的预支时间
财务部备用金的预支时间为每周二、周四，其他时间不予办理该手续。
3.1.2 备用金的预支流程
1）支付申请
各部门负责人对次月所需的流动资金根据月工作计划应提前预算并做《预算表》，需申请备用金时经办人应填制《备用金审批表》，各部门负责人在审批权限内审核《备用金审批表》预支用途是否必要、合理，是否在部门预算内，确定是否同意预支。
2）财务部核准
财务部根据相关规定对批准后的《备用金审批表》进行核准，核对货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，预算是否超支，报价是否合理，不符合相关规定或不在预算浮动范围内的《备用金审批表》有权予以退回。
3）领导审批
《备用金审批表》按规定经相关部门负责人审核并交由财务部核准后上交公司领导审批。
对不符合规定的备用金支付申请，审批人应当拒绝批准。
4）办理支付
出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理备用金支付手续。
3.1.3 相关规定
1）经办人需财务部预支2000元以上的大额备用金必须提前一天通知财务部，因未及时通知财务部所造成的后果由经办人自行承担。
2）公司领导出差或其他原因不能及时审批《备用金审批表》，由经办人或经办人所在的部门负责人通过电联话向领导申请，财务部负责人向领导确认完毕后，出纳人员按规定办理备用金支付手续，待领导回到公司由经办人将《备用金审批表》交由公司领导补签。
3）各部门务必于于当月27日18：00之前将次月《预算表》报给财务部。
3.2备用金的报销
3.2.1 备用金的报销时间
备用金的报销时间为每周二、周四，其他时间不予办理该手续。
3.2.2 备用金的报销流程
1）部门审核
经办人务必在公务完毕后3个工作日内到财务部领取《费用报销单》，填好报销单的各项内容，并将相关票据附至报销单后交由部门负责人审核签字。
2）财务报销
A、若报销款项有经领导核准的《备用金审批表》，财务部出纳根据财务制度规
定审核无误后办理报销手续。
B、若报销款项无领导核准的《备用金审批表》，由经办人将《费用报销单》交
由领导审批签字后，财务部出纳根据财务制度规定审核无误后办理报销手续。
3.2.3 相关规定
1）报销单金额大小写必须一致，且不得涂改，金额涂改过的《费用报销单》一律作废，填制日期与报销单据日期不符合规定且无正当理由的，出纳
有权予以退回。
2）报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章。
3）无发票或收款收据的费用不得报销。
特殊情况，无法取得发票及收款收据的，请写明未取得发票的原因，并用同金额的发票替代，此项费用需经
公司领导审批签字后，财务部才能予以报销。
4）备用金的使用人员应及时冲帐，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不予办理者，财务部将从下个月工资中扣除基本工资的5‰。
5）跨年度使用备用金时，年底必须重新办理备用金申请手续，并冲销上年借款。
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