企业货币资金管理方法分析
企业货币资金管理存在的问题及对策研究
企业货币资金管理存在的问题及对策研究一、问题分析货币资金是企业运营活动的重要组成部分，它直接关系到企业的生产经营和发展。
目前在企业货币资金管理中存在着一些问题，主要体现在以下几个方面：1. 资金使用效率低下：部分企业存在资金占用较长时间或者资金处于闲置状态的情况，导致资金使用效率低下，浪费了资金的使用价值。
2. 资金风险管理不足：部分企业对于资金的风险管理意识薄弱，没有建立完善的风险预警机制和风险评估体系，容易受到市场风险和信用风险的影响。
3. 资金管理制度不健全：企业的资金管理缺乏科学的管理制度和规范，导致资金管理工作难以有序进行，容易出现混乱和错误。
4. 资金管理水平不高：部分企业对于资金管理的重要性认识不足，缺乏专业的资金管理人员，导致资金管理水平不高。
以上问题的存在，对企业的经营活动和发展产生了不利影响，必须通过对策研究，加强企业货币资金管理，提高资金使用效率，降低风险，优化管理制度，提升资金管理水平，以增强企业的竞争力和可持续发展能力。
二、对策研究1. 提高资金使用效率提高资金使用效率是企业货币资金管理的核心问题。
为了实现资金的最大利用价值，企业可以采取以下对策：（1）建立健全的资金管理制度：制定科学合理的资金使用规定和审批程序，加强对资金使用的监督和管理，避免资金长期占用或者处于闲置状态。
（2）优化资金流动：通过更加灵活的资金调配和管理方式，实现资金的流动性最大化，提高资金使用效率。
（3）合理规划资金需求：根据企业的经营活动和市场需求，合理规划企业的资金需求，避免资金短缺或者过剩。
2. 加强资金风险管理资金风险管理是企业资金管理中的重要内容，对于市场风险和信用风险的防范是至关重要的。
为了加强资金风险管理，企业可以采取以下对策：（1）建立风险预警机制：通过建立预警指标和预警机制，及时发现和分析资金管理中存在的潜在风险，提出应对措施，有效降低风险带来的损失。
（2）加强对资金投资的风险评估：对于资金的投资决策要进行充分的风险评估，选择具有稳定收益和较低风险的投资项目，避免资金损失。
企业应如何加强货币资金的管理
企业应如何加强货币资金的管理货币资金对于企业来说是非常重要的资产之一，它涉及企业的日常运营、投资决策以及风险控制等方面。
因此，企业应该加强货币资金的管理，以优化企业的资金利用效率，提高企业的盈利能力。
以下是一些加强货币资金管理的方法：1.制定合理的资金计划企业应该根据自身的运营情况和资金需求制定合理的资金计划。
资金计划应该基于准确的预测和分析，包括短期和长期的资金需求。
通过合理的资金计划，企业能够统筹安排资金使用和筹集，避免过多或不足的资金存在，同时减少财务风险。
2.规范资金收支流程企业应该建立规范的资金收支流程，确保资金的收入和支出都能够按照规定的程序进行。
例如，明确资金开支的权限和审批程序，制定对资金流动进行有效监控的制度和措施。
这样可以提高资金的可控性，减少资金流动中的风险。
3.提高资金的周转率企业应该通过提高资金的周转率来优化货币资金的使用效率。
这可以通过加强库存管理、加快应收账款的回收、延长应付账款的结算周期等方法来实现。
优化资金的周转率可以减少资金的占用时间，提高企业的盈利能力。
4.多元化投资渠道企业应该寻找多元化的投资渠道来使货币资金更好地增值。
这可以包括投资于可靠的金融产品、股票、债券等，或者通过与其他企业开展合作来获取更多的投资回报。
多元化投资可以降低风险，提高企业的资金回报率。
5.加强风险管理企业应该加强对货币资金的风险管理，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
这可以通过建立风险管理体系、制定风险管理政策和程序、以及进行风险评估和监测等方法来实现。
有效的风险管理可以减少潜在的资金损失，保护企业的利益。
6.提高财务管理水平企业应该加强财务管理水平，包括财务决策和财务分析等方面。
通过加强财务管理能力，企业可以更好地理解和分析资金状况，及时发现和解决问题，有效地利用和管理货币资金。
综上所述，企业应该采取一系列方法来加强货币资金的管理，包括制定合理的资金计划、规范资金收支流程、提高资金的周转率、多元化投资渠道、加强风险管理和提高财务管理水平等。
企业货币资金管理的内容与方法
企业货币资金管理的内容与方法企业货币资金管理是指企业对流动资金进行有效配置和运作，以达到资金最优化利用的目的。
其内容主要包括资金预测与计划、资金调度与运作、资金监控与控制等方面。
而企业货币资金管理的方法包括现金流量表法、预测法、优化投资组合理论、金融工具运用等。
首先，资金预测与计划是企业货币资金管理的基础。
企业需要对流动资金需求进行预测和计划，确定每个时期所需的资金规模和结构，以便及时调度和安排资金。
资金预测可以采用现金流量表法，通过将各项资金流量进行详细列示，并对其进行预测和累计，以确定未来一段时间内资金的收入、支出和变动情况。
而资金计划则是在资金预测的基础上，制定合理的资金筹划和安排方案，确保企业流动资金有序和充足。
其次，资金调度与运作是企业货币资金管理的重要环节。
企业需要根据资金的实际情况和需求，合理调度和运作资金。
资金调度是指根据企业的需求和优先级，合理安排和使用资金，以最大限度地提高资金利用效率。
而资金运作则是指企业通过运用各种资金管理工具和金融服务，对资金进行投资、融通和运营，以获取更多的资金回报。
常见的资金运作方式包括短期定期存款、短期理财产品、债券和股票投资等。
此外，资金监控与控制是企业货币资金管理的另一个重要方面。
企业需要对资金的使用情况进行监控和控制，确保资金的安全和有效运用。
资金监控包括对资金流向的监控和分析，以及对资金操作的审核和审批，防止资金的滥用和浪费。
而资金控制则是通过建立完善的资金管理制度和控制措施，对资金流动和使用进行规范和限制，确保资金的合理利用和安全管理。
综上所述，企业货币资金管理的内容涵盖资金预测与计划、资金调度与运作、资金监控与控制等方面。
而企业货币资金管理的方法包括现金流量表法、预测法、优化投资组合理论、金融工具运用等。
通过科学合理地进行货币资金管理，企业可以提高资金利用效率，降低资金成本，增强企业的流动性和盈利能力，保持良好的经营状况和发展前景。
浅谈企业货币资金的管理
浅谈企业货币资金的管理【摘要】货币资金是企业资产的重要组成部分，持有货币资金是进行生产经营的基本条件，是企业生存和发展的基础。
由于货币资金具有高度的流动性和控制风险，加强货币资金的治理和控制，对于保障企业资产安全完整，提高资金的周转速度和使用效益，具有重要意义。
本文针对一些企业货币资金管理存在的问题作出简要分析，从中探索加强货币资金管理的有效途径。
【关键词】货币资金；管理；问题；措施一、货币资金管理常见的问题（1）审批制度不严格。
一些企业没有针对货币资金业务建立严格的授权审批制度，或者虽建立了严格的授权审批制度却不严格执行。
导致各种票据的购买、保管、使用、背书转让及注销等环节的职责权限和程序混乱，空白票据经常遗失或被盗用，财会人员支出货币资金不经过严格的审批。
（2）内部会计管理混乱。
有的企业少列收入金额，多列支出金额，故意少计现金收入日记账合计数，或者故意多计现金支出日记账合计数，将多余的现金占为己有。
或者用借条、票据或白条充抵库存现金，长期不入账、不清理，有的借款甚至成了呆坏账，这些做法造成企业账务混乱，不利于货币资金的管理。
（3）会计信息失真严重。
会计信息的本意是供信息使用者决策使用，如果失去了真实性，无异于其死亡。
而不真实的会计信息，除了危害经济与管理之外别无它用。
根据近年会计执法检查的情况看，企业的会计信息质量差，会计信息失真和违法违规情况严重。
例如我曾任职的企业会计信息失真情况较为严重，主要是会计账簿和会计报表信息失真，主要的原因是管理人员的干涉。
（4）财会人员的职业道德和业务水平不够。
在内部控制每个环节中，各个岗位相互牵制、相互制约。
如果员工的职业道德差和业务水平低，那么内部控制实施起来将会困难重重，形同虚设，导致内部控制失效。
例如，有些财会人员贪污、诈骗、挪用企业货币资金，这样的不法行为势必不利于企业货币资金的管理。
二、完善货币资金管理的措施（1）建立规范的审批制度。
企业应当建立规范的审批制度，明确规定审批的范围、审批人、权限、程序、责任等内容，确保各级管理层在授权的范围内行使职权和承担责任，保证各项经济业务均按规定的程序处理。
中小企业货币资金管理存在的问题及对策分析
中小企业货币资金管理存在的问题及对策分析【摘要】中小企业货币资金管理在企业经营管理中起着至关重要的作用。
目前存在着一些问题，如资金管理不够规范、资金运用不够灵活、资金风险控制不够严密等。
针对这些问题，建议中小企业应加强现状分析，深入挖掘问题根源，提出有效的对策建议，并制定风险预防措施，建立监测与控制机制来保障资金安全。
应当认识到中小企业货币资金管理的重要性，提升管理水平，适应市场发展的需要。
未来，中小企业货币资金管理将继续成为企业发展的关键因素，需要不断探索创新，以促进企业健康发展。
【关键词】中小企业、货币资金管理、现状分析、问题分析、对策建议、风险预防措施、监测与控制、重要性、管理水平、未来发展趋势1. 引言1.1 中小企业货币资金管理存在的问题及对策分析中小企业作为经济发展的重要组成部分，货币资金管理的良好与否直接关系到企业的生存与发展。
由于中小企业的特点和环境的限制，造成了货币资金管理存在诸多问题，需要寻找有效的对策来解决。
在现实中，中小企业的货币资金管理存在以下问题：中小企业的实力和规模相对较小，导致资金周转速度较慢，难以快速回笼资金；由于中小企业管理体制相对薄弱，容易造成资金监管不严，存在资金挪用和滥用的风险；中小企业对外部市场环境的变化反应速度较慢，对货币资金的管理策略不够灵活和及时。
针对以上问题，我们提出如下对策建议：中小企业需要建立健全的财务管理系统，提高资金使用效率和监督力度；加强内部控制，建立严格的审批和监督机制，防止资金流失和挪用；中小企业需要加强市场信息的搜集和分析，及时调整货币资金管理策略，以适应外部环境的变化。
中小企业货币资金管理存在诸多问题，但通过有效的对策和措施，中小企业可以提升管理水平，降低风险，实现稳健发展。
对于未来发展，中小企业应重视货币资金管理的重要性，加强内部管理，追求创新发展，以适应未来的发展趋势。
2. 正文2.1 现状分析中小企业作为我国经济的重要组成部分，在经济发展中起着举足轻重的作用。
关于企业加强货币资金管理的分析
关于企业加强货币资金管理的分析在企业的各项经济活动中，货币资金起着非常重要的作用。
货币资金具有流通和支付功能，是企业暂时的间歇资产，是评价企业偿付能力的重要标志，因此拥有足够的货币资金对于降低企业的风险、增强企业资产的流动性和债务的可偿性有着重要的意义。
一、企业加强货币资金管理的必要性(一)加强资金管理可有效缓解企业资金的不足现阶段，企业在资金运用方面存在诸多问题，大量企业资产不能得到合理有效的利用，尤其是存量资金方面。
如果企业可以通过流动资产形成重组或其他方式的形式将这些闲置的资产聚集起来加以利用，这对于企业自身来说就相当于增加了资金投入，从而也间接地缓解了资金紧张的问题。
从这个角度来看，加强资金管理就能够帮助企业解决发展资金不足的问题。
(二)加强资金管理可更好地规范企业经济行为近年来，许多企业还不同程度的存在账务不符、虚盈实亏的问题，甚至有相当一部分财务管理的基础工作严重倒退。
这些导致企业经济效益低下的因素，虽说有一大部分是客观原因，但究其根源还要归功于企业整体素质和市场竞争力不强的影响。
因此，企业要想获得健康发展，就必须加大对货币资金的管理，进而形成良好的、规范的企业经济行为。
(三)加强资金管理有利于扩大企业的资金规模目前，企业在资产管理方面存在的突出问题已经对企业发展资本扩张造成了严重的迟滞作用。
一方面，企业大量资产闲置浪费;另一方面，资产重复分散，无形形成规模效益。
如果企业可以加强对资金的管理，能够创造出规模效益，这对企业来说就可以迅速加快其资产积累，在扩大生产规模的同时，为自身创造出更多的利润，是企业持续扩张资金规模的一种良好管理手段。
二、企业加强货币资金管理的思路(一)企业货币资金安全性管理1.建立实物资产隔离制度企业应该采取妥善的措施确保除实物保管人员之外的人员不得接触实物资产，实物资产的购入、处置等要按照严格的货币资金使用规范与流程进行，保证企业整体资产的安全。
这种对于货币资金在使用过程中的管理制度，能够有效确保企业从货币资产到固定资产的管理安全风险。
关于企业集团的货币资金内部控制模式分析
关于企业集团的货币资金内部控制模式分析作者：王波来源：《中国乡镇企业会计》 2017年第5期摘要：随着我国社会主义经济的发展，企业的收益成为了社会发展的关键。
而企业资金控制管理工作成为了社会的焦点。
本文就如何避免货币资金控制管理工作影响企业发展进行研讨。
希望对每个企业在货币资金管理方面都会有帮助。
关键词：企业集团；货币资金；控制一、企业集团货币资金管理的重要性企业集团是以一个或者多个实力强大的大型企业为基础，依据企业密切联系和企业之间的商务合作为目标的高级组织形式。
货币资金是企业发展和生存的基础，它是决定企业集团控制资产管理工作的关键。
流动性强和易变现性是货币资金的主要特点，为了减少或者消除货币资金管理工作中的错弊现象出现，不但要加强企业外部的监管，还要设立一套全面的内部控制管理体系，从而实现对货币资金的流动控制。
二、企业集团资金控制管理主要模式根据目前企业集团的发展，集团货币资金的控制主要由以下三种模式：（一）设立结算中心企业集团通常会设立结算中心，为了办理公司内部现金收入和支出情况设立的专门结构。
它所属财务部门，是一个单独运营的职能机构。
结算中心主要由以下几个职能构成的：1.对公司内部人员的现金支出和收入是集中管理，对于公司人员所接触的收入，都必需直接转入公司内部银行账户，决不允许出现挪用资金的现象。
保障公司资金流通性。
2.对企业公司和分公司，必需统一拨发资金，并且一定要做好记录，以便财务部门对资金流向的核实。
这样可以随时监控资金的流动方向。
3.对公司所需的资金，要保障正常运营，这样就要注意投资和对外筹资。
保障公司资金的需要。
避免出现资金缺口。
4.办理每个公司之间的资金往来，对现金净额、利息成本和收入做好计算并且记录。
记录每个公司每天留用的资金余额。
结算中心的设定，有利于公司资金流向的记录，避免工资出现公司人员挪用资金的现象，尽量避免资金影响企业发展的问题出现。
随时查看结算中心记录企业用资情况，避免出现资金缺口，及时解决资金问题。
货币资金的管理和监督
货币资金的管理和监督一、概述货币资金是企业中最重要的资源之一，对于企业的经营运作起着至关重要的作用。
因此，对货币资金的管理和监督显得尤为重要。
本文将从资金管理和监督的角度出发，探讨一些关键的管理方法和监督机制。
二、资金管理货币资金的管理是企业日常运营中必不可少的一环。
合理有效的资金管理可以帮助企业实现资金的最大增值和利用，同时也能避免资金的浪费和损失。
以下是一些常见的货币资金管理方法：1. 预算管理预算管理是一种通过制定和执行预算来管理和控制资金的方法。
企业可以根据经验和统计数据，合理制定年度预算，并在执行过程中进行不断调整和优化。
通过预算管理，企业可以更好地掌握资金的使用情况，从而能够及时采取措施应对可能出现的资金紧张问题。
2. 资金流转管理资金流转管理是指企业在日常运营中对资金流动进行有效控制和监督的管理方法。
企业可以通过建立完善的资金流转管理制度，对资金流入和流出进行严格的审批和监督。
同时，还需要确保企业内部各个环节的合理配备资金，以确保运营的顺畅和高效。
3. 风险管理风险管理是指企业通过对各种风险进行识别、评估和控制，从而降低资金管理过程中可能出现的损失和困难。
企业应该建立专门的风险管理团队，定期进行风险评估和管理，以保护企业的资金安全，防止意外风险对企业造成较大的损失。
三、资金监督货币资金的监督是确保资金使用的合法性和规范性的重要手段。
通过监督，可以有效地防止资金的滥用和浪费，保障企业资金的安全和稳定。
以下是一些常见的货币资金监督的措施：1. 内部审计内部审计是企业内部对资金使用情况进行监督的重要手段。
企业应当建立专门的内部审计团队，定期对各个部门和岗位的资金使用情况进行审计和检查。
通过内部审计，可以发现潜在的问题和风险，提出改进和优化的建议，并确保企业的资金使用符合法规和制度的要求。
2. 外部监管外部监管是指政府和相关监管机构对企业资金使用情况进行监督和检查的机制。
政府和监管机构可以通过发布相关法规和政策，并进行定期的检查和监督，确保企业的资金使用符合法规和规范要求。
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（1）内部控制制度的原则
• 现金收支业务尽量通过银行结算
• 实行内部牵制制度
• 实行内部稽核制度
（2）内部控制系统：三个子系统
• 库存现金收入控制
• 库存现金的支出控制
• 库存现金的内部控制
• 付款单位 位
① ⑤
申 通
请 知
开 收
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精品ppt模款板票
② 签 发 本 票
③持票结算
收款单
④ 交 存 本 票
汇款人 （3）持汇票异地购货
（1） （2） （8）
收款人 （4） （5）
通知收款 送存银行
划回余款 收款开汇票 申请开汇票
• 企业只能在国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定的范 围内使用现金，主要包括：
• ①职工工资、津贴； • ②个人劳务报酬； • ③根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育
等各种奖金；
• ④各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出 ；
• ⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款 • ⑥出差人员必须随身携带的差旅费； • ⑦结算起点（1000元）以下的零星支出； • ⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 • 属于上述范围内的支出可以使用现金结算，超出此范围的 精品p款pt模项板支付均需通过银行转账结算。 What is
限最长6个月（具体由购销双方商定）/到期无条件 付款/ 可以背书转让/ 申请贴现 • （4）商业汇票一律记名，允许背书转让，付款 人到期必须无条件支付票款给收款人或被背书人。
商业汇票的付款期限最长不得超过6个月，具体期
限由收、付款双方协商确定。
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营业外收入（无法查明原因）
现金短款（库存现金<账面余额）
（1）发现短款： 借：待处理财产损益 贷：库存现金
（2）处理意见形成： 借：管理费用（无法查明原因） 其他应收款（责任人、保险公司赔偿部分） 贷：待处理财产损益
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会计人员
出纳人员
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现金收入的内部控制
业务部门开票
出纳收款
会计审核记账
仓库发货
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现金支出的内部控制：现金使用范 围
提出申请
授权批准
出纳付款
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通过进一步追查 ，卞 中在8年中涉嫌挪用公 款案案值从举报时的 挪用公款2090万元猛 增至1.5亿余元，随后 挪用公款数额又飙升 至近2亿元，贪污数额 突破1000万元。
• 本章重点：库存现金的使用范围；转账结算应用 • 本章难点：货币资金管理与控制。 • 解决方法：通过案例分析、课堂讨论加深理解，并
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付款单位
⑴开出支票
收款单位
⑵⑸
送存
通 知
支票
收 款
付款单位 ⑶传递支票 收款方
开户行 ⑷划转款项 开户行
备注：支票是指出票人签发的，委托办理存款业务 的银行在见票时无条件的支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据。
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国内结算：8种 国际结算：1种
银行汇票 商业汇票 银行本票
支票
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银行 结算 方法
信用卡 汇兑 托收承付 委托收款
九种银行存款转账结算方式的比较分析
方式
支票 银行本票 银行汇票
商业汇票
信用卡
汇兑 委托收款 托收承付
企业的库存现金限额核定后，若需要增加 或者减少的，应当向开户银行提出申请，由开 户银行核定。在日常经营中企业库存现金超过 限额的应及时存入银行，库存现金低于限额时 可从银行提取。
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❖ 国务院颁布的《现金管理暂行条例》中对现金 日常收支的规定主要有：
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2 货币资金及应收账项
2. 现金清查
盘点方法：实地盘点法，盘点结果与库存现金日记账核对
现金长款（库存现金>账面余额）
（1）发现长款：
（2）处理意见形成：
借：库存现金
借：待处理财产损益
贷：待处理财产损益
贷：其他应付款（应支付给单位或个人）
通手段。本章所指现金是指狭义的现金
，仅包括库存现金。
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现金的管理与控制一般涉及三个方
面
1
现金的适用范围
2
现金的库存限额
3
➢ 现金日常收支管理
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（2）种类——定额本票（1000、5000 、10000、50000元）和不定额本票（ 起点500元）。
（3）特点——一律记名 / 同城 / 付款期 限2个月/ 可以背书转让 / 不可以挂失
（4）由于银行本票是银行签发的，银行
见票就付，比支票付款更有保证。 What is 城市轨道交通 urban rail transport
定额本票
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本票的背书
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• 是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付 确定的金额给收款人或持票人的票据。
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学习目标 课程内容 案例讨论 课后练习 参考书目
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通过本章学习，你应能够： 1.了解货币资金管理与控制的原则及规定； 2.熟练掌握货币资金各组成部分的核算方法；
算序
汇款人开户行 （6
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收款人开户行
• （1）含义——由收款人或付款人（或承兑申请 人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或 被背书人支付款项的票据。
• （2）种类——商业承兑汇票和银行承兑汇票。 • （3）特点——一律记名 / 同城或异地 /付款期
银行存款是企业存放在银行或其他金
融机构的货币资金。按照国家相关规定 ，企业日常生产经营中的款项支付除现 金收支范围以外必须通过银行办理转账 结算。
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现金结算方式
转账结算方式
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向特定单位购物、消费和存取现金
异地之间各种款项的结算 同城/异地各种款项、公用事业费
经开户银行同意的企业
国内外信用证结算业务
（一）支票结算程序
支票的种类
用于提取现金
支
支付方式
票
现金支票 转账支票
用于转账
普通支票 划线支票
既可提现，也 可转账
在普通支票左上角划两条 平行线，划线支票只能用 于转账，不能支取现金
❖ ①企业现金收入应当于当日送存开户银行。当 日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间 ；
❖ ②企业支付现金，可以从本单位库存现金限额 中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的
现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况
需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查
批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业
应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况 ；
信用证
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出票人/签 付款期限 发人
使用范围
单位/个人 银行 出票银行
出票人
银行
自出票日起10内 同城结算中应用较广
自出票日起2个月内 同一票据交换区域
自出票日起1个月内 先收款后发货/钱货两 清
最长不超过6个月
真实的交易/债权债务 关系
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银行本票的种类
定额本票
银 行 本 票
不定额本票
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定额本票是事先印好面额 的本票，其面额有1000元
、5000元、10000元、
。 50000元四种可供选择
不定额本票由付款人根据实 际需要确定，向银行提出申 请。银行本票的提示付款期 限自出票日起最长不得超过 2个月，逾期银行不予办理 。
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