分支机构财务管理制度(精)
分支机构财务管理制度
分支机构财务管理制度一、器材管理1、总则（1）各分公司必须合理安排对设备、器材的采购、使用、保养、维修和更新。
（2）各分公司应当建立台账和档案，确保设备、器材的安全、完整和准确。
（3）对于属于公司财产和国家财产设备，必须严格遵守国家相关法律法规，并制定相应的管理办法。
2、采购管理（1）设备、器材采购必须经过预算审核、招标采购、签订合同等程序。
（2）对于设备、器材的采购必须根据需要进行考察、验收，确保质量和性能符合要求。
3、使用管理（1）使用设备和器材必须说明正当用途，不得私自挪用。
（2）设备、器材的使用必须按照规定的程序进行，不得超负荷使用，保证设备、器材的寿命和性能。
4、保养管理（1）对于设备和器材的保养，必须建立相应的台账，指定专人负责保养工作。
（2）对于设备和器材的定期保养和维修，必须建立保养和维护记录，确保设备和器材的正常使用。
5、更新管理（1）对于设备和器材的更换、报废必须严格按照程序进行，经过相关部门的审核批准后方可执行。
（2）对于设备和器材的更新必须根据公司的发展和需要进行规划，合理安排设备和器材的更新，确保设备和器材的性能和功能的持续优化。
二、财务管理1、总则（1）各分公司必须遵循国家相关财务法律法规，建立健全财务制度。
（2）各分公司必须加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的素质和能力。
2、预算管理（1）各分公司必须根据公司年度、季度、月度的经营计划，编制相应的预算计划。
（2）对于预算的执行，必须经过预算编制、审核、批准、执行等程序，确保预算的合理性和可行性。
3、资金管理（1）各分公司必须加强对资金的管理，提高资金利用效率，规范资金流动。
（2）对于资金的使用和支出必须按照公司相关制度和程序进行，不得私自挪用和挥霍。
4、财务报告（1）各分公司必须按照公司的规定和要求，制作财务报表，确保报表的真实性和准确性。
（2）对于财务报表的审核和发布必须经过公司相关部门的审查和批准，不得私自发布。
对分支机构的财务管理制度
一、总则为了加强分支机构的财务管理，规范财务行为，确保会计信息的真实、完整和准确，提高分支机构的经济效益，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合分支机构实际情况，特制定本制度。
二、财务管理体制1. 分支机构财务管理实行集中管理、统一政策、分级负责的原则。
分支机构财务管理工作在总公司财务部的领导下，由分支机构财务负责人具体负责。
2. 分支机构财务负责人应具备良好的职业道德和业务素质，负责组织、协调、监督分支机构财务管理工作，确保会计信息的真实、完整和准确。
三、财务管理制度1. 会计核算制度（1）分支机构应按照《企业会计准则》进行会计核算，遵循权责发生制原则。
（2）分支机构应设置会计科目，建立健全会计凭证、账簿、报表等会计核算体系。
（3）分支机构应定期进行会计报表编制和审计，确保会计信息的真实、完整和准确。
2. 资金管理制度（1）分支机构应建立严格的资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
（2）分支机构应设立资金收支审批流程，明确审批权限和责任。
（3）分支机构应定期进行资金收支情况分析，及时发现和解决问题。
3. 预算管理制度（1）分支机构应根据总公司下达的年度经营计划，编制年度预算，并报总公司审批。
（2）分支机构应按季度对预算执行情况进行分析，及时调整预算。
（3）分支机构应严格执行预算，确保预算目标的实现。
4. 内部控制制度（1）分支机构应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规、合法。
（2）分支机构应加强财务风险防范，定期进行风险评估和应对。
（3）分支机构应加强财务人员培训，提高财务人员的业务素质和职业道德。
四、财务监督与考核1. 分支机构应定期向总公司报送财务报表，接受总公司财务部的监督检查。
2. 总公司财务部应定期对分支机构财务管理工作进行检查，发现问题及时整改。
3. 分支机构财务负责人应定期向总公司汇报财务工作情况，接受总公司考核。
五、附则1. 本制度适用于分支机构全体财务人员。
2. 本制度由总公司财务部负责解释。
分支公司财务管理制度
一、总则为加强分支机构财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保分支机构财务状况良好，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家有关法律法规和政策，严格执行财务制度，保证财务活动的合法性、合规性。
2. 严格执行财务预算，合理控制成本，提高资金使用效益。
3. 坚持勤俭节约，反对铺张浪费，确保财务收支平衡。
4. 严格审批程序，强化内部控制，防范财务风险。
三、财务管理组织架构1. 分支机构财务部为分支机构财务管理的主管部门，负责财务管理的组织实施。
2. 分支机构财务部设财务主管一名，负责财务部的全面工作。
3. 分支机构财务部下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责明确，相互配合，共同完成财务管理任务。
四、财务管理制度1. 财务预算管理（1）分支机构财务部根据公司总体发展战略和业务需求，编制年度财务预算，经公司审批后执行。
（2）分支机构财务部定期对财务预算执行情况进行跟踪、分析和评估，确保预算目标的实现。
2. 资金管理（1）分支机构财务部建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运行。
（2）分支机构财务部严格执行资金审批制度，确保资金合理使用。
3. 成本管理（1）分支机构财务部建立健全成本管理制度，加强成本核算和分析。
（2）分支机构财务部定期对成本进行控制，确保成本目标的实现。
4. 会计核算管理（1）分支机构财务部按照国家会计准则和公司财务制度，建立健全会计核算体系。
（2）分支机构财务部严格执行会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
5. 内部控制管理（1）分支机构财务部建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（2）分支机构财务部定期对内部控制制度进行评估，确保内部控制的有效性。
6. 财务报告管理（1）分支机构财务部按照国家财务报告制度，编制财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整。
（2）分支机构财务部定期向公司报送财务报告，及时反映分支机构财务状况。
五、监督检查1. 公司财务部对分支机构财务管理工作进行定期和不定期的监督检查。
分支机构内部财务管理制度
一、总则为加强分支机构财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障分支机构经济活动的合法性、合规性，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务收支管理（1）分支机构财务收支应严格按照国家法律法规和公司财务管理制度执行，做到合法、合规、合理。
（2）分支机构财务收支必须实行预算管理，编制年度财务预算，并根据实际经营情况调整预算。
（3）分支机构财务收支应明确审批权限，按照公司规定的审批流程进行审批。
2. 资金管理（1）分支机构应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
（2）分支机构应严格按照国家现金管理政策和公司规定，控制现金收支。
（3）分支机构应加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。
3. 会计核算（1）分支机构应建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整。
（2）分支机构应按照国家会计准则和公司财务管理制度进行会计核算，做到账实相符、账证相符。
（3）分支机构应定期进行财务报表编制，及时向公司报送财务报表。
4. 财务报告（1）分支机构应按照公司规定的时间和要求，编制财务报告，并及时报送公司。
（2）分支机构财务报告应真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果。
5. 财务审批（1）分支机构财务审批应按照公司规定的审批权限和流程进行。
（2）分支机构财务审批应严格执行，不得擅自提高或降低审批标准。
6. 财务监督（1）分支机构应建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督。
（2）分支机构应定期对财务活动进行检查，发现问题及时整改。
三、责任与考核1. 分支机构负责人对本分支机构的财务管理负总责。
2. 分支机构财务人员应严格遵守财务管理制度，履行职责。
3. 公司将对分支机构财务管理工作进行定期考核，对违反财务管理制度的行为进行严肃处理。
四、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
03.分支机构财务管理制度
分支机构财务内部管理制度第一章总则第一条为了加强对公司分支机构财务管理和控制，及时掌握公司分支机构的经营状况和财务数据的透明度,防范公司分支机构的财务风险，明确分支机构财务职责,依据《中华人民共和国会计法》及公司制定的《财务工作制度》相关规定,结合分支机构的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于分公司，专卖店,办事处及公司其它分支机构。
第三条分支机构财务负责人对本制度的有效实施负责。
第二章管理体制及核算方式第四条分支机构财务管理接受公司财务部垂直领导和管理,代表公司对分支机构的收支和资产进行管理和监督，服务于分支机构整个业务过程，接受分支机构的监督.公司财务部有权根据公司有关制度和全面预算管理制度对分支机构财务管理工作进行审计，检查及考核；有权对分支机构财务负责人任免，调动，轮岗，奖励及处罚。
第五条分支机构实行非独立核算，由公司统一核算的核算方式;分支机构单独对外处理税务账务；实行收支两条线.第三章会计的职责及管理第六条分支机构会计由公司财务部直接委派，接受财务部的垂直领导和管理，同时服务于分支机构，接受分支机构的监督。
分支机构负责人无权对分支机构财务负责人任免，调动,交办财务工作之外的工作，奖励及处罚;仅有监督的权利。
第七条分支机构会计有权根据公司财务制度规范本部门财务管理；有权拒绝分支机构任何人不符合财务制度的要求；有权要求店员,收银员,库管员按照财务管理规定规范单据的填写，库管账务的处理及核对；有权要求业务员提报相关资料并要求按照规定执行业务；有权根据规定对违反财务规定的本部门责任人处罚;有权拒绝分支机构负责人交办的财务工作之外的工作。
第八条严格执行收支两条线的规定，对于货款未经允许严禁坐支,一经查实将调离工作岗位,同时扣发当月工资，情节严重的予以开除。
第九条收银员与记账会计分开、开票与收银分开；店员开具零售收款凭单，收银员签字确认有效；收银员每日把货款存入公司指定账户，由会计开具收款收据并签字确认，并退一联收据给收银员，并根据每日的收款收据登记现金日记账，日清日结，每日与收银员对账，并建立对账记录表。
分支机构财务管理制度
分支机构财务管理制度
1. 财务组织结构：明确分支机构的财务组织结构、职责和权限，确保财务管理的高效性和责任清晰。
2. 资金管理：包括分支机构的资金调整、预算编制、资金使用和监督等方面的规定，确保资金使用的合理性和规范性。
3. 会计核算：明确分支机构的会计核算方法、制度和程序，确保会计信息的准确性和及时性。
4. 资产管理：规定分支机构对固定资产、流动资产和库存物资的管理方法和程序，确保资产的合理利用和防止资产损失。
5. 成本控制：制定分支机构成本控制的制度和程序，确保成本的合理控制和降低。
6. 往来款项管理：规定分支机构与内外部单位的往来款项管理规定，确保往来款项的支付和收款的及时性和准确性。
7. 税务管理：规定分支机构的税务管理方法和程序，确保符合国家税务法律法规，并及时、准确履行税务义务。
8. 财务报告：规定分支机构的财务报告编制和报送的规定，确保财务报告的准确性和及时性。
9. 内部控制：规定分支机构的内部控制制度和程序，包括对财务活动的审查、监督和风险控制，以确保财务活动的合规性和风险控制。
10. 财务审计：规定分支机构财务审计的程序和方法，确保对财务活动的审计和监督。
以上仅为一些可能包括在分支机构财务管理制度中的内容，具体制度的制定需要根据分支机构的特点、业务模式和实际情况来确定。
分支机构财务管理制度(精)
分支机构财务管理制度(精)分支机构财务管理制度(精)一、前言分支机构财务管理制度旨在规范分支机构的财务管理工作，保障分支机构财务的合规、稳健和高效运作。
本制度包括以下内容：分支机构财务管理的基本原则、分支机构财务管理的组织架构、分支机构财务管理的业务流程、分支机构财务管理的内部控制和分支机构财务报告的编制与审核等。
二、分支机构财务管理的基本原则1. 守法合规原则a. 分支机构财务管理必须符合相关的法律法规、规章制度和公司内部规定。
b. 分支机构财务管理应当保证财务处理的合规性，禁止任何形式的违法违规行为。
2. 规范权责分明原则a. 分支机构财务管理应当明确各部门的权责，各部门应当按照规定履行相应的职责。
b. 分支机构财务管理需建立健全各项业务流程，明确业务流程中各部门的职责划分。
3. 资金安全原则a. 分支机构财务管理应当加强对资金的安全控制，确保资金的真实性、合法性和安全性。
b. 分支机构财务管理应当加强对现金管理的监督和管理，避免现金流失和滥用。
4. 风险管理原则a. 分支机构财务管理应当建立健全风险管理体系，及时识别、评估和控制财务风险。
b. 分支机构财务管理应当建立健全风险预警机制，及时防范和应对各类风险事件。
三、分支机构财务管理的组织架构1. 财务部门a. 财务部门是分支机构财务管理的核心部门，负责全面管理和监督分支机构的财务工作。
b. 财务部门应当由具备相应资质和经验的专业人士组成，定期进行培训和考核。
2. 内部审计部门a. 分支机构应当设立内部审计部门，负责对分支机构的财务管理进行监督和检查。
b. 内部审计部门应当独立于财务部门，直接向分支机构的高级管理人员汇报。
3. 风险管理部门a. 分支机构应当设立风险管理部门，负责分支机构的风险管理和风险防范工作。
b. 风险管理部门应当具备较高的风险识别和分析能力，及时预警并应对各种风险。
四、分支机构财务管理的业务流程1. 收付款流程a. 分支机构应当建立规范的收付款流程，确保资金收付的准确性和安全性。
03.分支机构财务管理制度
03.分支机构财务管理制度03. 分支机构财务管理制度1. 引言本制度旨在规范分支机构的财务管理，确保分支机构财务活动的合规性、准确性和及时性，提高分支机构财务管理的效率。
2. 财务权限分配2.1 分支机构财务主管分支机构财务主管负责分支机构财务管理工作的组织、协调和监督，具有对分支机构财务活动的全面掌握和决策能力。
2.2 财务授权人员财务授权人员负责分支机构财务活动中的具体操作，执行财务主管的指示并对执行结果负责。
3. 财务报表编制3.1 准备工作分支机构在每个会计期间结束后的10个工作日内，完成相应的会计准备工作，并对财务数据进行审查和调整。
3.2 财务报表分支机构根据公司的财务报表编制指南，编制以下财务报表：资产负债表利润表现金流量表3.3 审计分支机构财务报表需经过内部审计和外部审计，并出具相应的审计报告。
4. 财务记录与档案管理4.1 财务记录分支机构应建立完善的财务记录系统，准确记录财务会计凭证、报表、凭证台账等财务信息，确保财务数据的可追溯性和准确性。
4.2 档案管理分支机构应建立健全的财务档案管理体系，按照相关规定对财务档案进行分类、整理、归档和保管，并保证档案的完整性和安全性。
5. 财务控制5.1 预算管理分支机构应制定年度财务预算，并按照预算进行财务控制和支出管理，确保财务活动的合理性和可控性。
5.2 资金管理分支机构应建立健全的资金管理制度，合理安排和管理资金的运作，确保资金的安全和有效利用。
6. 财务制度监督与评估6.1 内部监督分支机构应建立独立的内部监督机构，对分支机构财务管理的合规性进行监督，及时发现和纠正问题，确保财务活动的合法性和规范性。
6.2 外部评估分支机构财务管理制度应定期接受外部评估，以评估制度的有效性和合规性，并提出改进意见。
7. 附则本制度自发布之日起施行，如有需要修改的地方，须按照相关流程进行审批和变更。
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财务管理制度
分公司实行独立核算, 产品价格采用结算价核算, 主要设置以下科目:现金、银行存款、应收账款、其他应收款、库存商品（划拨价、固定资产、累计折旧、应付账款（总部、应付工资、本年利润、管理费用、财务费用、主营业务收入、主营业务成本等。
办事处则根据具体业务要求可以减设,可只设置以下科目:现金、银行存款、应收账款、管理费用、业务费用等。
（一现金管理
1.1、现金科目设两个子目---货款帐户和费用帐户。
1.2、收取现金时,必须向付款方开具销售发票（暂由总公司开具或收据,如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写, 加盖“现金收讫”和“收款人” 印章。
1.3、出纳应保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款余额调整表, 以保证银行日记账账实相符。
货款现金必须送存银行,不准坐支。
1.4、出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付,确须全额支付现金的经财务部经理审核、公司经理批准后支付。
1.5、办事处支付现金范围:员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费; 结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元; 分公司总经理批准的其它开支。
1.6、库存现金定额核定为5000元,多余费用现金应该及时送存银行,保证现金安
全。
1.7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金,公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。
1.8、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘,每月至少监盘三次,编制“库存现金盘点表”审; 核出纳编制的“银行余额调整表”对, 未达事项进行落实。
（二银行存款管理
2.1、销售分公司（办事处资金实行收支两条线的原则。
各销售分公司（办事处必须开设收支两个银行账户, 即货款户和费用户; 账户资料交总公司财务部备案。
货款账户只收不支,所有货款回笼到该账户; 费用账户用于分公司（办事处的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户
销售分公司（办事处不得随意开设银行账户,若因业务需要而必须开设新的银行账户,需报告总公司财务部同意。
银行账户要及时进行清理,对于用途不大的银行账户要及时消户,并报总公司财务部备案。
设置“银行存款日记账”出,纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。
出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对,并按月编制银行存款余额调节表公司财务部经理签字后报公司经理审阅。
企业银行电子支付系统的管理,严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。
电子支付密码器、智慧IC 卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素, 应妥善保管, 主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则, 由财务管理
中心负责人和操作员分别设制密码,不得一人统管使用。
2.3、回款
对于销售回款要及时汇入总部银行账户,销售分公司的货款账户余额达到2 万元时,或货款停留达一周以上,必须即时汇入总公司总部指定账户,每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作,财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。
2.4、费用账户
销售分公司的费用开支等所需资金由总公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户。
银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”经,部门负责人、财务部经理、公司经理签字后办理付款, 支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。
2.5、支票管理(办事处暂不适用
凡不能用现金收付款的各项业务,一律应通过银行转帐进行结算。
(1 公司支票的购买由出纳员负责, 并填写支票备查簿, 支票备查簿由销售公司财务经理保管。
(2 空白支票由出纳员负责保管, 签发支票所需的财务章由财务经理保管, 人名章由出纳保管。
(3 现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用, 公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来,一律使用转帐支票。
(4 各部门或个人因工作需要领用支票时, 应填制规定的借款单, 由部门经理和财务部门经理审核签字,并报分公司总经理批准后,由出纳人员签发。
借款人应在支票领用之日起,十日内到财务部办理报销手续,其程序与现金支出报销程序一样。
支票领用人应妥善保管已签发的支票,如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
（5 出纳员不得签发不确定的日期的支票, 不得签发任何种类的空白支票, 当付款金额无法确定时,可签发限额转帐支票,并写明用途和收款单位。
（6 财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章, 签发支票时必须按
编号序顺使用, 对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
（7 应及时登记支票登记簿,与银行及时核对存款余额。
（三借支制度
1. 公司员工因工作需要借用现金, 应该根据需要核定额度, 填写“借款单”由, 财务经理和销售分公司经理审批。
原则上,上一笔借支未清账,不得再次借支。
员工离职时,必须将借支还款手续办理完毕,方可结算工资。
2. 公司员工出差借支费用时,需附经审批后的《出差申报单》,方可借支。
具体报销制度见“出差费用报销方案”。
（四严禁非授权人员向客户收（借取“钱、物”
为防范风险,防止经济纠纷,维护公司形象,保证公司员工健康正常的生活,现就关于禁止/杜绝分公司（办事处员工到客户处借款、借货事宜规定如下:
1 公司严厉禁止分公司（办事处任何人员到公司的任何客户处借款、借货;禁止业务人员为任何客户带款、带货。
2 分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个客户法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章,由分公司总经理签发,客户法人签章确认后,分公司财务部回收一份存档备查,经销商自留一份,公司严禁业务员向客户处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。