人生的资产负债表 (2)
2020年国家开放大学电大《个人理财》形成性考核及答案参考
1、（B）指的是个人买卖基金、股票、债券等证券类理财产品，以期规避风险、获得收益，使个人货币资产保值和增值的行为。
A个人理财B个人证券理财C投资D个人银行理财2、下列对家庭生命周期各阶段的理财建议，不适合的是（B）A家庭衰老期尽量不要承担贷款B投资于股票的资产比例应随户主年龄的增加而上升C家庭形成期和衰老期相对而言都需持有较高比例的流动性资产D家庭成长期需要并且应该利用房屋贷款、汽车贷款等各项贷款3、下列关于投资者风险承受能力的说法，不正确的是（D）A不同人的风险承受能力不同B退休老人的风险承受能力通常低于中年人C投资期限越长，风险承受能力越强D长期财务目标弹性越大，风险承受能力越弱4、（ A ）是个人理财最基础的理论，个人理财追求的目标是使客户在整个人生过程中合理分配财富，达到人生的效用最大化。
A、生命周期理论B、资产组合理论C、资本资产定价理论D、期权定价理论5、证券选择理论是由（B）首先提出来的。
A莫迪利亚尼B马科维茨C夏普D默顿6、信托的发源地是（A）A英国B美国C中国D法国1、人民币理财产品具体可分为（AC）两大类A人民币投资人民币收益理财产品B外币投资人民币收益理财产品C人民币投资外币收益理财产品D外币投资外币收益理财产品2、个人银行理财产品的种类包括：（ ABD ）A、人民币理财产品B、外汇理财产品C、储蓄理财产品D、卡类理财产品3、证券投资依赖的投资工具根据期限长短、风险收益的特征与功能的不同可分为（ABCD）A货币市场工具B固定收益的资本市场工具C权益证券工具D衍生工具4、当前，我国的个人外汇理财手段主要有（ABCD）A银行个人外汇理财产品B个人外汇交易C B股D外汇信托5、教育投资可以分为（）两类。
（AB）A、客户自身的教育投资B、对子女的教育投资C、基础教育投资D、高等教育投资6、艺术品投资有别于其他投资的特征主要有：（ABCD ）A、艺术品投资是一种经济、文化并驾齐驱的投资行为B、艺术品投资风险小、较安全C、艺术品投资基本不受政治的影响，基本上不会出现贬值的现象D、艺术品是可以以“零散资金”投资而获取“规模性”回报的投资项目1、个人理财的核心是根据理财者的资产状况和风险偏好来实现需求与目标。
画好你的人生财富曲线图
转] 画好你的人生财富曲线画好你的人生财富曲线年轻时不必理财，多赚钱才是硬道理。
现在考虑几十年后退休有意义吗？谁知道时间会改变什么。
只要努力工作、勤俭节约，就不需要专门理财。
生死由命，富贵在天，买保险没用。
只有10%的投资者能赚到钱？我还是老老实实存银行吧！如果钱不是用来花的，那挣钱干什么？理财不如买彩票，反正都是靠运气。
没学过经济、金融，所以不适合投资理财。
我父母健康、家有储蓄、我工作稳定，没什么好担忧的。
婚姻能解决的问题，为何还要自己辛苦拼命？上述说法，你会在后面的小框里划“√”还是“×”？如果有任何一个你坚定的划“√”，那我建议你认真阅读这篇文章。
金融危机不仅让人们的财富缩水，似乎也动摇了对理财的信心，而这比起投资亏损更可怕。
如果你所有选项都是“×”，那更需要读下去，因为只具有理财意识不意味着能管理好一生的财富。
今天，经济是否真的复苏？股市进入牛市初级阶段还是仍处熊市？对于这些问题的争论还在占据眼球，但对于一生的财富管理来说，朝夕之争是否有意义？2007年《钱经》曾经抛出这样的问题：股市涨了，但你的财务问题解决了吗？如今，我们再多问一次，希望您能对财富管理之于人生的意义再次思考。
如果你从未想过描绘自己一生的财富曲线并管理它，那么可能的结果是：20-30 挣钱少，还年轻，有父母资助，没必要理财；30-40 工作忙，买房、买车、结婚、生子，没时间理财；40-50 职场瓶颈出现、父母健康恶化、子女教育开支剧增，没精力理财；50以后紧衣缩食，担心生病，担心通货膨胀，担心儿女不孝，担心……事实上，也许仅是观念的改变加一些简单的技巧，就可以让你画出更好的人生财富曲线。
完美曲线如何复制？人们每天忙忙碌碌，在不停创造财富的同时，也在消耗自身所创。
很少有人意识到，自己在不经意间已然勾勒出一条人生财富曲线：或剧烈波动，或舒缓平坦，或意犹未尽，或已然成型。
人生财富曲线，最简单的理解就是在人生的不同阶段，用收入减去支出后所形成的走势图，它记录的是人一生财富的变化。
资产负债表水平分析与垂直分析PPT课件(46页)
或有负债及其分析
或有负债的种类 或有负债披露的特点
通过会计报表附注，披露或有负债形成的原 因、性质、可能性及对报告期后公司财务状 况、经营成果和现金流量的可能影响。
作业题
分析资料：根据某上市公司年度报告 分析要求： 资产负债表主表水平分析与垂直分析 指出影响资产价值的会计变更
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13、不同的人生，有不同的幸福。去发 现你所 拥有幸 运，少 抱怨上 苍的不 公，把 握属于 自己的 幸福。 你，我 ，我们 大家都 可以经 历幸福 的人生 。
优点：资本成本最低
缺点：财务风险较大
适用范围：企业资产流动性很好且经营 现金流量较充足。
流动资产 非流动资产
流动负债
非流动负债 所有者权益
第四节 资产负债表项目分析
一、主要资产项目分析 （一）货币资金 1、分析货币资金发生变动的原因 销售规模变动 信用政策变动 为大笔现金支出做准备 资金调度 所筹资金尚未使用
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8、不要活在别人眼中，更不要活在别人 嘴中。 世界不 会因为 你的抱 怨不满 而为你 改变， 你能做 到的只 有改变 你自己 ！
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9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命 天赐， 不都是 一路披 荆斩棘 才换来 的。
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10、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻， 你会觉 得解脱 。但舌 头总会 不由自 主地往 那个空 空的牙 洞里舔 ，一天 数次。 不痛了 不代表 你能完 全无视 ，留下 的那个 空缺永 远都在 ，偶尔 甚至会 异常挂 念。适 应是需 要时间 的，但 牙总是 要拔， 因为太 痛，所 以终归 还是要 放手， 随它去 。
2、分析货币资金规模及变动情况与货币资金 比重及变动情况是否合理
结合以下因素： 货币资金的目标持有量 资产规模与业务量 企业融资能力 企业运用货币资金的能力 行业特点
人生有两张资产负债表
人生有两张资产负债表作者：李郁怡来源：《海外星云》2009年第13期5月26日，新加坡博览中心第二会展场，一张门票人民币4000多元的演讲，吸引亚洲10余国、4000多名听众。
台上，两名极不对称的讲者来回走动。
《富爸爸穷爸爸》畅销作家罗伯特·清崎(RobertKiyosaki)，身着深蓝色合身西装、十足老板派头，他的亲妹妹惠美·清崎(Barbara EmiKiyosaki)，则是剃发、黄色僧服、红色袈裟，以比丘尼身份站台。
人生前半段：兄要金钱、妹要灵修若非两年前惠美因心脏病开刀，这对兄妹就像平行的两条线，永远搭不在一起。
兄妹均日裔美籍、均出生于夏威夷、父母相同、在同一个家庭长大。
高中之后，两人生涯却分道扬镳，罗伯特从军打越战，其后回到美国本土创业成功，却因挥霍而失去事业与第一次婚姻；惠美则参加反战运动，其后成为单亲妈妈，仰赖社会福利金过活，没有“正职”，主要“工作”是研究性灵，并从事社会服务，后来赴印度出家。
清崎兄妹在新加坡现场接受媒体采访时，回溯他们目标迥异的人生前半段。
“我想要有钱，拥有金钱带来的自由。
”罗伯特说自己退伍后，追求金钱，与朋友合资开公司赚到百万美元，开始追逐名车、女人，结果付出了事业与婚姻失败的代价。
当他开着奔驰车与第二任妻子约会时，其实快到破产边缘。
惠美则相反：“我一心追求精神圆满，相信只要步上灵修之路，一切会顺其自然，我会找到养活自己的方法。
”她回忆，某年，当哥哥销售一笔房地产就赚了4.6万美元时，她却到餐厅当服务生，花好几个月时间才存足4000美元旅费，到印度去灵修。
1985年，兄妹重逢。
看到剃度的妹妹，罗伯特问道：“你是怎么了?”看到富裕却失去方向的哥哥，惠美也回敬同一句话。
之后，清崎兄妹再度走上各自的路，多年没有见面。
期间，罗伯特写作《富爸爸穷爸爸》赚进大笔财富，惠美却得了癌症。
1998年，她得知自已罹癌，“我吓坏了，我根本不知到哪里找钱支付医疗费用，我这辈子设法培养技能，让我可以有益众生，根本没考虑过钱的事。
第二章个人理财需求与规划
第二章个人理财需求与规划【本章重点知识】1. 个人理财需求的内容、程序。
2. 个人理财的目标体系及其特点。
3. 个人理财规划的内容和流程。
4. 资产负债表和现金流量表的财务分析。
5. 个人或家庭的风险属性和风险影响因素。
第一节个人理财需求分析一、个人理财需求的内容人生的理财需求大致可以分为五类。
（一）实现收入和财富的最大化（二）进行有效消费（三）满足对生活的期望（四）确保个人财务安全（五）为退休和遗产积累财富二、个人理财的目标（一）短期目标短期目标是指那些需要客户每年制定和修改的，并在较短时期内（一般5年以内）实现的愿望。
比如将日常生活开支的减少，用于购买自己的汽车，或为自己增加人力资本的培训积蓄经费等。
（二）中期目标中期目标是指那些制定后在必要时可以进行调整，并希望在一定时期内（一般6〜10年）实现的愿望。
比如子女教育经费的筹集、购房首付款的积累等。
（三）长期目标长期目标是指那些通常一旦确定，就需要客户通过长时期（一般10年以上）的计划和努力才能实现的愿望。
典型的长期目标如退休生活保障计划、遗产计划与管理等。
表2.1处于个人/家庭不同生命周期的理财目标三、制定个人理财目标应注意的问题（一）区分必要目标和期望目标个人理财的必要目标是指在正常的生活水平下，必须要完成的计划或者满足的支出；期望目标是指在保证正常的生活水平情况下，期望可以完成的计划或者满足的支出。
（二）制定理财目标要遵循原则必须针对不同个体的具体情况来确定理财目标的合理性，除了要区分理财目标是否必需以外，在制定理财目标时还必须了解以下几个基本原则。
1. 制定理财目标要具体化，并且要明确财务目标。
2. 将现金储备作为理财目标之一。
（三）理财目标必须具有合理性和可实现性（四）分清目标的先后顺序和主次关系（五）改善个人/家庭总体财务状况比仅仅创造投资收益更重要（六）短期目标、中期目标和长期目标要同时兼顾，不可厚此薄彼四、合理的理财目标体系特点综上所述，一个合理的理财目标体系应该具备以下几个特点。
1第1章个人理财概述(第三版)
债券
住房按揭贷款
金 融 资 产 基金
（以市场 价值非账
期货
面价值） 外汇
其他Βιβλιοθήκη 合计长期负债汽车按揭贷款 1年期以上经营贷款 1年期以上装修贷款 1年期以上民间贷款 其他
自住房产
合计
投资性房 产
负债合计
100%
实物资产 汽车 收藏品 其他 合计
资产净值=总资产-总负债 （代表家庭的财富总体水平）
资产合计
第1章 个人理财规划概述
课程认知
• 本课程主要从个人理财基础、基本流程、投资管理和退休及遗产计划等方面阐述了理财 规划的基本原理和内容。
• 个人理财在我国是一个新兴的领域，但是在西方发达国家已经形成了较为完整的服务体 系。目前我国的很多金融机构都开始发展自己的个人理财业务，但是政策的限制使得它 们往往只能提供或者更专注于某一类金融业务，这与个人理财全方位服务的要求出现了 背离。
• 最终成绩= 课堂表现（10%）+考勤（10%） + 作业（20%） + 期末成绩（60%） • 课堂表现：学生积极主动回答问题，回答一次加1分 • 考勤：请假一次扣0.5分，迟到一次扣1分，旷课一次扣2分；全勤（且无迟到
早退）另加5分； • 作业：主要指个人作业及课堂案例展示； • 期末成绩：闭卷考试；
综合性运用
教育规划‖长期动态规划 养老规划‖长期动态规划
CONTENTS
个人理财的必要性
目 录
个人理财规划的整体思路
个人理财规划的流程设计
流程
1 设立财务目标，选择财富路径 2 摸清财务状况，建立家庭资产负债表 3 明确收支走向，建立家庭损益表 4 力行财务体检，调整财务行为 5 监控实施过程，动态循环往复
人生就像一张资产负债表
生就像一张资产负债表2008-11-20 13:26:05| 分类：原创与习作|举报|字号订阅从事经济和金融工作的人对资产负债表那是再熟悉不过的了。
然而，它所喻含的人生哲理是否有身切的领悟和铨释呢？当静心沉思回味人生的历程，就会发现：每个人的一生都像一张资产负债表。
一项资产的获得，总是通过另一项资产的减少或者负债的增加来实现的。
这也就是人们总是习惯于以拥有资产特别是物质资产的多少，忽略资产与负债总是如影随形，来判断人生成败的原因。
所有的资产负债表第一项都是相同的，那就是令人又爱又恨的——现金即“钱”。
不无遗憾的是，很多人只看到这第一项，就对报表的所有者，即报表主人浅薄地下判断、贴标签，戴上有色眼镜指指点点称此人为穷人或富人，却看不到这项资产增多之下所背负的债务，比如辛劳、风险、担心，甚至违法犯罪；或者另一些无形资产，比如与家人团聚享受天伦之乐和充实丰富知识时间的减少。
父母，是我们一出生就获得的原始资产，相应地，我们也迎来一项长期负债，它叫做赡养。
爱人，这是我们人生的一项最大抉择，其影响类似于两家企业合并，因为资产增加了一倍，但负债也增加了一倍。
此外它还衍生出更多的资产和更多的负债，比如激情、快乐、亲密、稳定、和睦，再比如磨合、冲突、担心、放弃一定的自由和自我。
再随后就是子女，这更是重量级的资产，同时也是重量级的负债——可能是一个人后半生最大的操劳和牵挂。
有些人的资产负债表上还会有丰富的人生阅历，与之相伴的负债自然是大量的磨练，或许有远离故土的孤独。
还有健康，这是每个人都需要的基本资产，当然由坚持锻炼这项负债来维护其平衡。
正如企业有大小，人生的资产负债也各不相同。
有人平静地度过一生，资产和负债都较少；也有人波澜壮阔，拥有大量的资产和大量的负债。
其实，判断人生的不是资产，而是资产减掉负债的剩余，那才是我们的净资产。
我们可以通过增加自己的无形资产，来使人生充满盈余。
这些宝贵的无形资产就是平衡的心态、宽容、感激、善良、乐观、努力……一个人的一生，无不在各种实践活动中亲力亲为地编制、平衡、完善、充实着自己的资产负债表。
如何读透三张财务报表
如何读透三张财务报表财务报表是反应企业经营状况和财务状况的重要⼯具，我们可以将财务报表分为⼀个中⼼、两个基本点的⽅法来分析。
下⾯店铺⼩编来为你具体介绍如何分析，希望对你有所帮助。
⼀个中⼼，两个基本点：中⼼为资产负债表，两个基本点我利润表和现⾦流量表，利润表反映资产负债表中未分配利润的增减变化(净利润本年累计数=资产负债表中未分配利润期末数-期初数);现⾦流量表反映资产负债表中货币资⾦的增减变化(现⾦及现⾦等价物的净增加额=现⾦的期末余额-现⾦的期初余额)。
从会计报表的⾓度来讲，资产负债表所表现出来的就是“对称”之美，利润表所表现出来的是“⾼度”之美，⽽现⾦流量表所表现出来的是“健康”之美。
资产负债表说明⼈⽣需要努⼒去创造出⼀个好的“底⼦”，损益表说明⼈⽣需要做出⼀番事业，也就是要有⼀个好“⾯⼦”，现⾦流量表说明⼈⽣需要规划好，要会过"⽇⼦".三张报表的项⽬都是活泼、跳跃的。
⽐如现⾦跳啊跳，跳成了原材料、固定资产、⽆形资产以及管理费⽤等;原材料跳啊跳，跳成了在产品、产成品;固定资产跳啊跳，以折旧和减值的形式跳进了利润表;产成品跳啊跳，以收⼊成本的⽅式跳进了利润表;现⾦跳啊跳，跳进了现⾦流量表——其实，它们都在跳舞……资产负债表恒等式，好⽐⼀只⼤柜⼦，左边装资产，右边装负债和所有者权益;利润表恒等式，好⽐装在所有者权益⾥⾯的⼩抽屉，收⼊就是流⼊⼩抽屉，成本费⽤就是流出⼩抽屉，余下来的作为本年利润留在⼩抽屉中，是所有者权益的⼀个重要组成部分。
解读资产负债表资产负债表是财务报告中唯⼀的主表，为什么这么说呢?因为要是没有利润表，通过对净资产的期末数与期初数进⾏⽐较，照样可以计算出当年的利润数额;要是没有现⾦流量表，通过对货币资⾦的期初期末余额增减的⽐较，也是可以计算出当年的现⾦及现⾦等价物净增加额。
多了这两张表，只是多了明细反映⽽已。
解读利润表为什么要有虚账户?实际上所有的虚账户都是实账户"本年利润"的明细账户，说明企业净资产增减变化的原因。
非财务人员轻松读懂财务报表ppt课件
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三、现金流量表——企业的日子（了解）
经营活动产生的现金流量---日常生产经营 投资活动产生的现金流量---新建厂或构建固定资产 筹资活动产生的现金流量
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四、预测算表
1.预算表(月初)
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制 定 的 目 标
人 员 共 同 参 与
总 经 理 与 营 销
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： 本月预算（或调整）数据及关键指标
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在读测算利润汇总表时，我们最为关心的是 目前的销量和利润，与月初的预算和全年的 预算有多少差距。同时结合品管的附加值表， 是否需要在经营上做出调整，销量进度是否 与月初预算成比例、原料价格变动走势，以 及折让支付进度，配方的变动，都是影响利 润的因素。
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资产负债表的实质
资产负债表分为左右两方，左方资产，右方为 负债及所有者权益。全部项目按偿还期限顺序 排列。
资产负债表是反映企业在特定日期的资产、负 债和所有者权益状况的报表。
其表达的经济实质是：资金运用=资金来源
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资产负债表为我们提供的信息
1.企业的实力：企业有多少流动资产、非流动资产 2.企业的负债：了解到本企业的负债情况，有多少流动负债，是
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2、收入
按企业经营业务的主次不同：
主营业务收入——为完成其经营目标所从事 的经常性活动所获得的收入。 其他业务的收入 ——为完成其经营目标所从 事的经常性活动相关的活动所实现的收入。
企业从事日常活动的性质不同（销售商品收入、 提供劳务收入 、让渡资产使用权收入）
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中国保险网络大学银行保险从业人员销售服务制式培训(初级)答案
答案+我名字•【1】世界上最早制定与洗钱相关法律的国家是（）。
日本美国德国荷兰••【2】下列关于社会风险说法不正确的是（）。
贯穿于人类物质活动的始终社会风险是无法规避的根源于人类自身的实践活动是客观必然的，无时不在，无处不在••【3】金融市场最基本、最重要的功能是（）。
融通货币资金调节经济规避风险资源配置••【4】下列关于交易的决策权，正确的是（）。
银行只提供建议，最终决策权在客户客户提供建议并作出决策，银行不参与银行提供建议并作出决策，客户不参与客户只提供建议，最终决策权在银行••【5】在风险的构成要素中，造成损失的直接的或外在的原因有属于（）。
风险因素风险事故损失风险概率••【6】自然人银行账户之间单笔或当日累计划转人民币（）万元以上，金融机构应该报告这一大额可疑交易。
50406070••【7】下列选项中，属于可疑交易的行为是（）。
客户在被告知某交易肯定会被报告后，仍愿意进行该交易认真清点存入的大笔现金与交易相关的信函是复印件，而不是原件代理人、律师或财务顾问持相应的授权委托书行使代理行为••【8】投资者之所以卖出看涨期权，是因为他预期这种金融资产的价格在近期内将会（）。
上涨下跌不变以上都是••【9】按风险标的分类，生、老、病、死是人生的必然现象，属于（）。
人身风险财产风险责任风险信用风险••【10】在书写邮件时，不需要考虑的问题是（）。
是否中途转换方向写作的目的、收件人的信息收件人阅读邮件的时间写作的要点、收件人可能质疑的问题••【11】按期权的到期日分类，金融期权可分为（）。
美式期权和欧式期权现货期权和期货期权看涨期权和看跌期权溢价期权和平价期权••【12】下列选项中，属于反洗钱三阶段的有（）。
识别侦查处理评估••【13】个人理财的基础是（）。
个人风险偏好个人财务报表个人现金流量表个人资产负债表••【14】家庭理财中，资产配置金字塔从下向上的顺序排列为（）。
紧急备用金、保本理财、价值投资、保障保险、风险投资紧急备用金、保本理财、保障保险、价值投资、风险投资紧急备用金、保障保险、保本理财、价值投资、风险投资紧急备用金、保障保险、价值投资、保本理财、风险投资••【15】个人理财业务兴起于（）。
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然后是朋友。它带来的负债是 守望相助，有时也有背叛。
爱人。这是我们人生的最大决策。拥有这项资 产的意义非同小可，其影响类似于两家企业合 并。我们的资产增加了一倍，但负债也增加了 一倍。此外它还 衍生出更多的资产和更多的负
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债。比如激情，快乐，亲密，稳定；比如磨合， 冲突，担心，放弃一定的自由和自我。同时， 这项资产特质敏感，需要付出经常的维护 这一 负债才能保持质量稳定。
随后是子女。这更是重量级的资产，同时也是重量级 的负债----可能是你后半生最大的操劳和牵挂。
有些人的资产负债表上还会有丰富的 人生阅历，与之相伴的负债自然是大 量的磨炼，或者还有远离故土的孤独。 与之相反，毕生都生活在故乡的人， 报表中没有漂泊这项负债，但也缺少 了许多宝贵的体验作为资产。
追踪和审计。很难用好坏来衡量规模，存在的只是生 活方式的同。
其实，判断人生的不是资 产，而是资产减掉负债的 剩余，那才是我们的净资 产。最基本的净资产当然 是命运与机遇，所谓时也， 运也，命也。这些与生俱
来的神秘力量正象最初的 注册资金，我们也许无法 选择与改变。但是不论起 点如何，每个人都被赋予 足够的机会来经营自己的 人生……
还有健康，这是每个人都需要的基本资产，当然 由坚持锻炼这项负债来维护其平衡。
还可以列出很多相生相伴的资产与负债……
正如企业有大小，人生的资产 负债也各不相同。有人平静地 度过一生，资产和负债都较少； 也有人波澜壮阔，拥有大量的 资产和大量的负债。
而名人们则 象是上市公司----public一词精确地说明 了两种情况的相似。与名气、荣誉、利益等等资产相 伴的除了相应的负债，还有额外的要求，那就是名人 们必须 公开自己的人生报表，可能还会遭遇不断的