银行风险指标测算公式
银行各类计算公式更新
银行各类计算公式更新 TTA standardization office【TTA 5AB- TTAK 08- TTA 2C】银行各类计算公式一、存款准备金存款准备金，分为法定存款准备金和超额存款准备金（主要构成是存放央行及现金，不包括存放同业资金）。
下表为目前最新的各类银行业金融机构存款准备金水平。
法定存款准备金率是指中央银行规定的，存款性金融机构必须保有的存款准备金对其存款负债总额的比率。
在其他情况不变的条件下，中央银行可通过提高或降低法定准备金率直接地改变货币乘数，从而达到控制货币供给量的目的。
所以，在货币乘数的各个决定因素中，法定存款准备金比率基本是一个可由中央银行直接操作的外生变量。
目前央行实施的是平均法考核存款准备金水平。
超额备付金是银行短期流动性管理工具，是日常清算必要头寸，具有一定刚性。
目前银行业超额备付金率平均在2%左右，总体来看，大行超额备付金率较低，而城商行相对较高，最高在4% 左右。
银监会2016年披露的季报显示，商业银行人民币超额备付金率为%。
二、资本充足率根据巴塞尔协议的要求，银行资本划分为核心一级资本、其他一级资本以及二级资本三个部分。
三类资本的共同特点是，在危机发生时可用来弥补银行损失，即便二级资本也可核销或转化为普通股。
根据以上三类资本，可将资本充足率的要求划分为核心一级资本充足率（核心一级资本-扣减项/风险加权资产）、一级资本充足率（一级资本-扣减项）/风险加权资产）与资本充足率（（总资本-扣减项）/风险加权资产）。
银监会对商业银行的资本充足性要求，分别为5%，6%和8%。
三、信用风险指标信用风险是指商业银行面临的违约风险，资本充足率部分已对信用风险加权资产的计量进行了简单概述，此部分将介绍信用风险的监管指标，包括不良资产率、单一客户授信集中度和全部关联度。
1.不良资产率与不良贷款率不良资产率顾名思义，即为不良资产占总资产的比例，由不良资产与之资产总额比计算得出，依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》的要求，该指标不应高于4%，不良资产率有一个非常重要的二级指标，即不良贷款率。
农发行贷款定量指标测算公式及说明
农发行贷款定量指标测算公式及说明
农业发展银行（以下简称农发行）是中国农业部直属的农村信用合作
金融机构，主要负责支持农业、农村经济和农民的金融需求。
农发行贷款
定量指标测算公式是农发行评估贷款申请的重要工具，用于确定贷款金额、利率等关键指标。
以下是贷款定量指标测算公式的说明：
1.借款金额（L）测算：
借款金额是农发行贷款中的一项重要指标，其测算公式如下：
L=(M+C+D+O+R)×S-W
其中，L代表借款金额；
M代表种植或养殖的总投资成本；
C代表项目建设的总投资成本；
D代表农户已有贷款余额；
O代表其他金融机构贷款款余额；
R代表农户名义资金安排；
S代表农户资金投入比例；
W代表农户可授信范围内的合同带入金额。
2.利率（r）测算：
利率是贷款的核心指标之一，其测算公式如下：
r=基准利率+风险溢价+测算单利率
其中，基准利率是国家规定的贷款利率；
风险溢价是根据借款人的信用状况、项目的风险等因素进行测算的；
测算单利率是农发行根据借款用途、期限等因素设定的贷款利率。
3.还款期限（T）测算：
还款期限是指贷款的还款周期，其测算公式如下：
T=(T1+T2+T3)/3
其中，T1代表农发行规定的项目建设期限；
T2代表农户贷款可用于生产的期限；
T3代表农户可用于经营性贷款的期限。
4.还款方式测算：
还款方式是指借款人按照特定的方式偿还贷款本金和利息，常见的还款方式有等额本息、等额本金等。
农发行根据项目性质、借款人经济状况等因素，确定适合的还款方式。
银行监管评级指标体系介绍
1
关联贷款
数据来源：现场 指标描述：单户余额不超过所在市小额贷款标准50%（含） 累计发放关联贷款余额不超过公司注册资本的20%
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日，主要为临时现场检查）
例1：关联客户A 7月1日-2013年1月2日 200万元
例2 关联B客户 1月6日-6月7日 200万元
2月8日-7月6日 300万元
标
体
扣分项 公司治理 （-25分）
系
-80分
内控及风控制度 （-35分）
经营能力（-20分）
一票否决项
四、数值指标取数规则
基本项
1、关联贷款 3、贷款集中度 5、利率
2、三个70%执行情况 4、有效客户数 6、股权结构
扣分项
7、准备金计提 9、净资产收益率
8、有效客户更新率 10、不良贷款率
四、数值指标取数规则
8
有效客户更新率
数据来源：非现场
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日）
计算公式：有效客户更新率=当年新增有效客户数/当年有效客
户数 * 100%
新增客户数为贷款客户上一年度在该公司未发生贷款的
客户
系统统计规则：即时统计
四、数值指标取数规则
9
净资产收益率
数据来源：非现场 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式：净资产收益率=净利润/所有者权益 系统统计规则：每个会计周期测算
年度评级时，b客户单户余额为500万元，超过小额标准50%
年度评级时，累计发放关联贷款余额为200+300+200=700万元
四、数值指标取数规则
2
三个70%
2.1 涉农贷款占比 数据来源：非现场 指标描述：按照人民银行统计口径 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式：当日涉农贷款占比=当日涉农贷款余额/当日贷款余 额 系统统计规则：系统每日测算，评级按照统计区间内每天涉农 占比的算术平均值
商业银行对中小企业贷款的信用风险控制_基于博弈模型分析
一、我国中小企业融资现状分析据有关资料显示，截止2008年末我国中小企业数量已超过4200万户，占全国企业总数的99.8％。
其中在工商部门注册的中小企业430多万户、个体经营户3800多万户。
其创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的近60％，上缴税收占50％以上，并且在调整经济结构、建立市场体制、构建和谐社会等方面发挥着越来越重要的作用。
但随着中小企业的进一步发展，其发展过程中面临的矛盾和制约因素也日益突现出来，其中融资难就是制约其健康发展的困难之一。
针对“企业想贷款，银行紧放款”的现象，我们试运用博弈分析的方法，研究其放贷风险，进而建立实用的信用评级模型，提出针对性强的控制措施，真正实现银企的双赢，维护国家的金融安全。
二、博弈视角下商业银行对中小企业贷款的信用风险分析根据企业融资的非对称信息理论，在金融市场上，资金的使用者在企业经营方面比资金的提供者掌握更多的信息。
因此，他们就有可能利用这种信息优势在事先谈判、合同签订和事后资金的使用过程中损害资金提供者的利益，使资金的提供者承担过多的风险，即存在逆向选择和道德风险问题。
在现实经济生活中，中小企业可能通过弄虚作假，如编制虚假会计报表、伪造企业良好业绩等行为来骗取银行贷款。
而银行只能根据融资企业传递的信息来判断该中小企业属于“好企业”（概率为P）还是“差企业”（概率为1-P），然后根据判断结果决定是否向企业发放贷款。
如果判断失误，即拒绝好企业的贷款申请或接受差企业的申请，则银行的潜在不良资产将会上升，从而承担由此产生的机会成本。
银行接受的效用分析如下：银行接受贷款申请的净收益为P×1+（1-P）×（-1）=2P-1；银行拒绝贷款申请的净收益为P×（-1）+（1-P）×0＝-P。
当2P-1> -P 时，则银行选择接受贷款申请，此博弈达到精炼贝叶斯均衡（1，商业银行对中小企业贷款的信用风险控制——基于博弈模型分析■卢艳玲之道观察经济集体经济中国ZHONGGUOJITIJINGJI1）；当2P-1<-P时，则银行选择拒绝贷款申请，此博弈达到纳什均衡（0，0）。
农发行贷款定量指标测算公式及说明
定量指标测算公式及说明一、资产负债率1、计算公式：资产负债率=负债总额/资产总额×100%。
2、指标解释：是评价企业长期偿债能力的综合指标。
它反映企业资产总额中负债所占的比重，用来衡量企业生产经营活动的风险程度和企业对债权的保障程度。
该比率越小，企业长期偿债能力越强，债权人承担的风险也越小。
一般情况下，站在银行的角度，企业的资产负债率越低越好，但究竟保持多大的资产负债率，才能保证债权人的安全，与企业所处的行业有关。
衡量标准参照农发行总行《CM2006系统评级授信模块》中相关行业标准。
二、营业净利率1、计算公式：营业净利率=（净利润/营业收入）×100%。
2、指标解释：是企业销售的最终获利能力指标。
它反映企业营业收入创造能净利润的能力。
比率越高，说明企业的获利能力越强。
但是它受行业特点影响较大，通常来说，越是资本密集型企业，其营业净利率就越高；反之，资本密集程度较低的企业，其营业净利率也较低。
从公式可以看出，只有当净利润的增长速度快于营业收入的增长速度时，营业净利率才会上升。
在分析该比率时应注意，营业收入包含主营业务收入和其他业务收入，利润的形成也并非都由营业收入所产生，它还受到投资收益、营业外收支等因素的影响。
要注意的是，净利润是否受到了大额的非常项目损益或大额的投资收益的影响，在分析报告中另加说明，金额不大可以或略不计。
当然，利润应主要来自于营业收入，才具有可持续性。
三、销售货款回笼归行率1、计算公式：销售货款回笼率=【报告期销售收入+（期初应收账款–期末应收账款）+（期初应收票据–期末应收票据）-（期初预收账款–期末预收账款）】/（农发行贷款余额÷客户贷款总额）×100%。
2、指标解释：是反映企业销售货款实际回笼归行的衡量指标。
也是农发行检验企业的配合及贷款第一还款来源保证程度的重要指标。
该比率应达到90%以上。
四、贷款物质保证率1、计算公式：贷款物质保证率=【（存货+货币资金+应收票据及预付账款+1年以内应收账款）–（借款人其他金融机构的短期融资余额+应付票据及应付账款+预收账款）】/农发行短期贷款余额×100%。
银行信贷指标计算公式大全
银行信贷文件指标计算公式资产负债率=负债总额/资产总额×100%流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%速动比率quick ratio=速动资产/流动负债*100%利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用利息保障倍数=EBIT/利息分子：“利润总额+利息费用”等于息税前利润EBIT=“ 净利润+利息费用+所得税”分母：“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，包括财务费用中的利息费用，计入固定资产成本的资本化利息。
资本化利息虽然不在损益表中扣除，但仍然是要偿还的。
【EBITDA的计算公式】净销售量 - 营业费用 =营业利润（EBIT）营业利润（EBIT）+ 折旧费用 + 摊销费用 =EBITDA存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额（还有一种是存货周转率（次数）=营业收入/存货平均余额，该式主要用于获利能力分析）其中：平均存货余额 =（期初存货+期末存货）/2存货周转天数=计算期天数/存货周转率（次数）总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额总资产周转天数=360÷总资产周转率销售净利率=(净利润/销售收入)×100%加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：ROE= P/（E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0） .其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%1、营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) =360/（24+36-90+3-0）=360/-27= -13①应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额应收账款周转天数=360/应收账款周转次数②预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额预收账款周转天数＝360/预收账款周转次数③存货周转次数＝销售成本/平均存货余额存货周转天数＝360/存货周转次数④预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额预付账款周转天数＝360/预付账款周转次数⑤应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额应付账款周转天数＝360/应付账款周转次数2、营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数3、新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金=(二)最高风险控制额度测算1、CL＝E×V×S=万元×4×23%=CL：最高风险控制额度；E：客户有效净资产＝账面净资产－待摊费用－递延资产－无形资产（不包括建设用地使用权）－其他无效净资产；V：信用等级调节系数（该系数为评级结果所对应的系数，下同）；S：授信份额系数我行授信额度/该公司在他行授信总额。
测算公式
附件4
村镇银行经营财务指标计算公式
1、资本充足率=资本净额/（加权风险资产总额+市场风险资本*12.5）×100%
计算口径参照银监会1104工程G41、42、43报表规定。
2、贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%
贷款实际计提准备=专项准备期末余额
计算口径参照银监会1104工程G03报表规定。
贷款应提准备=关注类贷款余额×2%+次级类贷款余额×25%+可疑类贷款余额×50%+损失类贷款余额×100%
3、不良贷款比例=不良贷款余额/各项贷款余额×100%
不良贷款余额=次级类贷款余额+可疑类贷款余额+损失类贷款余额
4、资产利润率=净利润/资产季度平均余额×100%
资产季度平均余额=（资产上年末余额/2+资产一季末余额+资产二季末余额+资产三季末余额+资产本年末余额/2）/4
5、成本收入比率=（业务及管理费+其他营业支出）/（利息净收入+手续费净收入+其他业务收入+投资收益）×100%
6、涉农贷款季度平均比例=涉农贷款季度平均余额/各项贷款季度平均余额×100%
涉农贷款季度平均余额=（涉农贷款上年末余额/2+涉农贷款一季
末余额+涉农贷款二季末余额+涉农贷款三季末余额+涉农贷款本年末余额/2）/4
各项贷款季度平均余额=（各项贷款上年末余额/2+各项贷款一季末余额+各项贷款二季末余额+各项贷款三季末余额+各项贷款本年末余额/2）/4
7、省联社收取的管理费比例=向辖内农村信用社收取的管理费总额/辖内农村信用社的年度营业收入总额（财务损益表数据）×100%。
(德勤咨询)RAROC EVA指标解读及在各大商业银行中的应用
RAROC和EVA指标解读及在商业银行中的应用目录1.RAROC和EVA的概念 (1)2.RAROC与EVA的关系 (2)3. RAROC和EVA在国内商业银行的应用 (3)3.1 RAROC应用于绩效考核 (3)3.2 RAROC应用于资本合理配置 (3)3.3 RAROC应用于贷款定价 (3)3.4 RAROC在全面风险管理中的运用 (3)3.5 EVA的功能分析 (3)4. RAROC和EVA在四大行的应用实例 (4)4.1巴塞尔新资本协议下EVA、RAROC在交通银行绩效考核体系中的运用现状及建议 (4)4.2风险行业限额管理(农行) (6)4.3工商银行风险管理经验 (7)4.4工商银行泰安分行全面推动RAROC业务的发展 (8)4.5工行山东分行营业部防风险优贷款加强资本管理 (8)4.6 EVA在银行经营管理中的实践 (9)4.7招商银行经济资本管理实践 (9)4.8建设银行以EVA为核心的价值管理研究 (11)5. RAROC技术对中国银行业的借鉴和启示 (11)5.1 RAROC是现代先进商业银行经营管理的核心技术和有力手段 (11)5.2 RAROC技术体现了银行最基本的经营理念 (11)5.3 稳健经营的经营理念必须有以RAROC为代表的核心技术 (12)6.银行经营管理中应用RAROC和EVA的优势 (12)7.RAROC和EVA在银行经营管理中的应用举例 (13)RAROC是风险调整后资本收益率（Risk-adjusted Return on Capital）的简称，EVA是经济增加值（Economic Value Added）的简称，这两个指标是当前管理领先银行中最流行、最核心的绩效评价指标，相关技术构成了现代商业银行内部管理的核心技术。
目前我国监管部门正引导商业银行提高RAROC和EVA在经营管理中的应用，在《银行业金融机构绩效考评监管指引》（银监发[2012]34号）中银监会明确要求，商业银行在绩效考评中应当将“风险调整后收益指标”作为经营效益类指标的核心指标。
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附属资本 资本扣减项 表内加权风险资产 表外加权风险资产 市场风险资本要求 资本充足率 核心资本充足率 累计外汇敞口头寸比例 现场检查平均机构覆盖率
包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务 包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资等 按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的表内加权风险资产 按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的表外加权风险资产 按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的市场风险资本 资本净额 /（加权风险资产 + 12.5倍的市场风险资本要求）× 100% 核心资本净额 /（加权风险资产 + 12.5倍的市场风险资本要求）× 100% 累计外汇敞口头寸 / 资本净额 × 100% 被检查机构数 / 辖区内机构总数 × 100%
基本指标解释
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 指标名称 不良贷款余额 不良贷款率 次级类贷款率 可疑类贷款率 损失类贷款率 拨备覆盖率 净利润 资产利润率 资本利润率 净息差 非利息收入占比 成本收入比 流动性比例 存贷比 人民币超额备付金率 核心资本 指标范围及计算公式 按照贷款五级分类，次级类、可疑类和损失类贷款之和 不良贷款余额 / 各项贷款余额 × 100% 次级类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100% 可疑类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100% 损失类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100% 贷款损失准备余额 / 不良贷款余额 × 100% 扣除资产减值损失和所得税后的当年累计利润总额 净利润/ 资产平均余额 × 100% × 折年系数 净利润 / （所有者权益 + 少数股东权益）平均余额 × 100% × 折年系数 （利息净收入+债券投资利息收入）/ 生息资产平均余额 × 100% × 折年系数 （手续费及佣金净收入 + 其他业务收入 + 投资的非利息收益） / 营业收入 × 100% （营业支出 - 营业税金及附加） / 营业收入 × 100% 流动性资产 / 流动性负债 × 100% 各项贷款余额 / 各项存款余额 × 100% （在人民银行超额准备金存款 + 库存现金）/ 人民币各项存款期末余额 × 100% 包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权
机构范围解释
序号 1 2 机构类 大型商业银行 股份制商业银行 机构范围 包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行。 包括中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、平安银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、 中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。
附注：数据来源于各银行业金融机构向银监会报送的非现场监管报表本外币合计数据。