应收账款与商账追收管理制度77085
公司应收账款与商账追收管理制度
公司应收账款与商账追收管理制度1. 引言公司应收账款与商账追收管理制度是为了规范公司应收账款及商业债务的管理流程，确保公司能及时、有效地追收应收账款和商业债务，避免公司面临流动资金压力和潜在风险。
本文档旨在详细说明公司应收账款与商账追收管理制度的各项具体措施和流程。
2. 权责划分在公司应收账款与商账追收管理中，各部门的权责划分如下：•财务部门负责建立应收账款与商账追收管理制度，并制定相关政策和流程；•销售部门负责与客户签订销售合同，明确应收账款的付款条件与期限；•业务部门负责向客户提供产品或服务，并按合同约定及时开具发票；•财务部门负责核对发票与客户付款情况，并及时跟进追收工作；•法务部门负责处理逾期未付款的情况，包括催收措施和法律行动。
3. 应收账款管理流程公司应收账款管理流程的具体步骤如下：3.1 销售合同签订销售部门与客户进行洽谈并达成销售合同，明确货物或服务的规格、数量、价格以及应收账款的付款条件和期限。
3.2 发票开具业务部门按照销售合同约定，及时开具发票，并将发票交给客户。
3.3 收款确认财务部门负责核对客户付款情况，将实收款项与发票进行核对并记录，确保账款的准确性和及时性。
3.4 追踪与催收财务部门对于逾期未付款的客户，及时进行催收工作，包括电话催收、书面催收等方式，督促客户尽快付款。
3.5 逾期处理若客户逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，进行逾期款项的法律处理，包括起诉、申请仲裁等。
3.6 坏账核销经过一段时间的努力催收后，如果客户无力偿还，财务部门将其列为坏账，进行坏账核销，并及时报告给上级主管部门。
4. 商账追收管理流程公司商账追收管理流程的具体步骤如下：4.1 商业债务确认财务部门与供应商确认商业债务，包括货款、服务费等，并将债务信息进行登记和归类。
4.2 供应商付款提醒财务部门按照商业债务的期限，提前向供应商发送付款提醒通知，确保供应商按时支付债务。
4.3 债务核对与付款确认财务部门核对供应商付款情况，将实付款项与商业债务进行核对，并记录确认付款情况。
应收账单与商家账目追讨管理制度
应收账单与商家账目追讨管理制度简介本文档旨在制定一套应收账单与商家账目追讨的管理制度，以确保应收款项的及时回收，并保护商家的权益。
这一制度适用于商家与客户之间存在应收账单的情况，旨在明确应收账单的处理流程和追讨权利的行使方式。
目标确保应收账单及时回收：通过建立明确的管理制度，商家能够及时追讨客户欠款，确保应收账单的回收率。
通过建立明确的管理制度，商家能够及时追讨客户欠款，确保应收账单的回收率。
保护商家的权益：追讨过程中，商家的利益需要得到保护，同时要遵循法律和道德的准则。
追讨过程中，商家的利益需要得到保护，同时要遵循法律和道德的准则。
管理制度1. 应收账单的记录与分类- 商家应建立完善的应收账单记录系统，包括客户名称、账单金额、账单日期等信息。
- 按照不同客户或项目，对应收账单进行分类，方便管理与追讨工作的展开。
2. 账单催收流程- 商家向客户发送账单后，应设定明确的催收时间表，确保及时提醒客户支付。
- 如果客户未在规定时间内支付，请及时与客户联系，确认付款原因并发起催收工作。
- 商家可采用电话、邮件或书面通知的方式进行催收，催收记录需妥善保存。
3. 追讨措施- 如果客户拒绝支付或无法达成一致意见，商家可以采取相应的追讨措施，如通过法律途径或与第三方机构协商解决。
- 追讨过程中，商家需确保依法行事，遵守相关合同条款与法律法规。
4. 追讨记录与报告- 商家应定期记录和统计追讨工作的进展情况，包括每个账单的回收情况以及追讨措施的结果。
- 根据需要，向主管部门或上级汇报追讨状况，保持透明度与监督。
结论本管理制度旨在确保商家的应收账单得到及时追讨与回收，并保护商家的权益。
商家应按照制度要求建立相应的账单管理系统，并严格按照流程开展追讨工作。
通过有效的追讨措施和催收流程，商家可以减少应收账款的风险，并维护公司的经济利益。
应收账款与商帐追收管理制度
应收账款与商帐追收管理制度一、概述应收账款是企业与客户之间的债权关系，在商业活动中具有重要的地位和作用。
应收账款的管理直接影响企业的财务状况和经营效益。
为了加强对应收账款的管理和追收工作，制定应收账款与商帐追收管理制度是必要的。
二、应收账款管理制度1、应收账款的定义和界定应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后的债权。
应收账款应符合以下条件：已确认的收入、具有资金形式的收款计划、相关的收入确认条件已满足。
2、应收账款的分类根据还款方式和时间限制，将应收账款分为现金应收账款和赊销应收账款；根据逾期时间和坏账风险，将赊销应收账款分为正常应收账款、逾期应收账款和坏账应收账款。
3、应收账款的管理流程应收账款的管理流程包括：合同签订→结算方式确定→应收账款登记→发出账款通知→催款→回款确认→坏账核销。
4、应收账款的风险评估对不同客户进行风险评估，确定不同的信用额度和信用期限。
评估客户的信用记录、资产负债情况、经营能力等因素，确保债权的安全性。
5、应收账款的逾期催收1、商帐的定义和界定商帐是指企业与供应商之间的债权关系，包括原材料采购账款、服务费用、工程进度款等。
2、商帐的管理流程商帐的管理流程包括：开展供应商评估→签订合同→验收结算→登记商帐→付款通知→支付款项。
3、商帐的核实与付款对商帐进行核实，并及时支付款项。
核实商帐包括认真审查发票、合同、验收单、质量检验报告等，确保支付的合法性和准确性。
4、商帐的风险管理对供应商进行风险评估，确保供应商的信誉度和供货能力。
建立供应商准入制度，并定期对供应商进行评估，及时调整合作关系。
5、商帐的纠纷处理对于存在商帐纠纷的情况，应及时与供应商协商解决。
如无法协商解决，可采取法律途径进行维权。
四、总结应收账款与商帐追收管理制度是企业管理的重要环节，对于提高资金回收效率、降低风险，维护企业利益具有重要意义。
通过建立规范的管理流程，加强风险评估和催收工作，可以有效控制应收账款和商帐的风险，提高企业的财务状况和经营效益。
应收账款与商账追收管理制度
应收账款及商账追收管理制度
为了优化企业的经营条件，加速资金周转，尽可能地减少资金占用，规避经营风险，提高经济效益。
财务公司在建立客户往来账户的基础上，按月编报“应收款明细账”，并于次月10日以前报送信用管理办公室、总经理及董事长。
各部门的经营业务应收款报表中，须注明经手人及相关数额，催收情况及催收措施。
对商帐追收的一般步骤为：提醒客户（逾期二天）第一次正式催收（逾期六天）第二次正式催收（逾期十五天）双方领导对话（逾期三十天）最后通知（逾期四十天）通过诉讼、仲裁等方式解决（逾期六十天）
有关部门对客户履约期内出现账款支付或货物支付拖欠苗头时，应增加联络频次，对逾期结付账款或货物的，要及时会同信用管理办公室人员一起分析原因，如对方无法或无诚意继续履行合同的，则适时选用第三方参加的调解、仲裁等方式，直至通过依法诉讼解决纠纷。
采用仲裁或法律诉讼手段处理经济纠纷，由该项业务的经办人员提出书面申请，由部门领导批签同意，再报总经理、董事长批准后，信用管理办公室具体实施。
在经营活动中，如发生对方延迟付清款、物时，该项业务的经办人除分析原因外，还应配合信用管理办公室催收，并向对方结收相应的利息。
当应收款未收回或付款未得货时，相关部门应据情全部或部分承担直接经济责任，所应承担的经济损失额以递减该公司经营利润的方式计结。
对多次出现延迟付清款、物的客户，应以银、货同讫方式交易，杜绝产生经济纠纷。
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应收账款追收管理制度
应收账款追收管理制度一、前言应收账款是企业经营中的紧要资产，对企业的资金、流动性和盈利本领有侧紧要影响。
但是随着经济环境的不断变化，应收账款追收工作也面临着诸多挑战。
为了保障企业的正常经营，提高应收账款追收效率，保证企业收回应收账款，特订立此应收账款追收管理制度。
二、目的和意义1.明确应收账款的管理原则和追收流程，确保企业的财务安全；2.规范应收账款的催收方式和时间，保障企业的资金流动性；3.完善客户信用管理制度，提高企业的信用度和市场竞争力；4.降低坏账率，削减不必要的经济损失。
三、适用范围本制度适用于我公司全部应收账款追收工作。
四、管理制度1.应收账款管理原则（1）客户必需进行信用评估，对于信用度较低、可能产生风险的客户应加强管理和催收；（2）进行防备性催收，适时发觉问题账户，削减账款拖欠时间；（3）催收时要注意措辞，维护公司形象，保持良好企业形象；（4）催收人员要严格遵守有关法律法规，不得采纳不正当手段进行催收；（5）应收账款管理应依据实际情况进行定期审核和调整。
2.应收账款追收流程（1）客户到期未付款，催收人员适时与客户联系，了解客户未付款原因和情况，并提示客户尽快付款；（2）客户未遵守付款承诺，催收人员要适时向客户发出催款函；（3）假如催款函无效，催收人员要及早管束客户，并关注客户的动态，寻求解决方案；（4）催收人员假如通过协商无法解决问题，需要提请公司领导进行协商，并进行法律程序；（5）假如以上方法依旧无法回收，需要将账款列为坏账或实行法律诉讼等手段进行追收。
3.客户信用管理（1）针对不同的客户，应依据客户的经营情形、销售数据、产品质量、资信情形等建立相应的信用额度；（2）企业应与客户签订书面合同，并在合同中明确合同执行的期限和款项；（3）应对纳税等社会责任进行全面评估，并定期进行再评估，以更好地了解客户的综合情况；（4）依据客户的综合信用评估结果，快捷订立收款方式、期限和保障措施。
应收账款追收管理制度
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应收账款追收管理制度
1、建立应收账款帐目，明确应收货款，分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录进行分析和诊断，对每笔账款作出处理意见。
4、制订商账（逾期应收账款）追收办法，培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序一般应包括下列步骤：
步骤
阶段。
应收账款追收管理制度
应收账款追收管理制度1.制度目的本制度的制定旨在规范公司应收账款追收管理工作，加强与客户的沟通和协调，确保应收账款能够及时回收，提高企业的经济效益和风险控制能力。
2.适用范围本制度适用于公司内所有与应收账款有关的工作人员。
3.应收账款追收程序（1）客户订购商品或接受服务后，工作人员应及时提供发票和相关证明文件；（2）客户应在约定的付款期限内结清应付款项；（4）如果客户无法按照约定的付款计划进行支付，应收账款工作人员应及时向上级汇报，由上级决定是否采取进一步追收措施，如递交律师函或采取法律诉讼等。
4.催款措施（3）律师函：逾期30天后，如客户仍未付款，应收账款工作人员将委托公司的律师事务所起草律师函并邮寄给客户，要求其尽快清算欠款；（4）法律诉讼：如客户仍无法履行付款义务，应收账款工作人员将与上级和法务部门商讨是否采取法律诉讼等措施追收欠款。
5.追收记录和报告（2）每月应收账款工作人员应向财务部门报告追收情况，包括逾期情况、催款措施、欠款金额等，并协助财务部门进行坏账准备计提。
6.奖惩机制（1）对于积极主动催收并成功追回欠款的应收账款工作人员，可给予相应的奖励和表彰；（2）对于未能按照规定催收或追回欠款的工作人员，将按照公司规定进行处罚，包括扣减绩效工资、调整岗位等。
7.制度宣传和培训（1）公司应向所有工作人员宣传本制度的内容和要求，并确保每个工作人员都理解和遵守；（2）公司可定期组织应收账款管理培训，提高工作人员的业务素质和应收账款管理水平。
总结：通过制定应收账款追收管理制度，可以有效规范公司的应收账款管理工作，加强与客户的沟通与协调，提高应收账款的回收率，降低坏账风险，进一步提升企业的经济效益和风险控制能力。
同时，该制度还强调了奖惩机制，使员工能够积极主动参与催款工作，推动欠款及时回收。
公司还应加强宣传和培训，确保每个员工都能够深入了解并积极遵守该制度的要求。
商业应收账款与交易账目追求管理制度
商业应收账款与交易账目追求管理制度商业应收账款是指企业在销售商品或提供服务时，向客户出具的未付款单据或未收款金额的账目。
在商业活动中，应收账款是企业的经营资金，对于企业的运作和发展起着重要作用。
为了高效管理和控制商业应收账款，企业需要建立一套完善的管理制度。
首先，企业应建立一套完善的应收账款的记录和核对制度。
该制度应包括以下要点：2.登记应收账款：企业应及时登记应收账款，并记录详细的信息，包括发票号码、金额、账期等。
4.销售订单与发货单核对：企业应核对销售订单与发货单，确保账款的准确性。
其次，企业还应建立一套有效的应收账款的催收制度。
催收制度应包括以下要点：2.设置催收目标：企业应设置催收目标，包括每月催收金额、催收成功率等，以激励催收人员积极开展工作。
3.针对不同客户制定不同催收策略：企业应针对不同客户制定不同的催收策略，根据客户的信用等级、付款能力等进行分类，并采取不同的催收方式，提高催收效果。
4.建立催收记录和反馈机制：企业应建立催收记录，记录催收过程中的沟通记录、付款承诺等信息，并及时反馈给相关部门，以便进一步决策和调整催收策略。
最后，企业应建立一套完善的应收账款的风险管理制度。
风险管理制度应包括以下要点：1.信用评估与授信制度：企业应建立客户信用评估和授信制度，评估客户的信用状况，为不同客户设置不同的信用额度，以降低坏账风险。
2.预防措施：企业应加强与客户的沟通，及时了解客户的经营状况，预防应收账款风险的发生，如合理控制销售数量和交易期限等。
3.追索权益：企业应及时行使追索权益，如逾期付款的客户，可以采取法律手段进行追索，并及时与律师进行沟通和协调，维护自身合法权益。
综上所述，建立一套完善的商业应收账款与交易账目管理制度对于企业的运作和发展至关重要。
通过建立记录和核对制度、催收制度和风险管理制度，可以提高应收账款的管理效率，减少坏账风险，提升企业经营效益。
应收账款追收管理制度[1]
应收账款追收管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范和管理公司的应收账款追收工作，确保公司的资金安全和经营效益。
二、适用范围本制度适用于公司的所有部门和员工。
三、管理标准1. 应收账款追收流程1.销售部门在与客户签订销售合同后，将应收账款信息录入财务系统，并与客户确认。
同时，交付财务部门备案。
2.财务部门根据销售合同和相关凭证，制发应收账款发票，并将其发送给客户。
3.合同约定的支付期限到期后，财务部门通过电话、邮件或书面方式提醒客户尽快支付。
4.若客户未能按时支付应收账款，财务部门将在支付期限后试图与客户沟通，了解延迟支付的原因并尽快解决。
5.若客户无正当理由未能按时支付，财务部门将根据公司规定的违约条款进行催收，并将其纳入应收账款追收管理流程。
6.财务部门定期对应收账款进行核对和追踪，并与销售部门、法务部门等相关部门共同解决出现的问题。
2. 应收账款追收管理责任分工1.销售部门负责与客户签订销售合同并确认应收账款信息。
2.财务部门负责制发应收账款发票，并提醒客户按时支付。
3.法务部门负责处理客户违约情况，包括催收和法律行动。
4.监察部门负责监督和检查各部门的应收账款追收工作，并提出改进建议。
5.公司领导层负责监督和审批重要的应收账款追收事项。
3. 应收账款追收措施1.财务部门应建立完善的应收账款追收档案系统，记录应收账款的详细信息，包括合同、发票、付款凭证等。
2.财务部门应定期对应收账款进行核对和追踪，及时发现问题并与相关部门协作解决。
3.法务部门应催促客户按时支付应收账款，并根据需要采取法律行动，包括起草律师函、申请仲裁或诉讼等。
4.法务部门与财务部门合作，建立与律师事务所的合作关系，以便追收欠款时的法律支持。
5.监察部门应定期对应收账款追收工作进行检查，发现问题并向管理层报告。
四、考核标准1. 应收账款追收工作情况考核1.财务部门将按照公司设定的指标对应收账款的追收情况进行考核，包括追收率、追收周期等指标。
商业应收账款与交易账目追求管理制度
商业应收账款与交易账目追求管理制度1. 简介本文档旨在制定一套有效的商业应收账款与交易账目追求管理制度，以提高企业的财务状况和经营效率。
该管理制度旨在确保准确记录和管理应收账款和交易账目，并建立流程和控制措施，以减少风险和减少潜在的损失。
2. 应收账款管理2.1 账款记录与确认- 所有销售交易必须在销售合同或订单上进行准确记录，并及时确认应收账款。
- 销售部门应及时将销售数据和相关文档传递给财务部门，以确保账款记录的准确性和及时性。
2.2 账款归档与追踪- 财务部门应建立清晰的账款归档系统，将每笔应收账款进行分类和归类。
- 定期对未收回的账款进行追踪，并采取适当的催款措施，以确保账款的及时收回。
2.3 坏账处理- 财务部门应定期进行坏账的评估，并及时将坏账从应收账款中剔除。
- 管理层应制定明确的坏账处理政策和流程，以管理和控制坏账风险。
3. 交易账目管理3.1 记账准确性- 所有交易账目必须在交易发生后及时和准确地进行记录。
- 财务部门应确保账目的分类和处理符合相关法规和会计准则。
3.2 账目审核与审查- 财务部门应对账目进行定期审核和审查，确保记录的准确性和完整性。
- 内部审计部门或独立审计机构可进行定期的外部审计，以确保账目的合规性和真实性。
3.3 内部控制- 管理层应建立和维护有效的内部控制体系，包括账目记录、审批程序和权限分配等方面的控制措施。
- 内部控制应定期评估和改进，以提高账目管理的效率和准确性。
4. 监督与执行4.1 监督机制- 管理层应设立专门的监督机构或委员会，负责监督和审核商业应收账款与交易账目追求管理制度的执行情况。
- 监督机构可定期发表报告，向管理层提供关于管理制度执行情况的建议和反馈。
4.2 违规处理- 对于违反管理制度的行为，管理层应采取适当的惩罚措施，并进行相应的纠正和改进。
- 违规行为应及时报告，并记录在违规档案中以备查证和追溯。
5. 绩效评估5.1 目标设定- 管理层应设定商业应收账款和交易账目管理的相关绩效目标，并与相关部门进行沟通和协调。
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应收账款与商账追收管理制度
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
应收帐款的管理部门为公司的财务部和经营部，财务部负责数据传递、应收款回款监督和信息反馈，经营部负责客户的联系和款项催收，资信管理工作小组负责客户信用额度的确定。
一、应收账款的管理
1、建立应收账款账目，明确应收货款，分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录进行分析和诊断，对每笔账款作出处理意见。
4、制订商账（逾期应收账款）追收办法，培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼。
二、商账追收制度
1、对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。
对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。
对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。
应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。
2、财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。
项目经理是应收账款的直接责任人，公司对项目经理考核的最终焦点是收现指标。
货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期，并在结款日按时前往拜访。
3、追款三步骤：
（1）、电话联系沟通并进行债务分析
项目经理要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状
况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。
（2）、信函：期限、实地考察、保持压力、确定追付方式
项目经理要对客户进行全程跟进，尽早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，并且给予客户一个必须按时支付货款的正确观念。
（3）、走访：资信调查、合适的催讨方式
项目经理要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。
即使是过期一天，也应马上追收，不应有等待的心理。
遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由经营部经理、经营副总经理等参与分析，及时对下属申报的问题给予指导和协助。
4、对已拖欠款项的处理事项：
（1）、文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备；
（2）、收集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性；
（3）、追讨文件：建立账款催收预案。
根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件―——预告、警告、律师函，视情况及时发出；
（4）、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义；
（5）、要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。
三、坏账管理
1、项目经理全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每季度不得少于两次），访问客户时，如发现客户有异常现象，可能发生坏账时，应争取时效速报经营部经理，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。
2、项目经理因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，项目经理应承担相应责任。
3、“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或差额票据转交清欠办处理。
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二〇一二年八月一日
附：坏账申请表格式
坏账申请表客户名称
营业地址
客户负责人联系电话坏账日期坏账金额坏账原因
申请人
部门意见
副总经理
董事长。