项目工程财务管理规定完整版
工程建设财务管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强工程建设财务管理，规范工程建设资金的使用，提高资金使用效益，保障工程建设的顺利进行，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于中华人民共和国境内各类工程建设项目的财务管理。
第三条工程建设财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，确保工程建设资金使用的合法性。
（二）真实性原则：如实反映工程建设资金收支情况，不得隐瞒、截留、挪用资金。
（三）完整性原则：全面反映工程建设资金收支情况，不得遗漏任何一笔资金。
（四）效益性原则：提高工程建设资金使用效益，确保工程建设目标的实现。
（五）公开透明原则：建立健全工程建设财务管理制度，确保财务管理工作的公开透明。
第二章财务管理组织与职责第四条工程建设财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。
第五条工程建设项目的建设单位应当设立财务管理部门，负责工程建设的财务管理工作。
第六条工程建设财务管理部门的主要职责：（一）制定工程建设财务管理制度，并组织实施。
（二）编制工程建设财务预算，组织实施预算执行。
（三）审核、审批工程建设资金收支。
（四）监督工程建设资金使用，确保资金使用合法、合规。
（五）组织工程建设财务核算，编制财务报表。
（六）配合审计、税务等部门进行审计、检查。
（七）其他与工程建设财务管理有关的职责。
第三章财务预算与执行第七条工程建设财务预算应当根据工程建设项目的实际情况，科学合理地编制。
第八条工程建设财务预算应当包括以下内容：（一）工程项目建设投资总额。
（二）工程建设资金来源及使用计划。
（三）工程建设资金支出预算。
（四）工程建设资金收入预算。
（五）工程建设资金结余预算。
第九条工程建设财务预算编制程序：（一）建设单位根据工程建设项目的实际情况，编制工程建设财务预算。
（二）财务管理部门对工程建设财务预算进行审核。
（三）建设单位根据审核意见，对工程建设财务预算进行修改。
工程项目财务管理制度5篇
工程项目财务管理制度5篇工程项目财务管理制度1为加强财务管理，规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本管理，减少铺张浪费和一切不必要的开支，以最终达到降低成本，提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，结合公司实际情况，制定本制度。
一、采购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程1、材料部根据预算部预算该工程项目的工程用料，做好材料的供应计划，根据工程进度编制材料用量计划表，进行采购供应，保证工程项目施工正常运行。
2、大宗材料采购：采购员至少提供三家供应商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联系电话、联系人，根据市场调查的情况填写一份项A《项目现场材料采购市场询价表》（见附表）报总经理审批，确认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项A《材料设备采购表》（见附表）报申请人→预结算员→项目经理→经营预算部经理→副总经理→总经理审批核准后，由经营部负责与厂家或供应商签订购销合同，根据购销合同的付款方式、付款比例，由采购员填写（项）A《工程材料款借支申请表》（见附表）申请付款，其审批程序按第二条公司财务报销管理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进行，采购员必须要求供货方提供合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。
3、零星材料的购买：如工程项目急需使用零星材料，无法批量采购，且一次采购元以下的，必须由公司指定2人同时进行就近采购。
4、采购人员办理报销时：必须凭材料管理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销管理制度办理报销手续。
二、施工现场材料管理规定及工作流程1、为工地施工而采购一切原材料、机具、设备、零星材料都必须办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库的材料，直拨工地施工。
２、材料入库前检查及材料入库流程（1）材料管理员必须要亲自同交货人办理交接手续，根据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一致，并进行清点其数量。
工程项目部财务管理制度
第一章总则第一条为加强工程项目部财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保工程项目顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有工程项目部，包括但不限于项目经理部、施工项目部、监理项目部等。
第三条本制度依据国家相关法律法规、财务会计制度及公司财务管理制度制定。
第二章财务机构与人员第四条工程项目部应设立财务机构，配备财务人员，负责工程项目的财务管理工作。
第五条财务人员应具备相应的会计资格证书，熟悉财务会计制度，具备良好的职业道德和责任心。
第六条财务人员职责：（一）严格执行国家法律法规和公司财务管理制度，确保财务工作合法合规；（二）负责工程项目的会计核算、记账、报账、结账等工作；（三）对工程项目部的资金进行管理，确保资金安全、合理使用；（四）编制工程项目部的财务报表，定期向上级财务部门汇报财务状况；（五）协助项目经理部进行项目成本核算、分析，提出降低成本的措施；（六）配合审计、税务等部门的审计、检查工作。
第三章资金管理第七条工程项目部应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
第八条工程项目部应设立资金管理岗位，负责资金的收付、结算等工作。
第九条工程项目部应实行资金计划管理，根据项目进度编制资金使用计划，经批准后执行。
第十条工程项目部应加强资金收支管理，严禁挪用、侵占、贪污资金。
第十一条工程项目部应定期进行资金盘点，确保账实相符。
第四章成本管理第十二条工程项目部应建立健全成本管理制度，加强成本核算、分析和控制。
第十三条工程项目部应按照国家有关法律法规和公司成本管理制度，合理确定工程项目的成本构成。
第十四条工程项目部应定期进行成本分析，查找成本控制薄弱环节，提出改进措施。
第十五条工程项目部应加强材料、设备、人工等成本控制，降低工程成本。
第五章财务报表与审计第十六条工程项目部应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度，编制财务报表，及时向上级财务部门报送。
第十七条工程项目部应定期进行内部审计，确保财务工作合规、规范。
工程项目部财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本工程项目部财务管理工作，规范财务行为，确保财务收支合法、合规、合理，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于本工程项目部的所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、费用报销、税务处理等。
第三条本制度遵循国家有关法律法规、财务会计制度及公司财务管理制度，结合本工程项目部实际情况制定。
第二章财务管理职责第四条项目经理对本工程项目部财务管理工作全面负责，负责组织、协调、监督和检查本制度的实施。
第五条财务负责人具体负责本工程项目部财务管理工作，履行以下职责：1. 负责编制和执行财务预算，控制成本，提高资金使用效率；2. 负责会计核算、账务处理、报表编制、税务申报等工作；3. 负责监督、检查和指导项目财务人员的日常工作；4. 负责财务风险防控，确保财务安全。
第六条项目财务人员履行以下职责：1. 按照国家会计制度、公司财务管理制度和本制度要求，进行会计核算、账务处理、报表编制等工作；2. 负责费用报销的审核、审批和报销工作；3. 负责税务申报、发票管理等工作；4. 负责财务档案的管理和保管。
第三章资金管理第七条资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：资金收支符合国家法律法规和公司制度；2. 安全高效：确保资金安全，提高资金使用效率；3. 明确责任：明确资金管理责任人，确保资金使用合理。
第八条资金收支应严格执行以下程序：1. 编制资金收支计划，经项目经理审批后执行；2. 资金支付需提供合法、合规的票据，经财务负责人审核、项目经理审批后支付；3. 资金收入应及时入账，确保资金安全。
第四章成本核算与控制第九条成本核算应遵循以下原则：1. 合法合规：成本核算符合国家法律法规和公司制度；2. 准确及时：确保成本核算数据的准确性和及时性；3. 透明公开：成本核算结果公开透明，接受监督。
第十条成本控制应采取以下措施：1. 制定成本预算，明确成本控制目标；2. 加强成本核算，及时发现成本差异，分析原因；3. 优化资源配置，降低成本；4. 强化成本考核，奖优罚劣。
建设工程项目财务管理规定
建设工程项目财务管理规定为了加强项目财务管理工作，提高财务管理水平，压缩成本费用开支，建立健全内部控制制度，有效防止舞弊，强化全员责任成本管理意识，提高企业经济效益。
根据上级有关文件精神，结合项目实际情况，本着勤俭务实和加强核算的原则做如下规定:(一)票据真实性合法性票据必须是真实发生,合法取得的,发票各项目填写完整。
例如：（付款单位、日期、内容、单位、单价、数量、金额、开票人和收款单位印签等）填写完整齐全、金额计算正确、大小写一致。
对于不真实、项目填写不完整和涂改的票据,财务有权拒绝列销。
（二）备用金管理1、除材料采购人员及其他公差人员可以预支备用金，其他人员不得以任何名义预支备用金。
2、材料采购人员办理零星采购时，可根据单位领导批准的采购计划和借款单办理预支备用金。
3、因公出差人员借支差旅费必须先填写因公外出请示单，经单位领导批准后方可预支备用金和报销差旅费。
外出采购或进行经营活动需要大额款项时，要详细说明款项用途，经主管领导审批后，到财务部门办理借支。
4、备用金支用后，应在采购业务结束或出差返回三天内办理报销并交回余额，前帐不清，不得续借。
对不按规定期限报销造成成本失真或不按时交回余额的，财务部门将不予报销，并在本人当月工资中扣清。
（三）差旅费开支管理1、职工公出和探亲休假报销差旅费，必须持主管领导批准的因公外出请示单或探亲休假请示单，按照集团公司财[2002]22号文件和有限公司财[2009]161号文件有关规定执行。
2、乘坐火车，白天连续乘车超过12小时（含12小时），晚8点至次日晨7点连续乘车超过6小时（含6小时）可购同席卧铺票。
符合乘坐火车卧铺条件而未乘坐卧铺者，按其卧铺坐席差价的50%补助给个人。
公出乘坐火车不符合乘坐卧铺条件的，只报硬座票。
所有列车的优质优价车厢费用一律自理。
3、市内交通费实行包干，补助标准为直辖市及特区40元/日、省会或计划单列市30元/日、其他地区25元/日；公出人员在各地参加会议（包括订货会议）和各种培训班期间、自带交通工具期间及乘坐交通工具的途中时间不发放市内交通包干费；需在北京或其他城市中转换车的，一律按规定发给市交通补助，不再报销期间发生的市内交通费。
工程施工项目财务管理制度
工程施工项目财务管理制度第一章总则第一条为加强工程施工项目的财务管理，保证资金的合理运用和项目的顺利完成，制定本规定。
第二条本规定适用于工程施工项目的财务管理。
第三条工程施工项目财务管理应遵循公开、公正、透明、廉洁的原则。
第四条财务管理人员应具备专业的财务知识和技能，能够熟练操作财务软件和办公软件。
第五条工程施工项目财务管理应采用现代化的财务管理方法和工具，确保资金的合理使用和效益最大化。
第二章财务管理组织架构第六条工程施工项目的财务管理组织架构应根据项目规模和性质确定。
第七条财务管理部门应配备合适的财务管理人员，确保工程施工项目的财务管理工作顺利进行。
第八条财务管理部门应与其他部门密切合作，共同完成项目的财务管理工作。
第九条财务管理部门应定期召开财务管理会议，总结工作经验，讨论解决工作中遇到的问题。
第十条财务管理部门应定期向项目负责人和领导层汇报工作情况，及时报告财务风险和问题。
第三章资金管理第十一条工程施工项目的资金管理应严格按照国家有关规定执行，确保资金使用的合法性和安全性。
第十二条财务管理部门应建立完善的资金管理制度，规范资金的申请、审批、使用和结算流程。
第十三条资金管理部门应做好资金的预算编制工作，合理安排项目资金的使用和支出。
第十四条资金管理部门应详细记录每笔资金的使用情况，确保资金的流向清晰可查。
第十五条资金管理部门应定期进行资金的结算和审计工作，确保资金使用的合规性和安全性。
第四章成本管理第十六条工程施工项目的成本管理应遵循节约用钱、合理出钱、精打细算的原则。
第十七条成本管理部门应建立完善的成本管理制度，规范成本的核算、控制和分析工作。
第十八条成本管理部门应做好项目成本的预算编制工作，合理安排项目成本的支出。
第十九条成本管理部门应详细记录每笔成本的发生情况，及时掌握项目成本的动态。
第二十条成本管理部门应定期进行成本的核算与分析工作，找出成本的控制和降低方向。
第五章税务管理第二十一条工程施工项目的税务管理应遵守国家税收法律法规，执行税收政策。
工程项目部财务管理制度范本3篇
工程项目部财务管理制度范本3篇工程项目部财务管理制度范本1第一章总论第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。
第二条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。
第三条本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。
第二章货币资金管理第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。
第五条备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况，由公司财务部门会同相关部门制定。
第六条备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。
第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容：1、临时用工劳务报酬支出2、临时急需物资及小规模用料采购支出3、施工及办公等低值易耗品采购支出4、机械设备低值零配件采购及修理支出5、项目部人员差旅费用支出6、施工用水电支出7、项目部招待费支出8、项目部食堂采购支出9、经公司批准的其他项目支出第八条项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。
第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。
第十条项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。
第十一条项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、《现金支票使用情况登记薄》，详细登记每张支票的使用情况，登记薄应当包括单不限于以下内容：1、出票日期2、出票金额和用途3、使用部门4、经手人签字第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。
第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《使用情况登记薄》，分别记录使用情况。
第十四条项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调节表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。
工程项目财务管理制度
第一章总则第一条为了加强工程项目的财务管理，规范财务行为，防范财务风险，提高资金使用效率，确保工程项目的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有工程项目，包括在建项目和拟建项目。
第三条工程项目财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动的合法性、合规性。
（二）预算管理原则：实行项目预算管理，明确项目资金使用范围，加强预算执行和监督。
（三）成本控制原则：加强成本核算，严格控制成本支出，提高项目效益。
（四）风险管理原则：加强财务风险识别、评估和控制，确保项目财务安全。
第二章组织机构与职责第四条工程项目财务管理工作由公司财务部门负责，项目财务负责人具体组织实施。
第五条项目财务负责人职责：（一）组织实施本制度，建立健全项目财务管理制度。
（二）编制项目财务预算，经批准后组织实施。
（三）负责项目资金筹措、使用和监督。
（四）加强成本核算，控制成本支出。
（五）定期向公司财务部门汇报项目财务状况。
第六条项目财务人员职责：（一）按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（二）严格执行预算，控制成本支出。
（三）加强财务风险识别、评估和控制。
（四）配合项目管理人员完成项目结算工作。
第三章资金管理第七条工程项目资金管理应遵循以下规定：（一）严格按照项目预算和合同约定使用资金。
（二）加强资金支付审批，确保资金使用合法、合规。
（三）加强银行账户管理，确保资金安全。
（四）定期进行资金盘点，确保账实相符。
第四章成本管理第八条工程项目成本管理应遵循以下规定：（一）建立健全成本核算体系，明确成本构成和计算方法。
（二）加强成本控制，降低成本支出。
（三）定期进行成本分析，查找成本节约潜力。
（四）合理确定成本考核指标，奖惩分明。
第五章风险管理第九条工程项目财务风险包括但不限于以下方面：（一）资金风险：项目资金筹措、使用和回收风险。
（二）成本风险：成本核算、控制、考核风险。
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项目工程财务管理规定 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】一、目的：⒈加强计划执行管理，定期上报投资项目进度、资金到位情况及资金使用计划，提升管理效率。
2，加强资金支出管理，规定工程进度款支付比例不得超过合同总额90%，竣工审计前不得支付尾款；日常支出执行会签审批制度。
3，加强财务报告管理，做到政策口径统一、数字真实准确、内容完整齐全、编列报送及时。
4，加强财务风险控制，规范支出凭证，严禁帐外帐和小金库，杜绝挪用、截留、坐支等现象5，加强监督和奖惩，对违反招投标管理规定、会计核算不规范、违规调整项目计划的财务活动，责成限期整改；对成绩显着的人员给予奖励，对工作失职造成资金严重损失和浪费的追究责任。
为加强项目的财务管理工作，完善公司内控制度建设，规范该类业务的会计核算，特制定本管理办法。
二、财务管理制度会计人员的职权一.会计人员的基本职责(一)如实反映项目的各项经济业务活动,提供真实可靠的会计,会计人员必须遵照《会计法》, 执行具体会计规定, 切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制,为项目的经营管理提供准确的数据资料。
1.认真填制和审核会计凭证,登记帐簿,及时记录各项财产物资的增减变化。
2.准确计算各项收入、支出、成本、费用和成果。
3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实可靠。
4.及时向本单位和上级管理机关提出,提供准确的会计资料。
(二)加强会计监督, 维护国家财经纪律, 会计人员必须按照财务制度的规定, 监督财务、预算的执行情况。
1.对以下财务活动进行监督(1)资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划;(2)各项收入的取得是否合理;(3)费用开支是否符合开支标准;(4)提取各项基金是否符合有关规定;(5)财政上缴任务是否及时完成;2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。
(三)加强经济核算,讲求经济效果。
贯彻节约的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经济效果。
二.会计人员的主要权限(一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为,会计人员必须坚决制止,拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。
(二)会计人员有权参与编制本单位计划、预算,制定定额,签订经济,参加有关生产、经营管理会议,有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。
(三)会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况,有关部门要如实反映,积极配合。
财务主管岗位职责1、全面负责项目会计核算工作,贯彻国家财经政策、法令、制度, 落实公司财务管理办法,制订项目部年度财务工作计划,及具体的会计处理方式,并负责实施;2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理办法,参加材料采购合同的评审工作,负责预付、应付帐款的清理,参加材料清查盘点以及库存材料的分析;3、参与拟订适合本项目的成本管理办法、经济计划、业务计划,会同预算部门编制成本费用计划,控制分析其执行情况,积极组织成本核算,保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一致,确保成本、费用及利润的真实性,符合配比原则;4、协助项目经理控制业务招待费支出;5、会同劳资部门制订工资管理及发放办法,依法计提工资附加费及其他费用,并按时上交公司财务部;6、建立工程价款台帐及其他往来帐,经常与业主对帐,协调处理好与业主的关系,按月编制资金计划,及时收取工程款;7、定期监督出纳员进行库存现金盘点,保证帐帐、帐实相符;8、审核项目各项收支,监督项目部的各项经济行为, 复核有关凭证、账簿、编制各类会计报表。
9、为项目部的经济决策提供资料,积极参与项目各项经济活动,处理好与项目各业务部门的关系,保证各部门间各项核算数据资料的统一性; 10、配合公司会计人员继续教育, 组织财务人员学习《会计法》, 财务会计制度及公司各项规定,会计电算化工作;11、做好领导布置的其他工作出纳员岗位职责1.在财务主管的领导下做好出纳工作;2.办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作;3.根据财务规章制度,及时登记现金、银行存款日记帐,做到日清月结;4.及时与内部银行对帐,编制"内部银行存款余额调节表";5.定期盘点现金,每月不少于两次,编制库存"现金盘点表",保证帐款相符;6.协助财务主管整理、充实档案资料;7.负责工资奖金和其他款项的按时发放;8.进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记;9.负责项目人员医疗费的报销;10.作好领导临时安排的其他工作。
现金管理规定1.现金的使用范围主要包括:①职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等;②转帐结算起点(100元)以下的零星开支;③其他必须用现金支付的款项;2.库存现金不能超出资金调度中心规定的限额;3.严禁白条抵库,借支现金要有领导签字同意,并及时报销;4.出差人员严禁携带大量现金,必要时可办理现金汇票,以保证安全;5.当现金需用量大时,应事先向财务室打报告,以便统筹安排;6.出纳人员每月至少两次对现金进行盘点,并有记录;7.不得私设"小金库";8.不得坐支现金;支票管理规定1.项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付,除按规定可使用现金的以外,都必须通过转帐结算;2.与公司所属内部各单位之间的结算,一律使用内部支票,否则将对经办人给予结算金额50%的处罚,并通报批评;3.支票必须同银行预留印鉴分别存放,财务专用章和名章分开保管;4.项目取得的各种款项收入,应及时送存内部资金调度中心,项目在内部资金调度中心存款不足时,应及时办理贷款手续;5.在支票的使用与管理上,内部支票要视同外部支票,内容填写正确、真实、齐全;6.未使用的支票及时存放于保险柜中,不能私自夹带,否则将追究当事人的责任;7.严禁签发远期支票、空头支票;业务经办人员申请支票及现金报销流程业务经办人员是指具体经手办理项目经济业务的人员,其办理支票及现金业务时工作流程如下:1.支票①由经办人员到财务室领取"借款申请单",此单由财务人员逐项填写齐全;②经办人员持填写齐全的"借款申请单",先请部门主管人签字,再请项目经理签字同意;③项目经理签字同意后,经办人持单交财务主管,签字同意后,方可到出纳员处领取支票;④经办人必须在支票登记本和支票头上签字后,方可将支票领走;⑤经办人应及时持发票到财务室办理报销手续,期限最长为五天,报销时由财务人员填写"单据报销粘存单",审核后交项目经理、财务主管签字后,交出纳员报销;⑥报销时所持发票各项内容的填写必须真实、齐全,包括付款单位、支票号、内容(项目)、单位、数量、单价、金额(大小写一致)、开票人、开票日期、收款单位财务专用章(或发票专用章)等项;⑦所持发票内容为"材料"、"办公用品"字样时,必须附有相应的明细单,金额相符,并加盖收款单位财务专用章(或发票专用章)。
2.现金①经办人将原始单据交财务室,由财务人员填写"单据报销粘存单";②将审核完毕的"单据报销粘存单"交项目经理签字同意;③项目经理签字同意后,交财务主管签字,然后给出纳员报销,领取现金。
④报销时所持发票的要求同支票报销时一样,内容填写真实齐全。
关于业务招待费开支的规定为降低项目成本费用,业务招待费的开支,根据公司规定,对项目业务招待费的开支作如下规定:一.报销程序业务招待费的开支必须经财务部门审核,说明用途,经项目经理同意,不超出开支范围及额度才能报销。
二.开支范围1.与生产过程有关的和地方政府、社会团体间的外事活动;2.在施工过程中与建设单位的业务往来;三.控制额度项目财务部门将按照公司规定,严格审核执行,希望各室理解配合。
对材料室业务关系方面的几点要求做好项目部的成本核算工作,必须有各部门的协调配合,才能使财务资料真实、可靠,具有使用价值,为领导决策提供依据,为此,对材料室具体要求如下:1.及时将入库材料进行点验,经理签字后,交财务作帐务处理。
2.当月材料全部点验(包括预点)完毕后,立即与财务室核对,填制核对表,准确无误后,才能列销当月材料,核对工作应于每月27之前结束,材料消耗表应于每月29日之前报财务室。
3.预点材料要有明确的单位和具体内容。
4.支付材料款要有计划,按合同并考虑项目的资金情况,每月底将下月的付款计划报财务室,付款计划应有具体的支付对象。
5.由材料室负责签订的合同,交财务室一份存档,要求原件。
6.其他未尽事宜,材料室应与财务室本着对工作有利的原则,协商解决。
对预算室业务关系方面的几点要求做好项目部的成本核算工作,必须有各部门的协调配合,才能使财务资料真实、可靠,具有使用价值,为领导决策提供依据,为此,对预算室具体要求如下:1.经公司造价管理部审批的劳务、分包结算单及时交财务作帐务处理。
2.每月25日前审批完的结算单,当月记帐,25日以后的列入下月。
3.为使工程成本与工程形象进度基本保持一致,每月对没有办理结算的劳务、分包的成本费用要进行预提。
4.预提时要分开单位,用专门的预提费用单详细填写并签字,每月28日前报财务室。
5.支付劳务费及分包工程款要有计划,按合同并考虑项目的资金情况,每月底将下月的付款计划报财务室,付款计划应有具体的支付对象。
6.由预算室签订的合同,应报财务室一份存档,要求原件。
7.其他未尽事宜,预算室应与财务室本着对工作有利的原则,协商解决。
三、具体实施流程㈠、财务管理实行统一领导，统一计划，统一管理，法人负责制的原则。
工程资金支出实行一支笔审批制度。
㈡资金使用范围。
工程建设资金专项用于本工程概算批准的工程项目，具体包括建筑安装工程费、设备投资费、勘测设计费、质量监理费及建设单位管理费等，不得开支与本工程无关的任何费用。
㈢、强化中央财政预算内资金管理，对中央财政预算内资金实行专户管理。
中央财政预算内资金专门用于支付工程款，专款专用，不得用于该工程概算外项目及建设单位管理费，严禁截留、挪用、挤占中央财政预算内资金。
工程核算配备专职会计人员，并建立财务岗位责任制。
㈣、建立内部财务管理体制，明确职责划分：1、单位负责人。
遵守国家法律法规，根据项目计划、预算组织项目实施；具体确定内部财务机构、配备合格会计人员，组织拟定内部财务管理制度；接受财政、税务、审计机关的财务监督检查等。