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某集团内控及业务流程详细案例
某集团内控及业务流程详细案例一、引言某集团是一家跨国企业，拥有多个业务部门和子公司。
为了保证公司的经营稳定和合规性，集团采取了一套完善的内控体系和业务流程。
本文将详细介绍该集团的内控措施以及主要业务流程。
二、内控措施1. 人事管理集团内部建立了严格的人事管理制度，包括招聘流程、员工培训计划以及绩效考核机制。
通过有效的人事管理，确保了人员的素质和合规意识。
2. 资产管理集团内设有专门的资产管理部门，负责对公司资产进行登记、分类和监管。
每个资产都有对应的固定资产编号，并进行定期盘点和检查。
3. 财务控制集团建立了严格的财务控制流程，确保财务报表的准确性和真实性。
每个业务单位都有专门的财务团队，按照集团的财务规范和标准进行操作和记录。
4. 风险管理集团设立风险管理委员会，负责公司的风险评估和控制。
通过风险管理，集团能够及时发现潜在的风险并采取相应的应对措施。
5. 内部审计集团内设有内部审计部门，定期对各业务单位进行内部审计。
审计结果将用于改进内部控制，提高业务流程的效率和透明度。
三、主要业务流程1. 采购流程集团的采购流程包括需求获取、供应商筛选、合同签订和采购执行等环节。
在需求获取阶段，业务部门向采购部门提出物品或服务的需求。
采购部门根据需求量化和分类，制定供应商筛选标准，并发出招标公告。
在合同签订和采购执行阶段，采购部门与供应商签订合同，并对采购过程进行监管和审计。
2. 销售流程集团的销售流程包括客户管理、订单处理、产品交付和收款等环节。
在客户管理阶段，销售团队与潜在客户建立联系，了解其需求并提供产品或服务方案。
在订单处理阶段，销售团队与客户确定订单细节，并将订单传递给生产部门。
生产部门按照订单要求进行生产，同时销售团队进行交付跟踪和客户满意度调查。
在产品交付和收款阶段，集团确保产品按时交付，并及时收取款项。
3. 财务流程集团的财务流程包括财务报表编制、会计记录和财务决策等环节。
在财务报表编制阶段，各业务单位将财务数据整理并提交给财务部门。
03 集团公司内控制度和业务流程操作指引(专业完整格式模板)
xxxxxx集团有限公司内部控制制度和业务流程操作指引（附件）示例1：内控制度示例黑龙江xxx**有限公司销售管理制度第一章总则第一条为了促进黑龙江xxx**有限公司(以下简称：公司)销售稳定增长，扩大市场份额，规范销售行为，防范销售风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内控控制应用指引第9号—销售业务》等规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属企业(以下简称：企业)，企业是指公司下设的分公司和全资或控股子公司。
第三条本制度所称销售，是指公司及企业出售商品或提供劳务以及收取款项等相关活动。
第四条公司及企业销售业务至少应关注下列风险：（一）销售政策和策略不当，市场预测不准确，销售渠道管理不当等，可能导致公司及企业销售不畅、库存积压、经营难以为继；（二）客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致公司及企业销售款项不能收回或遭受欺诈。
（三）销售过程存在舞弊行为，可能导致公司及企业利益受损。
第二章销售业务的责任归属第五条公司**部是公司及企业销售业务的监管部门，负责………；各企业要指定专门部门，负责销售业务综合管理工作。
第六条公司及企业财务部门是公司及企业销售业务的核算部门，负责办理资金结算并监督款项回收。
第三章销售审批权限第七条公司及企业应制定销售审批流程，分层次设置销售业务审批权限，分、子公司的重大销售业务必须报公司审批或备案。
第八条各分公司应于每个会计年度结束15日内，将下一年度销售计划报至公司**部，分公司年度销售计划必须经过本单位总经理办公会议审批；各子公司应于每个会计年度结束后15日内，将下一年度销售计划报至公司**部，子公司年度销售计划必须经过本单位董事会和股东会审议。
第九条销售业务的审批权限：（一）单笔销售金额在200万元以下(不含200万元)业务的，由销售业务经办人向销售部门提交销售报告，销售部门与财务部门、法律事务管理部门会签后，提交分管领导审核后，由企业总经理办公会批准（对于金额较小、市场变化快、急需做出决策的销售业务，总经理办公会可授权给总经理、分管副总经理或有关负责人审批）。
[企业管理案例]ERP系统KL公司内控及业务流程详细案例
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{企业管理案例}ERP系统KL公司内控及业务流程详细案例E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组目录1 KL营销分公司业务流程图 (6)1.1 采购业务流程 (7)1.1.1 采购业务流程 (8)1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 (8)1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 (10)1.1.2 采购退货业务 (11)1.1.2.1 采购退货审核流程 (11)1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 (11)1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (12)1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 (13)1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 (13)1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (15)1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 (16)1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 (16)1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 (18)1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 (19)1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 (19)1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 (21)1.1.3 采购暂估业务处理 (22)1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 (22)1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 (22)1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 (23)1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 (24)1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 (24)1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 (25)1.2 销售业务 (26)1.2.1 销售业务流程 (27)1.2.1.1 正常商品销售业务流程 (27)1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 (27)1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 (29)1.2.1.2 委托代销业务 (30)1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 (30)1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 (32)1.2.1.3 自营店销售业务 (33)1.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 (33)1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 (35)1.2.1.4 售后直销业务 (36)1.2.1.4.1 售后直销业务流程图 (36)1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 (38)1.2.2 销售退货业务流程 (39)1.2.2.1 销售退货审核流程 (39)1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 (39)1.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 (41)1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程 (42)1.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图 (42)1.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述 (44)1.2.2.3 未开发票销售退货业务流程 (45)1.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 (45)1.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 (46)1.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程 (47)1.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 (47)1.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 (48)1.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程 (49)1.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 (49)1.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 (50)1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程 (51)1.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 (51)1.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 (52)1.2.3 销售换货处理流程 (53)1.2.3.1 销售换货处理流程图 (53)1.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 (55)1.3 仓存业务 (56)1.3.1 库存调拨业务流程 (56)1.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程 (57)1.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 (57)1.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 (58)1.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程 (59)1.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 (59)1.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 (60)1.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程 (61)1.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 (61)1.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 (62)1.3.2 售后换货业务流程 (63)1.3.2.1 周转机售后领用业务流程........................................................................... 错误!未定义书签。
某集团内控及业务流程详细案例
某集团内控及业务流程详细案例ERP 项目内控业务流程说明书第1 页共85 页 ERP 系统系统系统 KL 公司公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的 ERP 内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的 ERP 项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在 CPA 视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购 /销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而 ERP 的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP 无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA 审计/ 财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客. 编制：ERP 项目组 ERP 项目内控业务流程说明书第2 页共85 页目录1 KL 营销分公司业务流程图51.1 采购业务流程61.1.1 采购业务流程 .71.1.1.1 发中转仓采购业务流程图71.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述91.1.2 采购退货业务 .101.1.2.1 采购退货审核流程101.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 .101.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 .111.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务121.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 .121.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 .141.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务151.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 .151.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 .171.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务181.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 .181.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 .201.1.3 采购暂估业务处理 .211.1.3.1 采购收货当月暂估处理211.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 .211.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 .221.1.3.2 采购暂估单到冲回处理231.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 .231.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 .241.2 销售业务251.2.1 销售业务流程 .261.2.1.1 正常商品销售业务流程261.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 .261.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 .281.2.1.2 委托代销业务291.2.1.2.1 委托代销业务流程图 .291.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 .311.2.1.3 自营店销售业务321.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 .321.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 .341.2.1.4 售后直销业务351.2.1.4.1 售后直销业务流程图 .351.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 .371.2.2 销售退货业务流程 .381.2.2.1 销售退货审核流程38 ERP 项目内控业务流程说明书第3 页共85 页1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 .381.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 .401.2.2.22000 年业务销售退货业务流程411.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图 .411.2.2.2.22000 年业务销售退回业务流程描述 .431.2.2.3 未开发票销售退货业务流程441.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 .441.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 .451.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程461.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 .461.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 .471.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程481.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 .481.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 .491.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程501.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 .501.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 .511.2.3 销售换货处理流程 .521.2.3.1 销售换货处理流程图521.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 .531.3 仓存业务541.3.1 库存调拨业务流程 .541.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程551.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 .551.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 .561.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程571.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 .571.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 .581.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程591.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 .591.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 .601.3.2 售后换货业务流程 .611.3.2.1 周转机售后领用业务流程611.3.2.1.1 周转机售后领用业务流程图 .611.3.2.1.2 周转机售后领用业务流程描述 .621.3.2.2 三包机补差处理业务流程631.3.2.2.1 三包机补差处理业务流程图 .631.3.2.2.2 三包机换货价差业务流程描述 .641.3.2.3 三包机换货处理业务流程651.3.2.3.1 三包机换货处理业务流程图 .651.3.2.3.2 三包机换货业务流程描述 .661.3.2.4 等级品入库处理业务流程671.3.2.4.1 等级品入库处理业务流程图 .671.3.2.4.2 等级品入库业务流程描述 .68 ERP 项目内控业务流程说明书第4 页共85 页1.3.3 售后收销售退货代管处理流程 .691.3.3.1 售后收销售退货代管处理流程图691.3.3.1.1 售后收销售退货代管处理流程描述 .701.4 其他业务711.4.1 总部直发客户销售业务流程 .711.4.1.1 总部直发客户销售业务流程图711.4.1.2 总部直发客户销售业务流程描述741.4.2 分公司配送方式销售业务流程 .751.4.2.1 配送领货处理业务751.4.2.1.1 配送领货业务流程图 .751.4.2.1.2 配送领货业务流程描述 .761.4.2.2 配送销售业务771.4.2.2.1 配送销售业务流程图 .771.4.2.2.2 配送销售业务流程描述 .782 附件（流程图编制说明）792.1 目的792.2 方法792.3 要求792.4 KL 营销公司业务流程图常用符号说明 .803 KL 营销 ERP 系统项目业务流程确认813.1 说明：813.2 双方项目组签字确认81 ERP 项目内控业务流程说明书第5 页共85 页1 KL 营销分公司业务流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 营销分公司总体业务流程图采购业务（1.1）销售业务（1.2）仓存业务（调拨.换货）（1.3）其他业务处理（1.4） ERP 项目内控业务流程说明书第6 页共85 页1.1 采购业务流程------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 商品采购业务流程（1.1.1）采购退货处理业务流程（1.1.2）采购业务流程图当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3） ERP 项目内控业务流程说明书第7 页共85 页1.1.1 采购业务流程1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 直发中转仓采购开始填送货单实收数开手工入仓单验收入库物流专员仓管员物流专员仓管员发货开送货单营销总部分公司总部发货反馈表1231 启下页 ERP 项目内控业务流程说明书第8 页共85 页采购收货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988 承上页销售发票 ERP 项目内控业务流程说明书第9 页共85 页1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 序号处理说明责任单位责任人------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ① 营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部② 分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员③ 物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员④ 物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在 ERP 系统中录入物流专员采购收货单⑤ 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ ERP 采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部⑥ 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部⑦ 分公司收到营部总部采购发票后在 ERP 系统中录入采购发票财务科⑧ 在 ERP 系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科⑨ 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ERP 项目内控业务流程说明书第10 页共85 页1.1.2 采购退货业务1.1.2.1 采购退货审核流程1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 财务退货类型审核开始结束分公司财务科查原采购收货单1 退货申请是否已向总部开收货汇总表是否能退原发票否是是否未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）2332 财务科财务科财务科 ERP 项目内控业务流程说明书第11 页共85 页1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 序号处理说明责任单位责任人------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ① 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司② 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。
大型集团内控及业务流程详细案例
E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责X围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组日期：2003.06.05目录1 KL营销分公司业务流程图41.1 采购业务流程51.1.1 采购业务流程61.1.1.1 发中转仓采购业务流程图61.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述81.1.2 采购退货业务91.1.2.1 采购退货审核流程91.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图91.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述101.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务121.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图121.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述141.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务151.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图151.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述171.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务181.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图181.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述201.1.3 采购暂估业务处理211.1.3.1 采购收货当月暂估处理211.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图211.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述221.1.3.2 采购暂估单到冲回处理231.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图231.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述241.2 销售业务251.2.1 销售业务流程261.2.1.1 正常商品销售业务流程261.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图261.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述281.2.1.2 委托代销业务291.2.1.2.1 委托代销业务流程图291.2.1.2.2 委托代销业务流程描述311.2.1.3 自营店销售业务321.2.1.3.1 自营店销售业务流程图321.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述341.2.1.4 售后直销业务351.2.1.4.1 售后直销业务流程图351.2.1.4.2 售后直销业务流程描述371.2.2 销售退货业务流程391.2.2.1 销售退货审核流程391.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图391.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述411.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程421.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图421.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述441.2.2.3 未开发票销售退货业务流程451.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图451.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述461.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程471.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图471.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述481.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程491.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图491.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述501.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程511.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图511.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述521.2.3 销售换货处理流程541.2.3.1 销售换货处理流程图541.2.3.1.1 销售换货处理流程描述551.3 仓存业务561.3.1 库存调拨业务流程561.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程571.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图571.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述581.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程591.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图591.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述601.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程611.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图611.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述621.3.2 售后换货业务流程631.3.2.1 周转机售后领用业务流程错误!未定义书签。
某集团内控及业务流程图详解
某集团内控及业务流程图详解1. 引言本文将对某集团的内控机制和业务流程进行详细解析。
首先，我们将介绍内控概念和作用，然后深入研究某集团的内控结构和各项业务流程的具体操作。
2. 内控概念和作用内控是指企业为达成经营目标而制定、实施和监督的一系列措施和方法。
其目的在于保护企业的财产安全，提高企业的运作效率，并确保合规性。
内控的作用主要体现在以下几个方面：•风险管理：通过内部控制，企业能够有效识别、评估和管理风险，降低风险带来的损失。
•资产保护：内控措施能够保护企业的资产免受盗窃、损坏和滥用。
•业务运营：内控使得企业的各项业务流程能够高效运作，提高生产效率和质量。
•合规性：内控确保企业的经营活动符合相关法律法规和内部规章制度。
3. 某集团内控结构某集团的内控结构包括以下几个方面的控制措施：3.1 内部审计内部审计是某集团内控结构中非常重要的一环。
内部审计部门负责监督、评估和改进组织的内部控制系统和风险管理过程。
他们通过对各个业务流程的审查，发现并纠正潜在的问题和风险。
3.2 会计和财务控制某集团建立了完善的会计和财务控制体系。
他们通过制定各项财务政策和程序，在财务报表编制和内部控制方面严格要求。
此外，集团还建立了财务信息系统，用于有效管理和监控财务数据。
3.3 风险管理某集团注重风险管理，建立了一套完善的风险识别、评估和控制机制。
他们通过制定风险管理政策和流程，对各项业务活动进行风险评估，并采取相应的措施进行控制和应对。
3.4 内部控制制度某集团建立了一套完整的内部控制制度，包括授权、审批、核实、监督等各个环节的规范和流程。
他们通过明确职责和权力，确保业务活动的合规性和有效性。
4. 业务流程图详解在某集团的业务流程中，我们选择了几个typical的业务流程进行详细解析。
4.1 采购流程采购流程是某集团的基础业务流程之一。
以下为该流程的详细步骤：1.采购申请：各个业务部门根据实际需要，填写采购申请单，包括物品名称、数量、价格等。
案例单位层面与业务层面内控
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结合新政府会计制度对于财务会计的 优化，对照廉政风险的防控管理工作， 制定“三重一大”管理报告流程，明确 一万元以上日常经费支出及专项项目资 金支出必须经过内部控制领导会议研究 后方可执行的制度，提前做好资金使用 预算，支付完成后及时将相关材料入账 备查。确定召开内部控制专项会议的时 间间隔，加大权力监督力度。
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（四）完善采购控制 C市自然资源和规划局实施政府采购，实 行先预算后计划再采购的方式，所有采购业 务通过采购平台进行，保证平台登记与实际 情况相符。同时要保证采购人员与验收人员 不一致，成立验收小组，验收小组验收合格 后方可支付余款。打印纸、硒鼓、墨盒等列 入政府采购目录的常用办公用品，按照采购 流程进行。
费用方面，差旅、培训等费用采用事前审 批制度，有相关人员申报，财务部门审核， 单位负责人签字后方可执行；增加公务卡 结算流程，实现公务卡消费的报销登记和 公务卡还款支付，减少现金使用，明 确支付项目。
在内部控制手册中增加内部控制问责 制度相关规定，结合政府会计制度对于 支付项目、负债等地明确划分，制定内 部控制决策问责制度。为保证内部控制 的更好实施，C 市自然资源和规划局在 所有资金支出上落实首长负责制，单位 “一把手”对所有经济业务最终资金支 出负责。严格按照各个环节岗位风险点， 明确责任，避免错误。
C 市自然资源和规划局内部控制工作机制不成型， 依赖于原有的办公机制，一直未建立专门的内部控 制部门，财务科为开展内部控制牵头部门并负责具 体工作。由于政府会计制度实施，财务科将部分具 体工作移交至办公室，由办公室协调各科室开展内 控工作，内部控制日常工作中出现的问题由两科室 共同向内部控制领导小组汇报。内控工作与局内部 办公系统相结合，提高了工作效率。
（二）组织构架和工作机制完善
公司内控制度范本及流程
公司内控制度范本及流程一、引言内部控制是企业为了实现有效运营、财务报告的可靠性、法律法规的遵守以及资产的保护等目标，通过制度、流程、措施等手段，对企业的经济活动进行规范、监督和评价的过程。
为了确保公司内部控制的有效性，制定一套完善的内控制度及流程至关重要。
本文将为您提供一个公司内控制度范本及流程，以供参考。
二、内控制度范本1. 组织结构（1）设立内控管理部门：负责公司内控制度的制定、实施、监督和评价。
（2）设立业务部门：负责执行内控制度，确保业务活动的合规性。
（3）设立审计部门：负责对公司内控制度执行情况进行内部审计。
2. 内控制度内容（1）资金管理：规定资金筹集、使用、偿还等环节的审批权限、程序和责任。
（2）采购管理：规定采购计划、供应商选择、合同签订、货物验收等环节的审批权限、程序和责任。
（3）存货管理：规定存货采购、入库、出库、盘点等环节的审批权限、程序和责任。
（4）销售管理：规定销售计划、客户信用管理、合同签订、售后服务等环节的审批权限、程序和责任。
（5）工程项目管理：规定项目立项、招投标、合同签订、施工监理等环节的审批权限、程序和责任。
（6）固定资产管理：规定固定资产采购、验收、折旧、报废等环节的审批权限、程序和责任。
（7）无形资产管理：规定无形资产采购、使用、转让等环节的审批权限、程序和责任。
（8）长期股权投资管理：规定投资项目选择、投资决策、投资后管理等环节的审批权限、程序和责任。
（9）筹资管理：规定筹资方式、筹资规模、还款计划等环节的审批权限、程序和责任。
（10）预算管理：规定预算编制、审批、执行、监控等环节的审批权限、程序和责任。
（11）成本费用管理：规定成本费用核算、审批、报销等环节的审批权限、程序和责任。
（12）担保管理：规定担保业务审批权限、程序和责任。
（13）合同管理：规定合同签订、履行、变更、解除等环节的审批权限、程序和责任。
（14）业务外包管理：规定业务外包的范围、合作伙伴选择、合同签订等环节的审批权限、程序和责任。
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新编集团內控及业务流程详细案例模聖RP柚KL公司砂内控业务潦程捋导说明曲我的点评：这份详细的ERP内部控制标准业务流程，是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段•送给你个人学习使用, 但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员，其职责范围远远超过了一般财务会计，必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划，而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低，是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习，特别是企业内控/CPA 审计/财务经理这样的综合职位的朋友•一点建议，见笑.常到版面做客.编制:ERP项目组日期：.06.05目录1 KL营销分公司业务流程图........................... 错误!未定义书签。
1.1 采购业务流程.................................. 错误!未定义书签。
1.1.1采购业务流程.............................. 错误!未定义书签。
L1.1.1 发中转仓采购业务流程图........... 错诧未定义书签.L1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述...... 错误!未定义书签.1丄2 采购退货业务.............................. 错谋!未定义书签。
L1.2.1 采购退货审核流程............... 错误!未定义书签。
1.121.1采购退货财务退货类型审核流程图……错误味定义书签.1.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述•错泯味定义书签.1.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务...... 错误味定义书签.1.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图•错误味定义书签。
11.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述•错误!未定义书签。
1.123 采购退货（退发票方式）业务............ 错误!未定义书签。
1.123.1采购退货（退发票方式）业务流程图••…错误味定义书签.1.123.2采购退货（退发票方式）业务流程描述•错误!未定义书签.1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务...... 错误味定义书签.1.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图•错误味定义书签。
1.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述..错误味定义书签.1」.3 采购暂佶业务处理 ......................... 错误!未定义书签。
1.1.3.1采购收货当月暂估处理................. 错误!未定义书签。
1.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图……错误!未定义书签。
1.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述••错误!未定义书签.L 1.3.2 采购暂估单到冲回处理................. 错误!未定义书签.1.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图错误!未定义书签.1.1.3.2.2采购暂估业务流程描述............. 错误!未定义书签。
1.2 销售业务.................................... 错误!未定义书签。
L2.1 销售业务流程............................. 错误!未定义书签。
1.2.1.1正常商品销售业务流程............ 错保!未定义书签.1.2.1.1.1正常商品销售业务流程图....... 错误味定义书签.1.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述.... 错误味定义书签。
1.2.1.2委托代销业务.................... 错误味定义书签。
1.2.1.2.1委托代销业务流程图.......... 错误!未定义书签.121.2.2委托代销业务流程描述......... 错洪味定义书签.1.2.1.3自营店销售业务................. 错误味定义书签.1.2.1.3.1自营店销售业务流程图....... 错误!未定义书签。
121.3.2自营店销售业务流程描述...... 错谋味定义书签。
1.2.1.4售后直销业务.................... 错误味定义书签。
1.2.1.4.1售后直销业务流程图.......... 错误!未定义书签.1.2.1.4.2售后直销业务流程描述........ 错误!未定义书签.122 销售退货业务流程......................... 错误味定义书签。
1.2.2.1销售退货审核流程..................... 错误味定义书签.1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图……错误味定义书签。
1.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述•错误味定义书签.122.2业务销售退货业务流程............ 错谋!未定义书签.1.222.1业务销售退货业务流程图...... 错误!未定义书签.1.2.2.2.2业务销售退回业务流程描述.... 错误!未定义书签.122.3未开发票销售退货业务流程....... 错误!未定义书签。
1.223.1未开发票销售退货业务流程图. 错误!未定义书签。
1.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述. 错误!未定义书签。
1.224 退发票方式销售退货业务流程...... 错误!未定义书签.1.224.1退发票方式销售退货业务流程图错误!未定义书签.1.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述错误!未定义书签。
122.5 折让证明方式销售退货业务流程.... 错谋味定义书签。
1.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图……错误!未定义书签.1.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述……错诧未定义书签.1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程........... 错谋!未定义书签.1.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图..... 错误!未定义书签。
1.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述....... 错误味定义书签。
1.2.3销售换货处理流程......................... 错误味定义书签。
123.1销售换货处理流程图................... 错保!未定义书签.1.2.3.1.1销售换货处理流程描述............. 错误!未定义书签.1.3 仓存业务.................................... 错误!未定义书签。
1.3.1库存调拨业务流程......................... 错课!未定义书签。
1.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程........... 错误!未定义书签。
1.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图错误!未定义书签。
1.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述.. 错误!未定义书签.1.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程........... 错误!未定义书签.1.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图错误!未定义书签.1.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述……错误味定义书签。
1.3.1.3分公司间调拨调入方业务流程........... 错误!未定义书签。
1.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图..... 错误!未定义书签.1.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述……错误!未定义书签.1.3.2售后换货业务流程......................... 错误味定义书签。
1.3.2.1周转机售后领用业务流程......... 错误!未定义书签。
1.321.1周转机售后领用业务流程图... 错谋!未定义书签。
1.321.2周转机售后领用业务流程描述.. 错误!未定义书签.1.3.2.2三包机补差处理业务流程.......... 错误!未定义书签.1.3.2.2.1三包机补差处理业务流程图.... 错谋!未定义书签.1.3.2.2.2三包机换货价差业务流程描述.. 错误味定义书签。
1.323 三包机换货处理业务流程......... 错误!未定义书签。
1.3.2.3.1三包机换货处理业务流程图.... 错误!未定义书签.1.323.2三包机换货业务流程描述...... 错保!未定义书签.1.3.2.4等级品入库处理业务流程.......... 错误!未定义书签.1.3.2.4.1等级品入库处理业务流程图 ......... 错误!未定义书签.1.3.2.4.2等级品入库业务流程描述........... 错误味定义书签.1.3.3售后收销售退货代管处理流程 ................ 错误味定义书签。
1.3.3.1售后收销售退货代管处理流程图.......... 错误!未定义书签。
1.3.3.1.1售后收销售退货代管处理流程描述……错谋味定义书签.1.4 其它业务 ...................................... 错误!未定义书签。
1.4.1总部直发客户销售业务流程 .................. 错误味定义书签。
1.4.1.1总部直发客户销售业务流程图..... 错误!未定义书签。
14.1.2总部直发客户销售业务流程描述... 错误!未定义书签。
142 分公司配送方式销售业务流程 ................ 错误味定义书签。
1.4.2.1配送领货处理业务................ 错误!未定义书签.1.4.2.1.1配送领货业务流程图.......... 错误!未定义书签.1.4.2.1.2配送领货业务流程描述....... 错误!未定义书签。
1.4.2.2配送销售业务.................... 错谋味定义书签。
1.4.221 配送销售业务流程图.......... 错误!未定义书签.1.4.2.2.2配送销售业务流程描述........ 错咲!未定义书签.2附件（流程图编制说明）............................ 错误!未定义书签。
2.1@03 ............................................................................... 错误!未定义书签。
2.2方法....................................... 错误!未定义书签。
2.3要求....................................... 错误!未定义书签。