管理人员财务必备培训课件
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财务管理知识培训PPT课件
36
感谢聆听
The user can demonstrate on a projector or computer, or print the presentation and make it into a film
讲师：XXXX
日期：20XX.X月
37
9
1、真实性审核 2、合法性审核 3、完整性审核 4、正确性审核
10
结算起点（1000元）以上必须转账， 减少现金的流入流出量，保障资金 的安全。
11
原始凭证要求
（一）原始凭证必须具备:业务内 容、数量、单价、金额及填制 人姓名。
12
（二）原始凭证是本行业的正式 发票或统一的收费收据。所谓正 式发票或收费收据是指具有法律 效力和指定用途，能够证明单位 身份和性质的票据，即必须具备 相应的税务章或票据监制章以及 财务专章或发票、结算专用章。
30
用正楷或行书体书写，不得用其他简 化字代替。大小写金额数字前面一 般应当书写货币币种名称符号（人 民币符号￥），币种名称或符号和 金额数字之间不得留有空白。
31
❖第三部分 报账时应注意的一些 问题
32
❖ 支付给个人的款项要附收款人名单，例如： 遗属补助后面附表。
❖ 凡发票专用章名称与收款人名称不一致的应 附营业执照复印件，不论是第几次付款。
28
2、原始凭证后如有附件，附件金额 合计数应与原始凭证金额数相符。
3、报账单填列金额，与原始凭证金 额数累计数相符，且注明附件张数。
29
4、必须按照规定的要求逐项填写齐 全，不得省略和遗漏。报账单的书 写要用蓝色和黑色墨水。大写与小 写金额必须相等。大写数字金额一 律用零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、 柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿 等，
感谢聆听
The user can demonstrate on a projector or computer, or print the presentation and make it into a film
讲师：XXXX
日期：20XX.X月
37
9
1、真实性审核 2、合法性审核 3、完整性审核 4、正确性审核
10
结算起点（1000元）以上必须转账， 减少现金的流入流出量，保障资金 的安全。
11
原始凭证要求
（一）原始凭证必须具备:业务内 容、数量、单价、金额及填制 人姓名。
12
（二）原始凭证是本行业的正式 发票或统一的收费收据。所谓正 式发票或收费收据是指具有法律 效力和指定用途，能够证明单位 身份和性质的票据，即必须具备 相应的税务章或票据监制章以及 财务专章或发票、结算专用章。
30
用正楷或行书体书写，不得用其他简 化字代替。大小写金额数字前面一 般应当书写货币币种名称符号（人 民币符号￥），币种名称或符号和 金额数字之间不得留有空白。
31
❖第三部分 报账时应注意的一些 问题
32
❖ 支付给个人的款项要附收款人名单，例如： 遗属补助后面附表。
❖ 凡发票专用章名称与收款人名称不一致的应 附营业执照复印件，不论是第几次付款。
28
2、原始凭证后如有附件，附件金额 合计数应与原始凭证金额数相符。
3、报账单填列金额，与原始凭证金 额数累计数相符，且注明附件张数。
29
4、必须按照规定的要求逐项填写齐 全，不得省略和遗漏。报账单的书 写要用蓝色和黑色墨水。大写与小 写金额必须相等。大写数字金额一 律用零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、 柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿 等，
财务管理基础培训(ppt 93页)
2.1.1.1.1货币时间价值的产生原因
不同时间的资金之所以不能直接对比，关键在于货币具有 时间价值，也就是货币的价值会随着时间的推移而发生变 化。原因如下。
(1) 投资收益的存在
当前的一笔资金能够立即用来投资并带来收益，而将来才 可获得的资金无法用于当前的投资，也无法获取相应的收 益，从而现在的一笔资金比将来的一笔同样数额的资金更 值钱。
例如，某人在银行存入1000元钱，在银行利率 12%的情况下，一年后可得到1120元。从绝对额 上看，1000元与1120元不等，但在货币时间价值 条件下，可以说一年后的1120元与今天的1000元 相等，或者说今天的1000元与一年后的1120元相 等。这就是货币等值的直观解释。
2.1.1.1.2货币等值的概念
2.1.1.1.2货币等值的概念
在进行上述分析的过程中可以看出，影响资 金等值的因素主要有三个：一是利率的高低 ；二是时间的长短；三是金额的大小。根据 这三个因素，就能确定不同时间的不同数量 金额是否等值。
2.1.1.Байду номын сангаас.3货币时间价值的计算基础
在利润平均化规律的影响下，等量货币资本 在相同时间内应获得等量利润。从这个意义 上看，货币时间价值的相对量形式就是在不 考虑风险和通货膨胀条件下社会平均的资本 利润率。由于货币时间价值的计算方法与利 息的计算方法相同，很容易将货币时间价值 与利息率相混淆。但通行的利息率中通常都 包括一定的风险价值和通货膨胀因素。
G,——产出资金；
G——资金增值部分，也就是货币的时间价值。
所以，简单地说，货币的时间价值就是资金随着 时间的推移而产生的增值部分。
2.1.1.1.2货币等值的概念
在货币时间价值的计算中，等值是一个十分重要 的概念。
不同时间的资金之所以不能直接对比，关键在于货币具有 时间价值，也就是货币的价值会随着时间的推移而发生变 化。原因如下。
(1) 投资收益的存在
当前的一笔资金能够立即用来投资并带来收益，而将来才 可获得的资金无法用于当前的投资，也无法获取相应的收 益，从而现在的一笔资金比将来的一笔同样数额的资金更 值钱。
例如，某人在银行存入1000元钱，在银行利率 12%的情况下，一年后可得到1120元。从绝对额 上看，1000元与1120元不等，但在货币时间价值 条件下，可以说一年后的1120元与今天的1000元 相等，或者说今天的1000元与一年后的1120元相 等。这就是货币等值的直观解释。
2.1.1.1.2货币等值的概念
2.1.1.1.2货币等值的概念
在进行上述分析的过程中可以看出，影响资 金等值的因素主要有三个：一是利率的高低 ；二是时间的长短；三是金额的大小。根据 这三个因素，就能确定不同时间的不同数量 金额是否等值。
2.1.1.Байду номын сангаас.3货币时间价值的计算基础
在利润平均化规律的影响下，等量货币资本 在相同时间内应获得等量利润。从这个意义 上看，货币时间价值的相对量形式就是在不 考虑风险和通货膨胀条件下社会平均的资本 利润率。由于货币时间价值的计算方法与利 息的计算方法相同，很容易将货币时间价值 与利息率相混淆。但通行的利息率中通常都 包括一定的风险价值和通货膨胀因素。
G,——产出资金；
G——资金增值部分，也就是货币的时间价值。
所以，简单地说，货币的时间价值就是资金随着 时间的推移而产生的增值部分。
2.1.1.1.2货币等值的概念
在货币时间价值的计算中，等值是一个十分重要 的概念。
财务管理培训课件PPT(20张)
管 理 收 入、借 款
• 四：管理费收入方面：每个月建立了客户单位给我们的管 • 理费收入明细帐，到年底就可以列出每个单位给我们的一 • 年管理费收入，为公司重点大客户提供依据及参考。
• 五：员工借款的催讨：每个月的月底出纳会发出通知给借 • 款人，提醒还款，如不归还的话，会提醒部门领导，坚持 • 前帐不清后帐不借的原则。
（一般项目人员不 将现金交员工时
代领）
请员工签确认单
，返还给财务出
纳。
开票部分：根据苏州工业园区地方税务局规定， 开票为以下三项内容：
员工工资
保险
管理费用
开票要求：
1、严格按照项目客服人员与客户的对帐金额开票。 2、开完票必须做好领用登记记录，并追踪收款状况。
主要税收政策：仅以苏州地区为例
第三部分：加强财务团队的建设 及财税知识的培训
首先，让财务团队中的每个人规划一下自已的职业生涯，是否热爱财务工作，是否适合 财务岗位，明确目标后为之而努力。现有财务人员都认真做和学，为了提高大家的工作积极 性和业务水平，成为一个财务的多面手，采取了轮岗形式，保证每个岗位每个人都可以做都 可以学，不怕员工的离职，他们也感到可以学到很多的东西，并在考核员工KPI时给提出多 做事情的员工给予加分，提高了他们的积极性，充分发挥、每个人的潜能；
财务管理培训
培训内容： 本次财务培训主要分五个部分
1 财务人员的功能及作用 2 财务工作的规范及操作流程 3 加强财务团队的建设及财税知识的培训 4 预算及成本控制的必要性 5 财务报表的分析
第一部分：财务人员的功能及作用
一、出纳岗位工作：现金收付、支票的开取、银行业务 的核算及会计凭证编制；
二、薪资核算岗位工作：发票的开立、派遣员工薪资的 核算及员工薪资卡办理，应收帐款的追踪 ；
管理层财务知识培训课件
融资决策概述
融资决策是指企业根据自身经营状况和外部环境，选择合适的融 资方式和融资渠道，以达到最优的融资效果。
融资决策的影响因素
融资决策受到多种因素的影响，包括企业的财务状况、经营状况、 市场环境、税收政策等。
融资决策的方法
融资决策的方法包括比较资本成本法、财务比率分析法和敏感性分 析法等。
营运资金管理
识别财务风险
管理层应具备财务风险识别的能力，能够准确判 断企业面临的各种财务风险，如市场风险、信用 风险、流动性风险等。
监测财务指标
通过监测关键财务指标的变化，如资产负债率、 流动比率、利润率等，及时发现潜在的财务风险。
3
分析财务报表
深入分析财务报表，包括资产负债表、利润表和 现金流量表，以发现潜在的财务风险和经营问题。
跨部门沟通
加强管理层与其他部门的沟通，共同理解财务数据背后的业务含 义。
团队协作
提升管理层在团队中的协作能力，确保财务目标与业务目标一致。
信息披露与透明度
鼓励管理层向员工传达清晰的财务信息，提高企业透明度。
管理层财务决策案例分析
成功案例分享
分析行业内优秀企业的 财务管理经验，提炼可 供借鉴的管理策略。
内部控制体系的建立
企业应结合自身实际情况，建立完善的内部控制体系。体 系的建立应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本 效益原则，确保内部控制体系的有效运行。
内部审计与外部审计
01
内部审计的概念与职责
内部审计是企业内部的独立评价活动，负责对企业的经营活动、财务状
况和风险管理进行审查和评价，以促进企业目标的实现。
现金流量表
阐述了现金流入和流出的 主要来源与用途，以及如 何评估企业的现金产生和 运用能力。
财务管理培训课件(页)
财务管理培训课件（页）一、认识财务管理的重要性1. 财务管理是企业运营的基石在企业的成长过程中，财务管理起着至关重要的作用。
它不仅关系到企业的资金运作，还直接影响到企业的生存与发展。
了解财务管理的重要性，有助于我们更好地为企业创造价值。
2. 提升个人财务管理能力3. 财务管理与业务紧密结合企业的财务管理与业务活动息息相关。
了解财务管理，有助于我们发现业务中的潜在风险，提前做好防范措施，确保企业稳健发展。
二、财务管理的基本概念与原则1. 财务管理的基本概念财务管理是指企业在一定时期内，通过合理组织和调配资金，实现企业价值最大化的过程。
它包括筹资、投资、运营、分配等环节。
2. 财务管理的原则（1）合法性原则：遵循国家法律法规，确保企业财务活动的合规性。
（2）风险与收益平衡原则：在追求收益的同时，充分考虑风险，实现风险与收益的平衡。
（3）现金流量原则：关注现金流量，确保企业资金正常周转。
（4）信息真实性原则：确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
三、财务报表解读与分析1. 财务报表的种类财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表是企业财务状况、经营成果和现金流量的重要体现。
2. 财务报表解读方法（1）结构分析法：分析财务报表各项指标的构成，了解企业财务状况的内在原因。
（2）比率分析法：通过计算财务比率，评估企业的偿债能力、盈利能力、运营能力等。
（3）趋势分析法：对比历史数据，分析企业财务状况的变化趋势。
3. 财务报表分析实例（1）资产负债表：分析企业的资产结构、负债结构，判断企业的财务风险。
（2）利润表：计算净利润、毛利率等指标，评估企业的盈利能力。
（3）现金流量表：关注经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量，了解企业的现金状况。
四、预算管理与成本控制1. 预算的重要性预算是企业规划未来、指导经营活动的重要工具。
通过预算管理，企业可以合理分配资源，提高资金使用效率，确保战略目标的实现。
管理人员财务必备培训课件111页PPT
作内部管理评估
Uses estimates of the future for decision making and historical data for internal performance evaluation.
报告需求 Reporting Requirements
内部费用和利润评估所需的信息
Uses historical data in evaluating performance of the firm and its managers by outsiders
规则中要求的信息
报告需求 Reporting Requirements
Regulations often specify how much information is enough
四、小结
Summary
企业财务管理概览
Financial Management Framework
企业的财务本质
市场/客户
现金销售
赊销
成
品
市
工
存货
厂
场
销
售
/
费
办
在
用
公
产
室
品
—
存货
固
定
资
原
人
产
材
工
料
存货
及
服
务
应收
债 权 人
现 金
流转和增值过程 Capital rotation & value creation process
一、分配资金资源: 资金投向及数量
Allocating capital resources
二、经营管理投资：提高资金效率
Improving capital efficiency
Uses estimates of the future for decision making and historical data for internal performance evaluation.
报告需求 Reporting Requirements
内部费用和利润评估所需的信息
Uses historical data in evaluating performance of the firm and its managers by outsiders
规则中要求的信息
报告需求 Reporting Requirements
Regulations often specify how much information is enough
四、小结
Summary
企业财务管理概览
Financial Management Framework
企业的财务本质
市场/客户
现金销售
赊销
成
品
市
工
存货
厂
场
销
售
/
费
办
在
用
公
产
室
品
—
存货
固
定
资
原
人
产
材
工
料
存货
及
服
务
应收
债 权 人
现 金
流转和增值过程 Capital rotation & value creation process
一、分配资金资源: 资金投向及数量
Allocating capital resources
二、经营管理投资：提高资金效率
Improving capital efficiency
财务管理制度员工培训PPT
PART THREE
出差管理
出差规定（高效节俭原则）
不得因私或借故延长差期 不得无故绕道 不当开支的各项费用
一律不予报销！
LOG O
出差规定
出市差差内车住津旅交船宿贴费通费费费费
LOG O
员工因公外出期间应由公司负担的
差旅报销标准
公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照《差旅费报销标准一览表》:
总监级 （含副总监）
经理级 （含副经理及以下人员）
实报实销
经济舱 经济舱
实报实销
软卧、动车 高铁二等座
硬卧、动车 高铁二等座
实报实销
台港澳
其它
二等舱
250元/天 150元/天
二等舱
差旅报销凭证标准
有效报销
飞机发票 乘船发票 火车发票 汽油发票 汽车发票 住宿发票 1. 差旅费用报销必须凭有效发票 2. 开具发票公司名称：xxxx有限公司 3. 纳税识别码：xxxxxxxxxxxx 4. 住宿发票必须提供，住宿发票报销金额大于差
日常以线下签字审批
流程为主
02
待领导返司后，对已
付款流程统一补办签
Hale Waihona Puke 04字手续费用报销流程指引
LOG O
01
注意事项
1、消费清单、收据、收货单、验收单 2、交通费报销明细 3、快递费报销明细 4、有效的发票
02
流程
申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款
对外付款流程指引
费用报销、对外付款四大原则
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后支出原则 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批 准的费用不得支出。 谁审批谁负责原则 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 即时清结原则 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 手续完整原则 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财 务不得受理手续不全的报销单据。
出差管理
出差规定（高效节俭原则）
不得因私或借故延长差期 不得无故绕道 不当开支的各项费用
一律不予报销！
LOG O
出差规定
出市差差内车住津旅交船宿贴费通费费费费
LOG O
员工因公外出期间应由公司负担的
差旅报销标准
公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照《差旅费报销标准一览表》:
总监级 （含副总监）
经理级 （含副经理及以下人员）
实报实销
经济舱 经济舱
实报实销
软卧、动车 高铁二等座
硬卧、动车 高铁二等座
实报实销
台港澳
其它
二等舱
250元/天 150元/天
二等舱
差旅报销凭证标准
有效报销
飞机发票 乘船发票 火车发票 汽油发票 汽车发票 住宿发票 1. 差旅费用报销必须凭有效发票 2. 开具发票公司名称：xxxx有限公司 3. 纳税识别码：xxxxxxxxxxxx 4. 住宿发票必须提供，住宿发票报销金额大于差
日常以线下签字审批
流程为主
02
待领导返司后，对已
付款流程统一补办签
Hale Waihona Puke 04字手续费用报销流程指引
LOG O
01
注意事项
1、消费清单、收据、收货单、验收单 2、交通费报销明细 3、快递费报销明细 4、有效的发票
02
流程
申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款
对外付款流程指引
费用报销、对外付款四大原则
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后支出原则 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批 准的费用不得支出。 谁审批谁负责原则 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 即时清结原则 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 手续完整原则 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财 务不得受理手续不全的报销单据。
管理层财务培训课件
附注—— 或有事项的说明，关联方关系及交易情况等；
签章——
2020/12/14
公章（封面）、法人、分管领导、总会计师、财务 负责人、复核人、制表人；
8
“你从哪里来”
--- 报表的数据来源
报表出具 报表基础 数据来源
记账依据 核算资 料和证据
2020/12/14
会计报表 汇总账簿 各级明细账簿 记账凭证 原始凭证
2020/12/14
--- 十二条基本原则
权责发生制原则 配比原则 清晰性原则 谨慎性原则 重要性原则 划分收益性支出 与资本性支出原则
6
“游戏规则”
--- 八个信息质量要求 可靠性（客观性、真实性、完整性） 相关性（预测价值、反馈价值） 可理解性（清晰性） 可比性（纵向、横向） 实质重于形式（融资租赁、售后回购） 重要性（影响信息使用者决策判断） 谨慎性（减值准备、预计负债） 及时性（有时效）
损益表遵循的会计等式：
2020/12/14
15
“懂你” ---- 秋后算“账”
蛋糕毛坯
覆上鲜奶 裱上花朵
--- 利润表（表样）
分享蛋糕
2020/12/14
对应资产负债表“未分配利润”
16
“懂你” ---- 秋后算“账”
--- 利润表（剖析）
企业利润池
收入
成本 费用
利润
亏损
如果收入大于成本费用，就会形成企业的利润！
--- 报表讲解（关系）
资产负债表
现金净流量反映资 产负债表中货币资 金的变化情况
利润表
2020/12/14
净利润经过现金性和非 现金性相关调整，得出 经营性现金净流量
现金流量表
11
“懂你” ---- 明明白白我的“账”