银行国内保理案例分析ppt课件
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国内保理业务培训.pptx
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一、背景知识:基本概念
本行 定义
国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务 或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应 收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或 ／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
通行 定义
保理是指以赊销等商业信用形式销售货物后，卖方交货后把应收 账款的发票和装运单据转让给商业银行等保理商，由保理商向卖 方提供的一项包括买方资信调查、100%风险担保、账款催收、财 务管理以及短期贸易融资等在内的综合性金融服务。
开应收账
国
款债权转
内
让的事实
国内明保理 国内暗保理
业务重点
保
理
有追索权保理
按照信用
业
根据卖方
风险担保
开户行是
务
否保留对
提供还是
追索权利
买方提供
第三方担保保理
单保理 双保理
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应收账款范围
二、管理办法:应收账款的范围、条件及转让方式
因向企业法人销售商品、提供服务、设施 而形成的应收账款
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二、管理办法:业务特点
兼容多种操作方式，突破应收账 款债务人不配合银行办理手续的 瓶颈，应收账款一旦形成，即可 办理保理业务
支持多种融资方式，便于企业灵 活选择合适的融资品种，合理控 制财务成本
可以突破单笔应收账款的金额和 期限，降低企业资金管理的难度
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二、管理办法:业务分类
按照是否
向买方公
卖方
买方
买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足额 支付应付账款的能力； 无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。
买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保 留所有权条款。
一、背景知识:基本概念
本行 定义
国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务 或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应 收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或 ／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
通行 定义
保理是指以赊销等商业信用形式销售货物后，卖方交货后把应收 账款的发票和装运单据转让给商业银行等保理商，由保理商向卖 方提供的一项包括买方资信调查、100%风险担保、账款催收、财 务管理以及短期贸易融资等在内的综合性金融服务。
开应收账
国
款债权转
内
让的事实
国内明保理 国内暗保理
业务重点
保
理
有追索权保理
按照信用
业
根据卖方
风险担保
开户行是
务
否保留对
提供还是
追索权利
买方提供
第三方担保保理
单保理 双保理
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应收账款范围
二、管理办法:应收账款的范围、条件及转让方式
因向企业法人销售商品、提供服务、设施 而形成的应收账款
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二、管理办法:业务特点
兼容多种操作方式，突破应收账 款债务人不配合银行办理手续的 瓶颈，应收账款一旦形成，即可 办理保理业务
支持多种融资方式，便于企业灵 活选择合适的融资品种，合理控 制财务成本
可以突破单笔应收账款的金额和 期限，降低企业资金管理的难度
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二、管理办法:业务分类
按照是否
向买方公
卖方
买方
买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足额 支付应付账款的能力； 无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。
买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保 留所有权条款。
国内保理(银行培训)PPT课件
2020/5/10
国内保理(银行培训)
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应收账款确认——技术组合
✓书面 ✓快递 ✓发票 ✓公证 ✓通知频率 ✓暗保理
✓书面 ✓对账 ✓询证 ✓ERP ✓全面对账
✓书面 ✓合同 ✓改变汇路 ✓取票 ✓票据处理
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国内保理(银行培训)
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变通处理
允许根据行业惯例或客户交易习惯确定卖 方应提交的应收账款证明材料的具体形式，不 必一定要有增值税发票 允许根据业务实际选择合法有效的通知买 方的具体方式，不必一定要取得买方回执
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国内保理(银行培训)
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国内保理问卷
1. 没有发票怎么办？ 2. 买方不书面盖章确认怎么办？ 3. 买方不配合怎么办？ 4. 不书面确认回款路径怎么办？ 5. 能否开展暗保理？ 6. 买方用票据付款怎么办？ 7. 是否要求应收账款全部转让？ 8. 卖方发起与买方发起有无区别？ 9. 保理是否要求追加额外担保？
除本办法规定的方式之外，为客户办理保理业务无 需其他形式的担保。
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国内保理(银行培训)
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保理业务特点
1. 银行通过受让债权，取得对 债务人的直接请求权
2. 保理融资的第一还款来源为 债务人对应收账款的支付
3. 银行对债务人还款行为、还 款记录持续跟踪、评估和检 查等，及时发现风险，采取 措施，达到风险缓释的作用
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国内保理(银行培训)
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应收账款与转让
应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊 销方式销售货物而产生的对买方和/或第三方的 合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不 限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金 ，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债 权以及与主债权相关的其他权益
国内保理业务培训讲义PPT课件
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四、保理条件
应收账款基本条件：
• 应收账款债权依法可以转让，未被质押、设定信托或 转让给任何第三方；卖方与买方之间不存在商业纠纷， 所交易的货物未被抵押、质押，双方债权不存在相互 抵消，应收账款债权无瑕疵。
• 应收账款转让申请日距商务合同项下的应收账款付款 到期日原则上不少于15 日且不超过1 年（含）。
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第二节 操作流程
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一、保理业务简单流程
⑤ 审核发放保理预付款
④ 转让应收账款债权
银行
② 签订保理合同
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
收费项目 应收账款管理费 信用风险担保费
发票处理费 延期管理费
费率标准 0.5% 1%
200元/笔 5%
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八、保理业务的分类
我行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务
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三、保理业务的几方关系人
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
债权转让通知 应收账款
商务合同
赊销
买方
卖方保理商
协商
买方保理商
担保付款
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四、保理业务的作用
• 对卖方 ——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 ——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 ——节约管理成本 ——得到收款风险保障 ——加速现金回流，改善企业财务报表
保理的核心：
应收账款的买断。
《银行保理案例分析》课件
银行保理案例分析
目录
银行保理概述银行保理案例选择标准银行保理案例分析方法具体银行保理案例分析银行保理业务风险控制银行保理业务发展趋势和展望
01
CHAPTER
银行保理概述
银行保理是指银行作为保理商，根据卖方（债权人）的需求，为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收等综合性金融服务。
银行保理的本质是银行为卖方提供的一种金融服务，旨在帮助卖方解决应收账款回收问题，提高资金使用效率。
02
信息系统安全
加强信息系统安全防护，确保保理业务数据的安全性和保密性。
06
CHAPTER
银行保理业务发展趋势和展望
随着全球经济的复苏，银行保理业务规模呈现逐年增长态势。
保理业务规模持续增长
为了满足市场需求，银行不断推出新型保理产品，如供应链金融保理、商业保理等。
保理产品不断创新
从最初的进出口贸易，扩展到中小企业、个人等更广泛的领域。
定期回访与监控
银行应定期对客户进行回访，了解其经营状况和履约情况，及时发现潜在风险。
客户信用评估
银行应对客户进行全面的信用评估，包括企业资质、经营状况、财务状况等方面，以确保客户具备履约能力。
宏观经济分析
银行应关注宏观经济形势，分析市场动态，预测未来市场变化趋势，以制定相应的风险控制策略。
利率与汇率风险管理
银行应合理配置资产和负债，降低利率和汇率波动对保理业务的影响。
行业风险管理
针对不同行业的风险特点，银行应制定相应的保理业务策略，控制行业风险。
03
人员培训与素质提升
定期对保理业务人员进行培训和考核，提高其专业素质和操作技能，降低人为操作失误的风险。
01
完善内部控制体系
银行应建立健全的内部控制体系，规范保理业务操作流程，降低操作风险。
目录
银行保理概述银行保理案例选择标准银行保理案例分析方法具体银行保理案例分析银行保理业务风险控制银行保理业务发展趋势和展望
01
CHAPTER
银行保理概述
银行保理是指银行作为保理商，根据卖方（债权人）的需求，为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收等综合性金融服务。
银行保理的本质是银行为卖方提供的一种金融服务，旨在帮助卖方解决应收账款回收问题，提高资金使用效率。
02
信息系统安全
加强信息系统安全防护，确保保理业务数据的安全性和保密性。
06
CHAPTER
银行保理业务发展趋势和展望
随着全球经济的复苏，银行保理业务规模呈现逐年增长态势。
保理业务规模持续增长
为了满足市场需求，银行不断推出新型保理产品，如供应链金融保理、商业保理等。
保理产品不断创新
从最初的进出口贸易，扩展到中小企业、个人等更广泛的领域。
定期回访与监控
银行应定期对客户进行回访，了解其经营状况和履约情况，及时发现潜在风险。
客户信用评估
银行应对客户进行全面的信用评估，包括企业资质、经营状况、财务状况等方面，以确保客户具备履约能力。
宏观经济分析
银行应关注宏观经济形势，分析市场动态，预测未来市场变化趋势，以制定相应的风险控制策略。
利率与汇率风险管理
银行应合理配置资产和负债，降低利率和汇率波动对保理业务的影响。
行业风险管理
针对不同行业的风险特点，银行应制定相应的保理业务策略，控制行业风险。
03
人员培训与素质提升
定期对保理业务人员进行培训和考核，提高其专业素质和操作技能，降低人为操作失误的风险。
01
完善内部控制体系
银行应建立健全的内部控制体系，规范保理业务操作流程，降低操作风险。
国内保理业务简介讲义课件
在保理业务中，卖方将其应收账款转让给保理商后，保理商 负责催收账款、承担买方信用风险等，以帮助卖方加速资金 回流、降低坏账风险。
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
THANKS
感谢您的观看
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
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《银行保理业务介绍》PPT课件
出口商 进口商
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保理对客户的益处
买方市场占主导地位：赊销自然成为主流 贸易结算方式，但赊销给卖方带来的问题 很多： －流动资金占押 －买方信用风险控制 －应收帐款管理 －商帐追收
FACTORING IS THE ANSWER
保理对客户的益处
增加营业额
卖方
买方
对于新的或现有的买方
利用O/A优惠付款条
信用评估 4、进口保理商对进口商进行资信调查，为进
口商核准信用额度
保理的基本流程
出 口 商
1
进 口 商
2
出 口
3
进 口
保
保
理 商
4
理 商
保理的基本流程
出单与融资 5、出口商发货,将附有转让条款的发票寄送进
口商 6、出口商将发票副本交出口保理商 7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8、如出口商有融资需求,出口保理商付给出口
1、现代保理的起源与发展 2、保理的定义与类型 3、保理的基本流程 4、保理在我国的发展
保理在我国的发展
起步：上世纪80年代末，保理被引入中国， 中国银行开始与一些国外保理商配合，试 办国际保理业务。1992年，中国银行正 式开办国际保理业务，并于1993年加入 全球最大的保理商组织－国际保理商联合 会（FCI)。1994年，交通银行开始办理国 际保理业务，同年加入FCI。但一直到 1999年，中国的保理业务处于一个缓慢 发展的阶段。
保理的基本流程：国际保理
四个当事方：出口商、进口商、出口保理商、 进口保理商
三个环节： －额度申请与核准 －出单与融资 －催收与结算
保理的基本流程
额度申请与核准 1、出口商拟采用O/A、D/A的结算方式与进口
《银行保理案例分析》课件
分析
在案例三中，我们将介绍反向保理的基本理解和操作流程，探讨反向保理的优点和应用场景。最后，我 们将通过案例分析展示公司C如何使用反向保理进行国际贸易，以及其收益和风险。
结论
在最后的结论中，我们将总结银行保理的特点和应用场景。还将分析银行保理的优势和风险，并提供选 择银行保理时需要注意的事项，帮助您在实际应用中更好地把握银行保理的机会。
国内保理案例分析
通过案例一，我们将介绍公司A与银行签订保理合同的流程，并探讨国内保理 的优势和风险。进一步，我们将分析公司A如何通过国内保理获得融资，并介 绍风险控制措施。
国际保理案例分析
案例二将以公司B为例，介绍使用国际保理的流程和优势，以及国际保理中的 风险和解决方法。通过案例分析，我们将展示公司B在国际贸易中使用保理的 情况以及其收益。
《银行保理案例分析》 PPT课件
欢迎来到《银行保理案例分析》的课件！在这个课件中，我们将深入探讨银 行保理的定义、基本流程以及各种案例分析，帮助您更好地理解和应用银行 保理。
银行保理简介
银行保理是一种金融服务，旨在通过银行对应收账款进行融资、支付和风险管理。它能够提供融资便利 和减少交易风险，是许多企业在国内外贸易中常用的工具。
在案例三中，我们将介绍反向保理的基本理解和操作流程，探讨反向保理的优点和应用场景。最后，我 们将通过案例分析展示公司C如何使用反向保理进行国际贸易，以及其收益和风险。
结论
在最后的结论中，我们将总结银行保理的特点和应用场景。还将分析银行保理的优势和风险，并提供选 择银行保理时需要注意的事项，帮助您在实际应用中更好地把握银行保理的机会。
国内保理案例分析
通过案例一，我们将介绍公司A与银行签订保理合同的流程，并探讨国内保理 的优势和风险。进一步，我们将分析公司A如何通过国内保理获得融资，并介 绍风险控制措施。
国际保理案例分析
案例二将以公司B为例，介绍使用国际保理的流程和优势，以及国际保理中的 风险和解决方法。通过案例分析，我们将展示公司B在国际贸易中使用保理的 情况以及其收益。
《银行保理案例分析》 PPT课件
欢迎来到《银行保理案例分析》的课件！在这个课件中，我们将深入探讨银 行保理的定义、基本流程以及各种案例分析，帮助您更好地理解和应用银行 保理。
银行保理简介
银行保理是一种金融服务，旨在通过银行对应收账款进行融资、支付和风险管理。它能够提供融资便利 和减少交易风险，是许多企业在国内外贸易中常用的工具。
《银行保理业务培训》PPT课件幻灯片PPT
内部资料 注意保密
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2.2 保理业务风险控制
明确卖方的履约责任
卖方履行商务合同的标准
- 发货清单
- 到货证明
- 初验合格证书
- 终验合格证书
卖方必须充分履行其在商务合同项下的义务，并及时取得
有关证明文件，否那么将构成债权转让合同项下的违约
责任，银行可追索。
内部资料 注意保密
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2.2 保理业务风险控制
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目录
第一部分 保理业务基础 1 保理业务概述 2 保理业务风险及控制
第二部分 保理业务市场概要及业务重点领域 1 保理业务市场概要 2 我行保理业务重点领域
内部资料 注意保密
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2.4 我行保理业务相关规定
➢ 保理业务的管理文件
✓ ?中信银行保理业务管理方法〔1.0版 2021〕? ✓ ?中信银行保理业务操作规程? ✓ ?中信银行保理业务协议簇? ✓ 国内保理业务合同 ✓ 出口保理业务合同 ✓ 进口保理业务合同 ✓ 再保理业务合同
内部资料 注意保密
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1.2 保理市场前景
➢ 用以上两种方法对国内保理业务量进展预测，显示国内保理业务量在2021年至 2021年大约到达8000亿美元到9000亿美元， ➢ 用国内社会消费品零售总额数值与国内保理业务量回归预测，当国内社会消费 品零售总额到达45000亿美元时〔2021年国内社会消费品零售额是32871.15亿美 元〕，国内保理业务量预测到达8000-9000亿美元。
4,897
2.04%
1,982 93.18%
6,879 18.09%
15,840 223.46%
3,036 53.18%
18,876 174.40%
24,309 53.47%
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案例二: 珠海龙丰精密铜管有限公司
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审批方案
1. 保理融资额度3亿元 2. 预付比例不超过80％ 3. 有效期一年，可循环使用 4. 付款方限定为：珠海格力
（2亿元）、美的制冷、 美的商用空调（1亿元） 三家。 5. 上述三家的应收帐款（授 信期内已发生的和将发生 的）全部转让给我行。
合作历史（实际供货关系）均超过2年 本地、异地企业均有 生产型、贸易型企业的准入标准
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14
2、资料要求
申请书 业务审批表 基本资料——交易资料 业务调查报告——保理操作方案
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15
3、交易分析
以我行能够取得的第一手资料为依据， 分析账期、计算平均应收帐款金额
16
16
4、应收帐款要件
基础交易合同 增值税发票 转让通知回执 验货单
17
17
5、融资金额核定原则
年平均应收帐款余额×买方付款月数 应收账款年变动趋势 退货、折扣因素 融资比例可以分步提高
对比： 信贷额度＝预计销售收入净增加值/(365/现金周期)
18
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6、应收帐款转让通知与确认
2. 取消买方书面确认的强制要求，虽在一定程度上 增加了融资风险，但在对龙丰铜管这样优质企业 营销中，却具有很大吸引力，而龙丰铜管本身的 资信实力及我行对应收账款的追索权，保证了我 行融资风险可控；
3. 分行派人直接取票，龙丰铜管以款赎票或向我行 重新转让足值的应收账款。这符合了企业实际， 又很好地控制了风险 。
8
8
保理的法律基础
卖
买卖合同
买
方
方
转让通知
《合同法》第80条
通知生效原则
债
债
预付款
付款
《合同法》第79条 合同权利可以转让
不是抵质押
9
银行
9
《合同法》第82条 债务人的抗辩
一般债权人
保理的功能及其关联性
是以债权管理和债 务人管理为核心的 专业化管理及外包 服务
10
10
我行保理制度主要依据——供应链切入方式
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案例启示
以买方为核心的保理业务另一典型特征 核心客户不配合怎么办？
1.提高对供应商的要求 2.加强业务跟踪管理 营销措施启示 1.分解式营销（纸箱、电子元件等） 2.分散议价/集中议价（美的）
30
30
案例三：上海辛辰商贸有限公司
洽洽瓜子在上海食品 市场有一定的知名度 及竞争力。市场销售 风险相对较低。 注册资本150万元， 但是年销售上亿元， 属于批发贸易型企业 。
26
26
三个难题
I. 格力对转让难以书面确认； II. 格力采用银行承兑汇票支付，使我行对应收账款
的回款管理面临较大的困难； III.龙丰铜管的应收账款周期相对较短（一般不超
过2个月），若逐笔融资，将使企业频繁地还款 再贷款，极大的影响其资金使用效率。
27
解决方案
1. 5＋1的融资期限，应收账款全部转让，很好地解 决了应收账款期限短的难题 ；
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业务流程
3 4
广发行
、
、
出
3
3
案例分析
I. 保理调查方法 II.保理方案内容
与传统信贷方法的区 别？
4
4
保理属于供应链融资
节点企业
供
节点企业
产
节点企业
销
单个企业资金充裕不 具有决定意义
从单一企业需求转向跨企业供 产销一体化设计
5
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供应链融资调查与审核特点
6
6
供应链融资营销特点
一花独秀不是春——资金均衡配置提升价值链 光环效应——客户拓展的乘数效应 行不行，看结构——比传统方法突出债项审核
I. 这些条件如不能实现，就可能导致间接付款，带来风险隐患。 II. 沈阳指定保理部2人、支行2人，每次双人取票，保理部与支行各派1人 21
21
9、账户设置与管理
专户、双账户 收款帐户分行专管 融资前明确付款路径 鼓励首笔出账前确认 防范间接付款
22
22
10、对帐制度
应收帐款对帐如同质物监管 是国内保理业务区别于其他业务的重要标志
我行可代寄，注意留存原件 通知有利于鉴别应收帐款的真实性、准确性 融资前通知与确认
19
19
7、出帐前审查
① 合同是否签署规范； ② 单单一致； ③ 应收账款质押登记； ④ 授信额度； ⑤ 80%； ⑥ 通知回执； ⑦ 付款账户； ⑧ 其它。
20
20
8、出帐与还款
逐笔出帐、还款 应收帐款池
7
7
应收帐款融资类型
存货类 预付类
应收类
国内信用证 供应链融资
存货质押 仓单质押 标准仓单质押
三方业务
应收帐款质押 国内保理
商业发票贴现 应收账款转让加信用保险
商票可贴现额度
动产质押、货押业务、先货后票
厂商银、保兑仓、厂商一票通、未来货权 质押
SCF、链式融资、在线融资、供应链融资平台、物流金融、物流银行
国内保理业务
学习内容与目标 案例分析 保理收益 保理风险管理 保理营销
1. 掌握特点
2. 学习操作
3. 思考你的第 一单保理业 务
2
2
思考题
1. 保理业务调查方法与传统信贷有何不同？ 2. 保理业务方案应明确哪些内容？ 3. 客户不了解保理，你会怎样来引导？ 4. 你有保理业务线索吗？难点在哪？
光环效应
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案例一：沈阳机床
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应收帐款融资
应收帐款必须：
真实
可信 良性
国内保理 方案
封闭
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① 客户资质 ② 资料要求 ③ 交易分析 ④ 应收帐款要件 ⑤ 金额核定 ⑥ 通知与确认 ⑦ 出帐前审查 ⑧ 出帐与还款方式 ⑨ 账户设置与管理 ⑩ 对帐制度
1、客户资质
沈阳机床推荐供应商 紧密型200多家，分批推荐，首批19家
28Βιβλιοθήκη 业务效果I. 额度使用：2007年6月28日该业务正式启动。 半年多过去，累计办理出账10次、金额4.65亿 元，累计还款2.65亿元，目前余额2亿元；
II. 收益：总计实现贷款利息收入500多万元、中间 业务收入130万元，收益明显；
III.为客户创造价值：龙丰铜管通过此次合作，资 金周转更加灵活有效，销售收入快速增长，由 06年的20亿元增加到07年的35亿元。
定期对账制度：沈阳机床每月一次 向我行确认应收帐款
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对账方法根据企业的结算 、对账习惯确定
案例启示
开辟了大型客户服务的新途径 分行重视、分工明确
主管、方案审核、帐户管理、回款管理 充分反映了以买方为核心的保理业务的特点 核心企业配合
1.推荐供应商 2.确认应收帐款 3.配合对帐
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案例二: 珠海龙丰精密铜管有限公司
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审批方案
1. 保理融资额度3亿元 2. 预付比例不超过80％ 3. 有效期一年，可循环使用 4. 付款方限定为：珠海格力
（2亿元）、美的制冷、 美的商用空调（1亿元） 三家。 5. 上述三家的应收帐款（授 信期内已发生的和将发生 的）全部转让给我行。
合作历史（实际供货关系）均超过2年 本地、异地企业均有 生产型、贸易型企业的准入标准
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2、资料要求
申请书 业务审批表 基本资料——交易资料 业务调查报告——保理操作方案
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3、交易分析
以我行能够取得的第一手资料为依据， 分析账期、计算平均应收帐款金额
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4、应收帐款要件
基础交易合同 增值税发票 转让通知回执 验货单
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5、融资金额核定原则
年平均应收帐款余额×买方付款月数 应收账款年变动趋势 退货、折扣因素 融资比例可以分步提高
对比： 信贷额度＝预计销售收入净增加值/(365/现金周期)
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6、应收帐款转让通知与确认
2. 取消买方书面确认的强制要求，虽在一定程度上 增加了融资风险，但在对龙丰铜管这样优质企业 营销中，却具有很大吸引力，而龙丰铜管本身的 资信实力及我行对应收账款的追索权，保证了我 行融资风险可控；
3. 分行派人直接取票，龙丰铜管以款赎票或向我行 重新转让足值的应收账款。这符合了企业实际， 又很好地控制了风险 。
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保理的法律基础
卖
买卖合同
买
方
方
转让通知
《合同法》第80条
通知生效原则
债
债
预付款
付款
《合同法》第79条 合同权利可以转让
不是抵质押
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银行
9
《合同法》第82条 债务人的抗辩
一般债权人
保理的功能及其关联性
是以债权管理和债 务人管理为核心的 专业化管理及外包 服务
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我行保理制度主要依据——供应链切入方式
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案例启示
以买方为核心的保理业务另一典型特征 核心客户不配合怎么办？
1.提高对供应商的要求 2.加强业务跟踪管理 营销措施启示 1.分解式营销（纸箱、电子元件等） 2.分散议价/集中议价（美的）
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案例三：上海辛辰商贸有限公司
洽洽瓜子在上海食品 市场有一定的知名度 及竞争力。市场销售 风险相对较低。 注册资本150万元， 但是年销售上亿元， 属于批发贸易型企业 。
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三个难题
I. 格力对转让难以书面确认； II. 格力采用银行承兑汇票支付，使我行对应收账款
的回款管理面临较大的困难； III.龙丰铜管的应收账款周期相对较短（一般不超
过2个月），若逐笔融资，将使企业频繁地还款 再贷款，极大的影响其资金使用效率。
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解决方案
1. 5＋1的融资期限，应收账款全部转让，很好地解 决了应收账款期限短的难题 ；
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业务流程
3 4
广发行
、
、
出
3
3
案例分析
I. 保理调查方法 II.保理方案内容
与传统信贷方法的区 别？
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保理属于供应链融资
节点企业
供
节点企业
产
节点企业
销
单个企业资金充裕不 具有决定意义
从单一企业需求转向跨企业供 产销一体化设计
5
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供应链融资调查与审核特点
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供应链融资营销特点
一花独秀不是春——资金均衡配置提升价值链 光环效应——客户拓展的乘数效应 行不行，看结构——比传统方法突出债项审核
I. 这些条件如不能实现，就可能导致间接付款，带来风险隐患。 II. 沈阳指定保理部2人、支行2人，每次双人取票，保理部与支行各派1人 21
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9、账户设置与管理
专户、双账户 收款帐户分行专管 融资前明确付款路径 鼓励首笔出账前确认 防范间接付款
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10、对帐制度
应收帐款对帐如同质物监管 是国内保理业务区别于其他业务的重要标志
我行可代寄，注意留存原件 通知有利于鉴别应收帐款的真实性、准确性 融资前通知与确认
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7、出帐前审查
① 合同是否签署规范； ② 单单一致； ③ 应收账款质押登记； ④ 授信额度； ⑤ 80%； ⑥ 通知回执； ⑦ 付款账户； ⑧ 其它。
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8、出帐与还款
逐笔出帐、还款 应收帐款池
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应收帐款融资类型
存货类 预付类
应收类
国内信用证 供应链融资
存货质押 仓单质押 标准仓单质押
三方业务
应收帐款质押 国内保理
商业发票贴现 应收账款转让加信用保险
商票可贴现额度
动产质押、货押业务、先货后票
厂商银、保兑仓、厂商一票通、未来货权 质押
SCF、链式融资、在线融资、供应链融资平台、物流金融、物流银行
国内保理业务
学习内容与目标 案例分析 保理收益 保理风险管理 保理营销
1. 掌握特点
2. 学习操作
3. 思考你的第 一单保理业 务
2
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思考题
1. 保理业务调查方法与传统信贷有何不同？ 2. 保理业务方案应明确哪些内容？ 3. 客户不了解保理，你会怎样来引导？ 4. 你有保理业务线索吗？难点在哪？
光环效应
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案例一：沈阳机床
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应收帐款融资
应收帐款必须：
真实
可信 良性
国内保理 方案
封闭
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① 客户资质 ② 资料要求 ③ 交易分析 ④ 应收帐款要件 ⑤ 金额核定 ⑥ 通知与确认 ⑦ 出帐前审查 ⑧ 出帐与还款方式 ⑨ 账户设置与管理 ⑩ 对帐制度
1、客户资质
沈阳机床推荐供应商 紧密型200多家，分批推荐，首批19家
28Βιβλιοθήκη 业务效果I. 额度使用：2007年6月28日该业务正式启动。 半年多过去，累计办理出账10次、金额4.65亿 元，累计还款2.65亿元，目前余额2亿元；
II. 收益：总计实现贷款利息收入500多万元、中间 业务收入130万元，收益明显；
III.为客户创造价值：龙丰铜管通过此次合作，资 金周转更加灵活有效，销售收入快速增长，由 06年的20亿元增加到07年的35亿元。
定期对账制度：沈阳机床每月一次 向我行确认应收帐款
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对账方法根据企业的结算 、对账习惯确定
案例启示
开辟了大型客户服务的新途径 分行重视、分工明确
主管、方案审核、帐户管理、回款管理 充分反映了以买方为核心的保理业务的特点 核心企业配合
1.推荐供应商 2.确认应收帐款 3.配合对帐