部门预算讲座(定稿)
推行部门预算会议上的讲话_部门预算管理情况总结
推行部门预算会议上的讲话_部门预算管理情况总结尊敬的各位领导、同事们：大家好！我很荣幸能够在今天的推行部门预算会议上，向大家汇报我们部门的预算管理情况。
在过去的一年里，我部门全体员工通力合作，严格遵守预算方针，精确执行预算计划，取得了一定的成绩。
我想简要回顾一下上一年度的预算目标和执行情况。
去年我们的部门预算目标是在保证正常运营的基础上，实现10%的成本节约，并提高工作效率。
通过充分调研市场和分析数据，我们制定了相应的预算计划，并在全体员工的共同努力下，取得了显著的成果。
在成本控制方面，我们通过严格控制资源使用和消耗，合理制定员工用餐、差旅和会议等费用预算，成功实现了成本节约目标。
我们还优化了供应商合作关系，通过谈判和议价，降低了部分原材料和设备的采购成本。
我们通过加强与其他部门的沟通合作，提高了内部资源共享和利用效率，进一步降低了运营成本。
在工作效率方面，我们建立了科学合理的工作流程，并进行了一系列的流程优化。
我们引入了新的智能化系统，简化了一些繁琐的操作步骤，提高了工作效率和准确度。
我们加强了员工培训和技能提升，提高了员工的工作能力和责任心，进一步提升了整个部门的工作效率。
虽然我们取得了一定的成绩，但也存在一些问题和挑战。
我们发现，预算编制时的数据和信息不够准确和全面，导致了一些预算计划的偏差。
我们在预算执行过程中，对一些突发情况和变数的应对能力还有待提高。
这些问题的存在，严重影响了我们的预算管理工作和实际效果。
针对以上问题和挑战，我们将进一步完善预算管理制度，确保数据和信息的准确和全面。
我们将加强风险识别和应对能力的培养，以应对各种突发情况和变数。
我们还将加强与其他部门的沟通和协作，优化资源配置和利用效率，进一步提高整个部门的工作效率和质量。
我要感谢在过去一年中，全体部门员工的辛勤付出和努力。
也要感谢各位领导对我们工作的支持和帮助。
目前，我们已经进入了新一年的预算编制工作阶段，面临的任务更加繁重和紧迫。
财务部预算解读演讲稿
财务部预算解读演讲稿尊敬的各位领导、各位同事：大家好！我是财务部的小王，今天我很荣幸有机会为大家解读我负责的财务部预算。
预算是财务工作中非常重要的一环，它直接关系到公司的财务状况和全年的经营情况。
下面我将从以下几个方面为大家做详细的解读。
首先，我将从预算编制的原则入手。
财务部为了保证预算的科学和合理，制定了一系列的编制原则。
首先是全面性原则，即确保预算项目的范围涵盖所有公司经营活动，不遗漏任何一个环节。
同时，还有合理性原则，即根据市场情况、内外部环境等因素，制定出合理的预算数。
还有可操作性原则，即预算计划要具备实施的可行性，能够落实到具体的部门和个人。
接着，我将从预算编制过程进行解读。
预算编制是一个相对复杂的过程，需要各部门的配合和参与。
首先是收集资料阶段，财务部会向各部门发放预算编制的模板，并要求提供相应的数据和信息。
在这个阶段，财务部会与各部门进行沟通协调，确保数据的准确性和完整性。
然后是预算审批阶段，财务部会将编制好的预算提交给公司领导层进行审批。
在这个过程中，会对预算进行充分讨论和调整，以达到最终的共识。
最后是预算执行阶段，财务部会监控预算的执行情况，及时进行调整和修订，确保预算的有效执行。
接下来，我将对预算的内容进行解读。
首先是收入预算，也就是公司在接下来一年内的预计收入情况。
这包括销售收入、利息收入、投资收益等各项收入。
其次是支出预算，也就是公司在接下来一年内的各项支出情况。
这包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等各项支出。
同时还有资本预算，也就是公司计划在接下来一年内的投资项目和资本支出计划。
最后是现金流预算，也就是公司在接下来一年内的资金流动情况，以及预计的现金储备情况。
最后，我将对财务部预算的目标和意义进行解读。
财务部预算的目标是根据公司的战略目标和经营计划，合理安排和利用资金，提高公司的财务状况和盈利能力。
同时，预算也具有重要的指导意义，可以帮助各部门合理分配资源，为公司的经营决策提供重要的参考依据。
推行部门预算会议上的讲话_部门预算管理情况总结
推行部门预算会议上的讲话_部门预算管理情况总结尊敬的各位领导和同事们：
大家好！我很高兴能在今天的部门预算会议上发言，向大家汇报我们部门今年的预算
管理情况。
首先，让我们回顾一下去年的预算情况。
去年我们制定的预算计划认真考虑了市场变
化以及企业内部环境，充分考虑了上级机关下达的目标任务。
在去年的预算管理中，我们
严格执行了各项规定，加强了预算的监管和控制，防止了不必要的浪费，保证了预算的合
理使用。
通过我们的共同努力，去年的预算管理工作得到了圆满完成。
今年，我们以去年的经验为基础，继续加强预算管理工作，在充分调研、科学规划的
基础上，向上级机关报送了符合要求的预算计划。
同时，我们建立了完善的预算监管和考
核制度，进一步发挥了预算在企业管理中的作用。
今年的经济形势依然不容乐观，但我们部门严守预算纪律，认真执行各项预算计划，
采取了一系列有效措施，进行了各项预算监管，保证了预算的有效控制。
在预算使用过程中，我们注意到了一些问题，并及时采取了应对措施，确保了预算使用的合理性和规范性。
同时，我们加强了成本控制，积极推进节能降耗，进一步做好资金管理和预算控制，确保
了资金的有效利用和预算的合理支出。
在此，我要向大家发出倡议：在今后的工作中，我
们要继续加强预算管理，不断提高管理水平，真正实现有效控制和科学管理。
最后，感谢大家的聆听。
希望我们一起努力，共同推进预算管理工作，为实现公司可
持续发展作出更大的贡献。
谢谢!。
部门预算基础知识讲座
二、部门预算的主要内容
基本支出预算是行政事业单位为保障其机 构正常运转、完成日常工作任务而编制的 年度基本支出计划，包括人员经费和日常 公用经费。
二、部门预算的主要内容
项目支出预算是行政事业单位为完成其特定的 行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预 算之外编制的年度项目支出计划，包括基本建 设项目、行政事业类项目和其他类项目。
部门预算基础知识讲座
武穴市财政局 胡文锋
部门预算基础知识讲座
主要讲解三个方面的问题： 一、什么是部门预算。 二、为什么要实行部门预算。 三、如何编制部门预算。
第一个问题：什么是部门预算， 讲两个内容：
一、部门预算的定义与特点 1、部门预算的概念 部门预算是由政府各部门编制，经财政部门 审核后报同级政府审定、人大审查批准的反 映本部门所有收入和支出的综合财务计划。
部门预算收支的预测必须以国家社会经济 发展计划和履行部门职能的需要为依据， 对每一收支项目的数字指标应认真测算， 力求各项收支数据真实准确。 机构、编制、人员、资产等基础数据资料 要按实际情况填报；
⑵真实性原则
各项收入预算要结合近几年实际取得的收 入并考虑增收减收因素测算，不能随意夸 大或隐瞒收入； 各项支出要符合部门的实际情况，测算时 要有真实可靠的依据，不能随意虚增、虚 列支出。
3、部门预算改革的主要成效
（5）细化预算编制，强化预算约束。部门预 算基本上细化到基层预算单位；预算科目细 化到类、款、项、目；项目支出细化到具体 事项。全面反映支出的详细情况，清晰地归 集部门所有收支项目，增强了部门预算编制 的完整性、准确性和规范性，提高了预算编 制的透明度，也便于人大对部门预算的审查 监督。
1、部门预算改革的必要性
二是人大批准预算之后，财政部门无法在法 律规定的期限内批复预算，影响了法律严肃 性，也影响到各部门工作的正常开展。 三是预算编制缺少必要的定员定额标准，人 员和公共资源底数不清，预算分配和使用透 明度不高。
部门预算布置会发言
部门预算布置会发言尊敬的领导、各位同事：大家好！今天我很荣幸能够代表我们部门来布置我们的预算计划。
预算是一个非常重要的管理工具，它对于我们的部门运营和发展起着至关重要的作用。
通过合理地布置预算，我们能够确保我们的经费使用得到最大的收益，提高我们的工作效率和质量。
首先，我想跟大家分享一下我们过去一年的工作情况和取得的成绩。
去年，我们部门积极响应公司的发展战略，克服了各种困难和挑战，取得了一系列令人骄傲的成绩。
我们成功完成了多个重要项目，不仅实现了业绩目标，而且在市场上赢得了良好的口碑和声誉。
这些成就得益于我们团结一心、积极进取的团队精神，以及良好的预算管理。
然而，我们也要清醒地认识到，我们在市场竞争激烈、经济形势不稳定的背景下工作，仍面临很多挑战和不确定性。
因此，我们在布置预算时需要谨慎，确保我们的预算能够充分考虑到各种可能发生的情况和问题。
首先，我们需要对我们的收入进行合理的估计和预测。
我们需要仔细分析市场情况、竞争对手的动态和我们的市场份额，以及其他影响我们收入的因素。
只有确保我们对收入有一个准确的估计，才能做出合理的预算。
其次，我们需要对我们的支出进行科学的管理和控制。
我们要审慎评估项目的成本，确保我们的预算能够覆盖我们计划中的项目，并保证我们的各项工作能够顺利进行。
同时，我们也要考虑到可能出现的紧急情况和意外情况，留出一定的预算余地。
另外，我们要注重绩效评估和利用。
我们需要制定合理的绩效考核指标，确保每一个支出都能够创造价值和效益。
只有通过有效地绩效考核，我们才能够及时调整和优化我们的预算计划。
在布置预算时，我们也要注重人力资源的合理配置。
我们要充分考虑到每一个员工的工作需求和能力，确保我们的预算能够为员工的发展提供支持和保障。
我们也要注重培训和激励机制的建立，为员工提供更多的发展机会和动力，提高员工的工作积极性和创造力。
最后，我们要注重预算的监督和调整。
预算计划不是一劳永逸的，我们需要及时跟踪和分析预算的执行情况，并根据实际情况进行调整和优化。
推行部门预算会议上的讲话模板
推行部门预算会议上的讲话模板尊敬的各位部门负责人、同事们：大家好！首先，我要向各位部门负责人表示感谢，感谢大家在忙碌的工作之余腾出时间参加今天的预算会议。
预算是我们企业管理的重要环节，也是各部门顺利运营的基础。
通过这次会议，我们将就各部门的预算制定和执行情况进行评估，并制定出下一年度的预算计划，以确保我们能够实现公司发展战略的目标。
回顾过去一年，我们取得了许多令人鼓舞的成绩。
这都离不开各位部门的辛勤工作和努力。
然而，我们也面临着许多挑战和困难。
市场变化、竞争加剧、技术创新等因素不断地影响着我们的业务环境。
因此，制定一个合理且有竞争力的预算是至关重要的。
在制定预算计划时，我们应该以公司的战略目标为导向，深入了解市场需求、行业动态以及客户的意愿，明确了解公司整体发展方向。
在这个基础上，各部门应该积极主动地参与预算计划的制定。
通过充分调研和分析，合理设置各项预算指标，确保预算计划的可行性和有效性。
同时，我们也要注意到，预算制定只是一个起点，真正考验我们能力的是预算的执行和控制。
预算执行的过程中，我们要密切关注各项预算指标的达成情况，及时发现问题，制定对策，确保预算计划的实施。
在控制预算执行过程中，我们要做好成本控制工作，确保资源的合理配置和利用，实现经济效益的最大化。
此外，预算的制定和执行过程还需要我们充分考虑风险因素。
市场的不确定性、竞争的激烈程度以及外部环境的变化都会对预算计划产生影响。
因此，我们要时刻保持敏锐的触觉，及时调整预算计划，应对市场的变化，确保企业的持续发展。
最后，我希望各位部门负责人能够积极参与本次预算会议，提出宝贵的意见和建议。
我们要发挥团队的智慧和力量，共同制定出科学合理的预算计划，确保各部门的协调配合，为公司的发展贡献力量。
在新的一年里，我相信我们能够克服各种困难和挑战，共同推动企业的发展。
让我们紧密团结在一起，携手奋进，努力实现公司的战略目标，为员工、股东和社会创造更大的价值！谢谢大家！以上就是关于推行部门预算会议上的讲话模板，希望对您有所帮助！。
部门预算报告讲话
部门预算报告讲话引言尊敬的各位领导、同事们：大家好！今天，我非常荣幸地站在这里，向大家宣讲我所负责部门的预算报告。
在过去的一年中，我和整个团队共同努力，不断开拓创新，取得了一系列亮眼的成绩。
通过对我们的财务状况进行综合分析和评估，我对未来的预算规划有了更加详细和全面的认识，现将报告结果向大家做详细汇报。
1. 今年的预算总体情况根据去年的运营情况和今年的发展目标，我部门制定了今年的预算计划。
总体来说，今年的预算总额为X万元，比去年相比上升了Y%。
这个增长主要是为了支持我们的新项目和产品的研发，以及加强市场营销、产品推广等方面的投入。
2. 预算分配情况今年的预算主要分配在以下几个方面：2.1 人员开支人员开支是我们预算的一个重要部分。
今年我们计划增加X名新员工，其中包括技术人员、市场人员和行政人员。
我们将为他们提供培训、保险和其他福利待遇，以确保他们能够更好地为公司贡献。
2.2 研发投入为了保持我们在市场上的竞争力，我们计划增加对研发的投入。
今年我们将加大研发团队的规模，提升技术人员的研发能力，并购买一些先进的研发设备和软件工具。
这些投入将帮助我们更好地满足客户需求，推动公司产品的创新和升级。
2.3 市场营销和推广为了扩大市场份额，我们计划增加市场营销和推广的投入。
今年我们将加强市场调研，开展针对性的品牌推广活动，并加大对线上线下渠道的投放。
我们相信，这些举措将有效提升我们的品牌形象和市场知名度。
2.4 其他费用除了上述重点投入外，我们还将适当保留一部分预算用于应急、差旅、设备维护等各类日常开支。
这些费用将有助于保障公司的正常运营，提升我们的服务质量和客户满意度。
3. 收支状况与盈利预测基于我们对市场和业务的认知，我们预计今年的收入将达到X万元，相比去年增长了Y%。
同时，我们也预计今年的支出将增加，主要是由于人员招聘、研发投入和市场推广的增加。
我们的盈利预测为Z万元，预计将实现X%的增长。
4. 风险与挑战在预算制定过程中，我们也充分考虑到了一些潜在的风险和挑战。
在财政部门预算布置会上的讲话
在财政部门预算布置会上的讲话尊敬的各位领导、各位同事，大家好！今天，我很高兴能够来到这里，与大家一起参加财政部门的预算布置会。
首先，我想借这个机会向大家分享一些我对预算管理的看法和经验。
作为一名财政部门的任务负责人，我深知预算是我们财政工作的核心。
它不仅是推动财政工作的有效手段，也是评估财政绩效的重要标准。
因此，我们必须抓好预算管理，确保预算的合理性、准确性和有效性。
为此，我提出以下几点建议：第一，加强预算编制的前期工作。
预算编制的前期工作是保证预算制定合理性的重要环节。
要逐个审查预算资料、梳理预算编制的基础数据、对比历史预算和实际情况等，从根源上解决外部不确定因素和内部制约因素的影响。
同时，充分进行预算编制沟通，满足各方面需求，增强预算计划的共性和整体性。
第二，注重预算审核的全面性。
预算审核是确保预算质量和合规性的关键环节。
要深入调查、详细核实、认真审计，从各个角度、各个方面对预算进行审核，保证预算的准确性和可靠性。
第三，强化预算执行的监督。
预算执行的监督是确保预算有效性的关键环节。
要加强对预算执行情况的跟踪、检查和评估，对预算中的各项支出和经济活动进行逐一监控，及时发现和解决预算执行中存在的偏差、短板和问题。
第四，提高预算管理能力的现代化水平。
预算管理需要适应现代社会、市场化和信息化的趋势，实现财务管理和业务管理的科学并举。
要借助计算机技术和信息化手段，建设财务数据管理系统、财务分析系统、预算执行系统等，提高预算管理能力的现代化水平。
第五，加强预算效益评价的宏观思考。
预算效益评价是进一步提高预算质量的重要方法。
要从整体上考虑社会、国家、人民财产的效益，深入分析预算执行的实际效果，利用现代经验学理论界等科学方法进行评价，不断完善预算执行、效益评价与各项工作的融合。
总而言之，预算管理是财政工作的核心厘你辆之一，为了确保预算的合理性、准确性和有效性，我们有必要加强预算管理的前期工作、全面审核、严格监督、现代化建设和宏观思考。
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三、预算的基本问题
• “科伊问题” 指科伊（key）1940年提出 的一个预算问题：“在什么基 础上，决定将某一数量的资 金拨给活动A而非活动B”。 这是一个资源配置效率问题
四、预算的基本要素
• 希克（Schick,1988）认为有三个 基本要素：申请资源、配置资源 和资源保护。
• 预算过程可以看成一个申请资源 和配置资源的过程，它规定了如 何、什么时候、谁来申请资源和 配置资源。
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部门预算的功能
• 反映公共收支状况和政府的活动 范围与规模
• 控制公共支出规模与方向
• 规范政府各部门及部门间财政关 系
国家预算、政府预算、部门 预算辨析
• 国家预算 国家、集体、个人
• 政府预算 国家-政府-公民
• 部门预算 政府-公共部门-公民 我国部门预算改革，是一项基础 性工程
财政部：国家鼓励七领域向 社会购买服务
准备阶段 一上 一下 二上 二下
基本程序——“两上两下”
1、一上 定员定额试点部门：不报送本部门的基本支出预算，由财政部 门根据部门的基础数据和相关资料计算部门基本预算支出 非定员定额试点部门：报送部门的全部预算需求
2、一下 定员定额试点部门：财政部按照基础数据和相关资料计算部门基 本预算支出，下达基本支出控制数和项目支出预算控制数 非定员定额试点部门：财政部门根据部门的全部预算需求，结合 财力可能，分配下达基本支出预算控制数和项目支出预算 3、二上 各部门根据财政部门下达的基本支出控制数，根据国家有关政策、 制度规定的开支标准，在目级科目间自主编制本部门的基本支出 预算；根据财政部门下达的项目支出控制数按项目编制预算
• 9月30日，国务院公布了《关于政府向社会力量购买服务的指导意 见》。教育、就业、社保、医疗卫生、住房保障、文化体育及残 疾人服务等基本公共服务领域，要逐步加大政府向社会力量购买 服务的力度
• 财政部有关负责人表示，开展政府向社会力量购买服务，进一步 提供更多更好的服务，是惠及人民群众、深化社会领域改革的重 大措施，是加快服务业发展、扩大服务业开放、引导有效需求的 关键之举，是推动政府职能转变、推进政事、政社分开的必然要 求。政府向社会力量购买服务，就是通过发挥市场机制作用，把 政府直接向社会公众提供的一部分公共服务事项，按照一定的方 式和程序，交由具备条件的社会力量承担，并由政府根据服务数 量和质量向其支付费用。政府向社会力量购买服务是政府承担公 共服务的新模式，是现代国家行政管理理念和模式的创新，是我 国建设服务型政府的必然要求。
五、预算的维度
• 海迪(Hyde)
• 政治维度（政治过程与预算关系）：预算分配实际上反 映了政府政策的优先性，是不同的参与者讨价还价的结 果，这反映了公共预算的政治性
• 经济维度（社会生产、经济发展与预算过程）：预算是 经济平衡工具，它往往承担着刺激经济增长或稳定经济 、促进就业，抑制通货膨胀等宏观经济职能
规划项目预算
投入
项目
产出
结果
传统预算 绩效预算 新绩效预算
八、政府预算管理模式演变
预
算 绩
收入汲取 资源配置
效
经济性
效率性
有效性 收入汲取
收 入 投 入 成 本 产 出 结 果
测 量
项目
过程
的
重
心
控制：线性预算
功
能
管理：绩效预算；计划：规划项目预算
取
向 与
优先性：零基预算
预
算
政策：新绩效预算
模
式 控制核心、绩效导向：面向绩效的现代预算
4、二下 各级人大批准预算草案后，财政部门在规定的时间内批复2、2 下 达各部门的部门预算
• 公共管理维度（公共管理过程与预算制度）：预算是管 理的工具，它要求利用特定的管理方法和技术使得公共 服务和公共项目的提供更有效
• 财务管理维度（预算工具与技术）：预算是一个财务管
理工具
7
六、预算的目标与发展方向
公共责任
公开
总额控制
预算民主
参与
监督
配置效率
共享
管理效率
预算理性
效能
科学
法治
七、预算管理的基本模式
11
一、什么是部门预算？
1 概念：一个部门一本预算
部门预算就是以政府部门为单位进行编制，经
2
财政部门审核后报人民代表大会审议通过，反
映部门所有收入和支出的预算。
3
实现预算管理的统一性；保证政府预算的完整性；
统一预算编制标准；提高预算编制的科学性
我国政府预算
中央总预算 地方总预算
部门单位预算是总预算的基础 总预算是部门单位预算的总和
16
部门预算改革
2000年以来的改革情况：
2000年,4个部门试点； 2001年,试编基本支出和项目支出预算，试点扩大到26个部门； 2002年,实行综合预算； 2003年,增加118个事业单位按基本支出和项目支出编制部门预
算； 2004年,部门预算编报扩大到34个部门; 2005年，扩大实物费用定额试点; 2006年，做好政府收支分类改革试点工作，加强财政结余资金
二、部门预算编制
提交 预算
汇总 建议数
下达 控制数
汇总 预算数
上报 建议数
下达 控制数
上报 预算数
批复 预算 批复 预算 批复 预算
20
“两上两下”预算过程
人大财经 委员会
78
人民代表 大会
9
10
财政
4
政府常
5
部门
务会议
6
6
10 12 3
支出部门
党委常 务会议
21
部门预算的编制程序及各阶段的主要任务
1
一、预算与政府
没有预算的政府是看不见的政府，而看 不见的政府不可能是负责任的政府。
——克利夫兰
2
• 美国国内收入局有句 名言：“如果你能够 追踪金钱的流动，就 会找到真相。”
• “预算是庶政之母” 。就是说，先有财政 ，才有政府施政。
二、预算的定义
• 是指政府的一个财务计划。在一 定时期内，由负责的管构的同意和 授权。
管理; 2007年，全面实施政府收支分类改革，加强资产管理，推动绩
效考评工作的开展
17
部门预算的基本框架
部门预算报表体系
• 收支预算总表 • 收入预算表 • 支出预算表 • 基本支出人员经费预算表 • 基本支出日常公用经费预算表 • 行政事业类项目支出预算表 • 基本建设类项目支出预算表 • 其他类项目支出预算表 • 财政拨款支出预算表 • 预算外资金支出预算表 • 预算外资金收入预算表 • 纳入预算管理的政府性基金收支预算表 • 政府采购预算表 • 单位人员情况基本数字表