税务管理题库

《税务管理》题量统计1.按照每章单选题、多选题和判断题各出55题的目标，全书出题量应为2640题，实际出题量2456题，缺184题。

计算题及案例分析题实际出题27题。

2.缺题主要原因受章节内容限制，确实无法完成出题量。

目录第一部分征收管理篇 (4)第一章税务登记管理 (4)一、单择题 (4)二、多选题 (14)三、判断题 (24)第二章账簿、凭证管理 (28)一、单选题 (28)二、多选题 (29)三、判断题 (30)第三章发票管理 (31)一、单选题 (31)二、多选题 (36)三、判断题 (42)第四章纳税申报 (44)一、单选题 (44)二、多选题 (50)三、判断题 (57)第五章税款征收管理 (59)一、单选题 (59)二、多选题 (66)三、判断题 (73)第六章纳税评估管理 (76)一、单选题 (76)二、多选题 (80)三、判断题 (83)第七章税收管理员制度 (85)一、单选题 (85)二、多选题 (86)三、判断题 (87)第二部分纳税服务篇 (88)第一章纳税服务概述 (88)一、单选题 (88)二、多选题 (89)三、判断题 (90)第二章纳税服务规范 (90)一、单选题 (90)二、多选题 (94)三、判断题 (97)第三部分收入核算管理篇 (100)第一章税收计会统管理 (100)一、单选题 (100)二、多选题 (105)三、判断题 (110)第二章税收票证管理 (111)一、单选题 (111)二、多选题 (116)三、判断题 (122)第四部分税收法制篇 (124)第一章税务行政处罚 (124)一、单选题 (124)二、多选题 (129)三、判断题 (133)第二章税务行政执法证据 (135)一、单选题 (135)二、多选题 (136)三、判断题 (141)第三章税收的刑法保障 (142)一、单选题 (142)二、多选题 (147)三、判断题 (151)第四章税务行政法律救济 (155)一、单选题 (155)二.多选题 (164)三.判断题 (174)第五章税收执法监督 (177)一、单选题 (177)二、多选题 (178)三、判断题 (179)第五部分计算与案例分析题 (179)一、计算题 (179)二、案例分析题 (180)第一部分征收管理篇第一章税务登记管理一、单择题1．（Ｄ）应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。

A．纳税人B．纳税人、扣缴义务人C．扣缴义务人D．从事生产、经营的纳税人2．对应领取而未领取工商营业执照临时经营的纳税人，税务机关（Ａ）。

A．不得办理临时税务登记B．可以办理临时税务登记C．可以发售发票D．可以办理税务登记3．纳税人遗失税务登记证件并按照规定及时申请补办的，税务机关（Ｂ）。

A．应做罚款处理B．不做行政处罚C．应罚款2000元处理D．罚款1000元处理4．从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起（Ａ）日内，按照国家有关规定设置账簿。

A．15 B．20 C．30 D．455．与总机构在同一县（市）、区的非独立核算分支机构，需要（Ａ）税务机关申报办理税务登记。

A．分别向生产经营所在地B．由总机构汇总向生产经营所在地C．由分支机构汇总向生产经营所在地办不办都可以D．由总机构向生产经营所在地6．纳税人到外县（市）临时从事生产经营活动的，应当在外出生产经营以前，持税务登记证向主管税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》，《外出经营活动税收管理证明》的有效期限一般为30日，最长不得超过（Ｄ）。

A．6个月B．60天C．90天D．180天7．纳税人有（Ｃ）的税务违法行为，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。

A．未在规定期限内申请办理税务登记B．未按规定使用税务登记证C．不办理税务登记，经税务机关责令限期改正，逾期仍不改正D．伪造税务登记证件8．从事生产、经营的纳税人自领取营业执照之日起（Ｂ）日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。

A．15 B．30 C．60 D．459．《税务登记管理办法》规定，税务机关自收到纳税人提交的证件和资料齐全且税务登记表的填写内容符合规定的，税务机关应（Ｂ）发放税务登记证件。

A．15日B．及时C．60日D．45日10．扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的（Ｂ）起10日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。

A．扣缴义务发生次月B．扣缴义务发生之日C．扣缴义务发生当月D．扣缴义务发生次日11．A公司将税务登记证转借给B公司使用，导致B公司偷逃了大量的国家税款，给国家造成重大损失。

对A公司这一行为，税务机关应（Ｄ）。

A．责令限期改正可以处2000元以下罚款B．处以2000元以下罚款C．处2000元以上10000元以下罚款D．处10000元以上50000元以下罚款12．关于税务登记，下列说法正确的是（Ｃ）。

A．对未按规定办理税务登记的纳税人，税务机关应责令改正，不能处以罚款B．对未按规定保管代扣代缴税款账簿且情节严重的扣缴义务人，税务机关应处2000至10000元的罚款C．未按规定办理税务登记，经税务机关责令改正，逾期仍不改正，经税务机关提请，由工商行政机关吊销其营业执照D．对不按规定使用税务登记证的纳税人，处以2000元以下罚款13．关于2009年起新增企业所得税征管范围的若干具体问题的规定的表述，不正确的是（Ｂ）A．按税法规定免缴流转税的企业，按其免缴的流转税税种确定企业所得税征管归属B．既不缴纳增值税也不缴纳营业税的企业，其企业所得税暂由国家税务局管理C．既缴纳增值税又缴纳营业税的企业，原则上按照其税务登记时自行申报的主营业务应缴纳的流转税税种确定征管归属D．企业税务登记时无法确定主营业务的，一般以工商登记注明的第一项业务为准；一经确定，原则上不再调整14．从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（Ａ）内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

A．三十日B．十五日C．五日D．六十日15．某企业于2009年11月从市工商行政管理局领取了营业执照，执照上的日期是11月5日，其申报办理税务登记的最后法定期限是（Ｂ）。

A．2009年11月31日B．2009年12月5日C．2009年12月31日D．2009年1月5日16．银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的账户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营纳税人的相关事项是（Ｄ）。

A．税收征管代码B．银行和其他金融机构代码C．税务登记证件号码D．账户账号17．纳税人办理税务登记前后的工作比较复杂，其正确的程序应该是（Ｂ）。

A．先办理营业执照，其次开立银行存款账户，后办理税务登记，在税务登记证上登录银行账户账号B．先办理营业执照，其次办理税务登记，后开立银行存款账户，在账户上登录税务登记证件号码，最后在税务登记证上登录银行账户账号C．先办理税务登记，其次办理营业执照，后开立银行存款账户，登录税务登记证件号码D．先开立银行账户，其次办理营业执照，后办理税务登记，在税务登记证上登录银行账户账号18．2010年3月10日，某销售部门由于违法经营被工商行政管理部门吊销营业执照，其办理注销税务登记的法定时限是（Ａ）。

A．3月25日前B．3月31日前C．4月10日前D．6月10日前19．（Ａ）规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。

A．法律、行政法规 B．国家税务总局C．省级税务机关 D．主管税务机关20．根据《税收征管法》规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起的一定期限内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备案。

这里的一定期限内是指（Ａ）。

A．15日内B．30日内C．40日内D．60日内21．某纳税人丢失税务登记证件，主管税务机关可以对其采取的处理方法为（Ｃ）。

A．罚款50元B．罚款200元C．凭报刊上刊登的遗失证明补发税务登记证件D．罚款后补发税务登记证件22．《税收征管法实施细则》中规定，纳税人账簿、记账凭证、报表等涉税资料的保存时限是（Ｃ）年，法律、行政法规另有规定的除外。

A．3 B．5 C．10 D．2023．纳税人通过提供虚假的证明资料等手段，骗取税务登记证的，处（Ｂ）元以下的罚款。

A．1000 B．2000 C．3000 D．500024．扣缴义务人未按照规定办理扣缴税款登记的，税务机关应当自发现之日起（Ｂ）内责令其限期改正，并可处以（）以下的罚款。

A．3日，1000元B．3日，2000元C．5日，1000元D．5日，2000元25．纳税人不办理税务登记的，税务机关应当自发现之日起（Ａ）日内责令其限期改正。

A．3 B．5 C．7 D．1026．从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其（Ｄ）账号向税务机关报告。

A．基本存款B．一般存款C．临时存款D．全部27．有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包承租人，应当自承包承租合同签订之日起（Ｄ）内，向其承包承租业务发生地税务机关申报办理税务登记。

A．10天B．15天C．20天D．30天28．实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，停业期限不得超过（Ｂ）。

A．半年B．一年C．两年D．三年29．按照税收征管法及其实施细则和《税务登记管理办法》规定，可以不办理税务登记的纳税人是（Ｄ）。

A．企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所B．个体工商户C．非独立核算的分支机构D．国家机关30．企业在外地设立的分支机构自领取营业执照（Ａ）内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。

A．30日B．15日C．一个月D．20日31．从事生产、经营的纳税人在（Ｃ）时，应当持税务登记证。

A．到工商管理机关办理工商注册登记B．到公安户籍管理部门办理户口登记C．到银行开立基本存款账户和其他存款账户D．到税务机关进行纳税咨询32．纳税人的税务登记内容发生变化时，应当依法向原税务登记机关申报办理（Ｂ）。

A．注销税务登记B．变更税务登记C．开业税务登记D．注册税务登记33．从事生产经营的纳税人经营地点或住所迁移涉及主管税务机关变动的，应向原登记税务机关（Ｄ）。

A．事先声明B．申请并告知C．办理变更税务登记D．办理注销税务登记34．按照《税收征管法实施细则》规定，工商行政管理机关应将核发营业执照情况，（Ｂ）向税务机关通报。

A．经常B．定期C．按月D．按季35．纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在向工商行政管理机关办理注销登记前，持有关证件向原税务登记机关申报办理（Ｄ）手续。